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文档简介

c潮火炬湘火炬投资股份有限公司内部控制制度流程图-终稿零零一年十月二十六日H潮火炬目录1.总则及说明2.管理控制3.会计控制4.采购和应付款5.生产6.存货7.销售和应收款8.费用类支出9.人力资源10.货币资金11固定资产2投资控制13.工程项目的控制4.融资控制5并购的控制6内审的控制利润分配3918.信息处理的控制c潮火炬1.总则及说明c潮火炬为了实现保证企业生存和发展的职能,内部控制制度需要实现五个主要目标所有企业内控制度都是为直接或间接的增加企业的盈利设立的保证企业的安全,在外部条件未发生重大变化的情况下保证企业按预先设定的计划运行信息充足及时保证投资者对公司经营状况的了解,有利于管理层对公司的运作和控制资本充足现金流量综合使用经营和非经营活动带来的现金流量进行生产经营和投资活动在任何情况下不会出现资不抵债或不能支付的可能公司的所有活动符合国家相关法律法规的规定,不致引起法律上的纠纷1.2.2关键控制点关键控制点指关键的内部控制行为,保证这些内部控制行为被正确采用并持续使用,就可以保证企业的内部控制目标可以实现1.2.3流程图流程图是描述内部控制行为的主要方法,是通过对经营活动整个过程用图表形式描述,并对关键控制点若重说明的一种方法5c潮火炬使用夤任本手量的内部控制制度是关键的控制制度,不包括所有的运作谎程,使用者应当根据手册提示的内部关键点建立完整的运作程内部控制制度的范围高层次范围执行性范围管理控制更资和报告人力資源购买供应商的管理监管内申生产/存货费用支出固定资产江工程项目瓷会管理投资/并购6c潮火炬8连,丰音手下中夏名自.tE钅":在目所上曩着巨量量有是8司,自A司,下2、县自子2司;司:自于昌南测方自E是量量有晨寻,「甚量度自子司手量1目着E』「(1子c潮火炬图标内部储存据库多恰文性,半据承页点c潮火炬管理控制c潮火炬21职位分工航被逝论审批比刻断示制定封刻示长比总结制定个业总娜戕名部培张件柿计划部计划揶部1

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