企业内控与风险管理培训教材

企业内部控制

与风险管理培训目标建立风险管理的意识/理念，掌握风险评估的基本方法/工具理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法探讨中国企业如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性课程安排风险的识别与衡量透视企业内控系统管理制度控制

组织结构控制

业务流程控制财务预算控制风抚险亦的槽识叹别曾与疲衡佛量风罗险利是厨什柔么?风袋险晴是祖客炊观郑存透在席的图一尝些口没礼有直被辞认厘识圾到卖的挪变扒量撤或昼事聪件生，妇风帮险恒损委失咽是得由或于淡这暗些变食量箭本穿身伶的钩不找确揉定翁性魔造埋成肢的什仁么个是赚不雄确推定家性?未酿来奥发近生饲的览事辩情刘无册法结预忧料京或服与章预候料灭的朝不辆一筐致陵，污存业在锄着林偏家差完循全皂不皮确钢定/部沸分健不济确阀定对身未狮来倡的爆结挂果赞以倾及蜡各累种典可径能骑发板生慨的胳结贝果潮及孟其状概凡率犬均主不红可酬知迟，稀完裹全族无肯法纹对宽未欧来哨做绿出叛任挤何寇推捡断对逐未倘来西的个结缠果形不环确役定帜，邪但蠢未蛾来器可狱能是发祸生际的盏结巩果鸭及袄其五概瘦率漆是嫌已舞知视的/可趋以题估假计公的以，抚可纹以撇对董未启来惯的来状厉况鼠做浸出变某归种戒分挡析蒸和袍判籍断系跃统群性框风助险鸭与馒非揭系信统剑性龟风冰险由河整份个牙系楚统股的葵运袋行真状煤况柱决颗定足，弦是脉系馋统沉中活各镜种软因捐素耗相倒互仅影晓响帝、辜共兴同麦运永动逢的首结敬果由钥每稀个朽个兴体俭的更自差身窃状困况腐决凭定缸，失与常个晶体遥的某抗袜风唱险活能挨力壳相乏联巧系企挎业蚕运希营堪会刊面丈临旷哪油些瞎风麻险受？企淘业决错策备风惭险员兄工赖道增德所风圾险社精会保风兔险政泰治盘风袖险市物场新风怨险技索术樱风暖险法州律策风质险经储济厌风竿险风月险夹评梨估帽矩症阵需液关欺注的漂风艘险需缩慧关雕注的森风搬险需疗关汽注的这风修险较患大撒的风豆险最看大霉的风斥险较墨小退的风朱险较型小错的风愤险较赛小墓的风先险较斜大钱的风扔险概莫率影阁响龄程然度低中低中高高分梁析健每就个元风霉险葛因次素往并长落锦位环境变化对企业可能的影响及应对措施风险因素影响程度可能性应对措施高中低高中低政治风险

经济风险

技术风险

社会风险

市场风险

法律风险

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个数合格单10分

交货期15分如期交货15分物流部/1次/3个月

延迟5日以内10分储运部

延迟10日以内5分

延迟10日以上0分

价格15分低于市场价5%15分采购部1次/3个月

与市场价相同12分

高于市场价5%8分

高出10%以内4分

高出10%以上0分

供脚应居商买综舅合哥考冻评睛指喉标始体巡寿系调一粮览速表窗（站续沾前象页径）考评项目考评分数考评内容得分值考评部门评审周期服务15分对需求反应速度7分采购部1次/3个月

对需求反应措施5分

专业服务外包率3分

技术水平15分机械设备5分品管部+1次/3个月

检验设备5分工程部

生产技术5分

经营管理20分营业状况8分采购部1次/3个月

财务状况7分

员工人数5分

供钉应妈商判月眼度己考垮评脆打忘分圆表档次极差差较好良好优秀分数0分1分2分3分4分1产品质量2服务能力3交货速度4市场信誉5产品价格6付款期限7人员素质8产品说明总和分=望4殿+问4汗+钻2政+抽3板+艇3寸+闹4种+坡4腐+剃2离=违2娘6（第占益满摘分3蜡2分样的8头1撤.惹2题5及%）平圆均勺分=罪2针6糕/俩8棉=按3悠.忙2锯5供魄应换商丈月杯度匠考圣评笔积迹分念表项目总分1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月质量35232424283033

交期25242423222424

价格20141414151515

服务20121212121212

总分100737473778486

供签应县商签：产或品窄名征称监：统身计呼员够：1、贞供勤应耕商雹信婚息弟管延理供应商信息层次供应商公司名称地址业务目的地S惨i迁t拼e幼AS羽i斯t列e疼BS温i谷t供e刑C业务目的地采蔬购较付片款驱流浆程2、怒请峡购性管懒理物欢料泻需骨求固举定招资码产上请若购则单供秘应努商评信法息事库供睡应窝商生纸产瘦计笑划采特购坦部订伴单各秩部喂门周请切购销预售歉订拣单物具流窄部车篇间MRP销乔售厉部3、请询佳价福管定理信秧息蓄库P荐O报沸价汉单查哲询打状印/发接送询毫价爱单供绕应椅商自装动运创耍建供卡应纳商陪列永表请淹购把单采阀购营部N腰oY杨e近s4、丛接豪收距管桑理N羽o退慈货Y鸽e坏s检搬验转裳移车喷间仓透库供棵应姑商费但用接材收交疲货收到发票录入发票

审批发票与采购订单匹配发票归档发票过账查看发票付款5、正核区对晶发而票6、冒付绵款弱审星批审批层次结构将雇员、工作、职位结合成树状结构例寇如厉：参若恒工静作贯包究括温采急购盗、盾审流批首；职偏位吸包奇括倾采危购荒员畏、吵供羊应驱科层科稻长历、肌采焦购南总棵监数、蚊财希务场总辞监凉、歇总夹经扭理篇；雇增员卸包炸括A、B、C、D、E、F六怒人渔分蜡别苦担汽任勤不徐同鼓职付务婶。则鉴审苹批亿层骡次顷可烈为:采购审批采购员财务总监总经理采购总监供应科科长采购员采购审批审批审批ABCDEF采瓦购扮订冻单侄的车分战层黎审逮批怪权炸限公限司气经砖理饺可杜以爷审堂批也任赵何络金危额池的棋订旋单部烛门唤总组监信可里以米审呢批1钞0骨0录0扒0僻0元页以达下羊的签订完单供番应唇科有科检长跪可喜以克审恢批5告0白0尊0湾0元健以墓下丑的盆订鲜单6、劫付起款信审局批1、惜客厅户族信铜息津管叫理客户类客户信息层次客户公司名称地址业务目的地信六用呢额屠度付原款拆表鸡现业房诚务角量S偏i不t另e晴AS晌i药t拥e法BS骨