医药企业应收帐款管理制度_第1页
医药企业应收帐款管理制度_第2页
医药企业应收帐款管理制度_第3页
医药企业应收帐款管理制度_第4页
全文预览已结束

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

医药企业应收帐款管理制度1.背景和目的医药企业作为一种典型的商品生产型企业，其经营活动涉及较多的应收账款，滞销或者拖欠对企业造成的财务压力极大，如果长期拖欠则可能直接影响企业的经营能力，甚至导致企业破产。因此，医药企业应收账款管理制度显得尤为重要。本文档旨在给出医药企业应收账款管理的具体规划和思路，旨在帮助医药企业落实好应收账款的管理，最小化风险并提高企业经营效益。2.管理目标医药企业应当以规范的管理方式确保应收账款的及时追收，不断减少拖欠和冲销，优化应收账款与应付账款的资金管理，实现资金流动的合理安排。具体目标包括：稳定和提升企业销售额和毛利润率降低集中度排名前十名客户欠款占应收账款总额的占比，减少客户风险控制分布在全国各地的经销商和最终客户信息，确保这些客户的资质合规强化应收账款的管理流程，对不同的客户或区域制定不同的管理策略和纳入不同级别的应收账款管理对欠款严重的客户及时发出催款通知，并通过合法渠道履行诉讼程序3.管理流程有效的管理流程是实现应收账款目标的关键，其中包括如下几个步骤：3.1客户资信评估客户资信评估是建立应收账款管理的基础。应收账款管理人员应当对客户背景、市场主导度和信用记录等进行彻底调查，以确保客户资质都符合规定。资信评价结果上报给销售、财务主管及以上领导，对于质量较差的客户应及时停止向其供货。3.2销售和付款收据销售和付款收据每次交易必须记录正式证明，应收款人签署得到，确保收到货品或完成服务后，可以有有效的收款凭证。此外，应全面而及时记录销售合同及附件，要求销售人员设立合同到期提醒和下载合同资料。3.3发票管理发票管理包括发票开具、收付、抵销和注销四个方面。应确保发票控制在财务部门手中，发票数量进销存账簿的应收账款主管核对完毕后再放行。同时财务、销售两个部门要有效沟通、确定开票方式、及时跟进专项发票及一般纳税人的一些政策变动。3.4应收账款的决策应收账款主管应当有效地跟进质量较差的消费者，并采取适当措施将其收回。该部门还需要跟进应收帐款的组成部分并实施具体的收回措施。3.5收款和催款收款和催款的关键是要尽早发现欠款并跟进处理，要求应收帐款主管掌握实时反馈的客户信用评分和风险情况，并采取相应的安全管控措施，最终收回应收账款。3.6应收账款清帐应收账款清帐工作不仅要防范内部财务舞弊风险，而且还要确保清除冲销记录和调整清帐工作的严谨性。此外也应加强内部风控，保证清账后无心外部欺诈。4.管理流程角色和责任销售团队：负责了解客户信息、客户资信评估和跟进需求；财务团队：负责客户的付款收据、开票管理、管理内部支付渠道和付款申请、发票决策等工作；应收账款管理团队：负责监管催款和征收欠款、合并各项应收账款和发掘欠款信号、并协管主持清账工作。5.结束语医药企业应收账款管理制度是医药企业经营的重要组成部分。本文档旨在从管理流程、管理目标及其重要性等方面为医药企业提供了一套可行的制度。医药企业在

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论