企业概论-课件

企业概论1ppt课件

第一讲企业理论主要研究企业的性质、边界和内部激励制度，开创者为罗纳德·科斯（Ronald·H·Coase），后继者主要是奥利弗·威廉姆森（Oliver·Williamson）等。与企业理论有关的还包括交易费用理论、企业产权理论、激励理论等。1.1企业的定义

企业是指自主经营、自负盈亏，依法独立享有民事权利并承担民事责任的商品生产和经营活动的法人。

1、企业是经济组织。

2、企业是自主经营、自负盈亏、独立核算的经济组织。即经济组织不一定是企业。在此要注意工厂、公司与企业之间的区别。

3、企业必须享有独立的法人地位，即依法设立、依法经营。（1）依法成立；（2）拥有独立支配的财产；（3）以自己的名义进行活动并承担法律责任。2ppt课件1.2企业的产生与发展

□社会化大生产的产物

□商品经济发展的要求

1、工场手工业产生于16--17世纪，封建社会向资本主义社会转变，资本主义为进行原始积累，大规模剥夺农民土地，家庭手工业瓦解，工场手工业开始出现。

2、工厂制企业

18世纪工业革命的产物。1717年，英国人阿莱特在克隆福特创立了第一家棉纱工厂，具备了工厂制企业的一般特征：（1）大规模集中劳动（2）采用大机器生产（3）雇佣劳工制度（4）深化分工，生产走向社会化家庭手工业工场手工业工厂制企业现代企业3ppt课件

工厂制企业的出现，标志着企业的真正诞生。

3、现代企业

19世纪末20世纪初，自由资本主义向垄断资本主义过渡，工厂自身发生了一系列变化：（1）不断采用新技术（2）企业规模不断扩大（3）竞争加剧（4）大规模的垄断企业出现（5）两权分离，职业管理阶层出现（6）科学的管理论出现，科学的管理制度形成于是，现代企业开始出现。

1.3企业产生的原因科斯在《企业的性质》一书中对这一问题首先进行了分析，打破了新古典经济理论的市场“最优论”。科斯认为，市场和企业都是配置社会资源的工具，其选

4ppt课件择取决于交易费用的高低。1.3.1市场和企业都是协调经济活动的组织形式、配置资源的机制

1、市场配置资源的机制—价格

2、企业配置资源的机制—行政指令（权威）1.3.2使用价格机制的交易是有费用的，包括：

1、获取有关信息的费用

2、谈判、签订契约费用

3、长期契约在执行过程中所涉及的交易细节的费用

4、政府或其他机构区别对待市场和在企业内部交易引起的费用社会资源的配置市场企业取决于交易费用制度结构5ppt课件1.3.3市场经济中存在企业的基本理由是企业内部组织的交易比通过市场进行同样的交易的费用要低

1、企业内生产要素间一系列的契约被一个契约替代了

2、较长期的契约可以替代若干较短期的契约

3、企业家可以按低于他所替代的市场交易的价格得到生产要素，否则他就会重回公开的市场

4、企业内部契约的特征是生产要素为获得一定报酬而同意在一定限度内服从企业家的指挥，同时也限制了企业家的指挥范围。在环境变化时，企业家可根据契约的不完全性指挥他们雇佣的要素在最有价值的用途上运作。如纺织品的制造：1.3.4企业规模不可能无限扩大—企业是有边界的纺纱织布印染6ppt课件1、企业扩大时，对企业家的功能来说，收益可能会减少

2、当组织交易增加时，企业家或许不能成功地将生产要素用到他们价值最大的地方

3、规模的扩大可能使得交易费用超过节省交易的费用

4、生产要素的价格可能会上升

5、当更多的交易由一个企业家指挥时，交易倾向于不同的种类和不同的空间位置分布，使得企业效率下降企业的规模边界应该在其运行范围内扩展到企业内部组织交易的费用等于通过市场或其他企业进行同样交易的费用的那一点上。即企业规模的临界点为：企业内部的交易费用=相同交易的市场交易费用1.4交易费用与契约

交易

费用契约完全契约不完全契约产生控制7ppt课件1.4.1交易费用产生的原因

1、交易要素特性所决定（1）资产的专用性（2）交易的不确定性（3）交易频率

2、人的因素所决定（1）人的有限理性（2）机会主义行为倾向1.4.2契约的类型契约是交易双方利益冲突与调和的产物。

1、完全契约即对于未来可能出现的任何事件及在该事件下契约双方的权利、义务、风险分担契约执行和结果等，都以毫无争议的文字详细地写在契约条款中，不存在模糊或不详细之处。基础：经济主体的完全理性—理性的人。即具有无限的知识和准确的预见能力及交易费用为零。8ppt课件

2、不完全契约即契约双方原来预期的情况可能与实际不一致，从而导致契约履行的危机或契约需要再调整。原因：经济主体的有限理性—有限理性的人。即人们的行为和决策受有限理性的限制、信息不完全或不对称的约束、交易费用的障碍以及人们语言模糊的干扰等。

3、关系契约在不完全契约条件下，交易双方为了在产权的转让中获得预期的最大收益，只在经济原则下根据目前的情况规定交易的属性和条件，对于那些涉及双方利益但在契约签订时就对将来的种种情况做出明确规定、需要耗费大量资源或根本不可能加以处理的条款，则留待将来由交易双方相机决定。而且，早先明示的条框一旦将来被双方认为不再适宜时，也可作出修改。

关系性契约活动将适应性贯穿到契约的始终，它可以包9ppt课件括也可以不包括初始协议。1.5企业的性质1.5.1企业是为对付契约不完全性而产生的在不完全性契约条件下，交易双方为避免交易事后被“要挟”而遭受损失的风险，而可能通过合并组成企业以对付契约的不完全性。1.5.2企业视为对付不确定性的一种制度安排企业的性质不仅在于使交易费用最小化，它还是一种保护性的“飞地”，使企业免受竞争市场上可能的瞬息万变、有时具有毁灭性的投机的影响。1.5.3企业的产生可获得规模经济通过团队生产、资产多用性的有效的产权安排实现规模经济。1.5.4企业的产生是为了建立关系联盟10ppt课件

企业通过建立在“关系联盟”基础上的长期契约，使企业构建了一种共生关系。因为企业改变了市场上的很多一次性交易，变一次博弈为多次博弈，于是就需要建立一种忠诚和依托关系。1.5.5企业的发展是为了获得垄断利润市场中的一次性交易可能产生机会主义与低效率，而企业中的重复交易可使企业建立一定的声誉，由此减少交易费用并获得垄断利润，因为人们都愿意与有声望的一方签订协议，接受其权威指令。

第二讲企业的类型2.1企业类型的一般划分2.1.1按资产归属划分

1、国有企业2、非国有企业11ppt课件2.1.2按行业划分

1、工业企业（1）按生产过程特点分采掘型、合成型、分解型、调制型和装配型企业。（2）按生产方式的特点分单件生产、成批生产和大量生产企业。（3）按生产的产品分机械工业企业、电子工业企业、化工工业企业、纺织工业企业、轻工工业企业等。

2、农业企业（1）、广义的农业企业包括农业种植企业、林业企业、牧业企业、渔业企业。（2）、狭义的农业企业指粮食生产企业、棉花生产企业、油料生产企业和麻类生产企业。

3、运输企业 （1）类型

□铁路运输企业□公路运输企业

□水上运输企业□民用航空企业

□联合运输企业12ppt课件（2）特点

□不生产有形产品，产品不能储存、转让，生产过程即消费过程。

□大型企业多，投资大、周期长。

□固定资产比重大，人员分散，安全管理是核心。

4、商业企业 （1）按地位和作用分：批发企业、零售企业。（2）按经营种类分：综合性商店、专业性商店。（3）按业务性质分：销售企业、加工销售企业、仓储企业等。

5、物资企业

□专业物流公司

□综合物流公司

□储运公司

□物流商场

6、金融企业（1）中央银行13ppt课件（2）商业银行（3）专业金融机构：投资银行、抵押银行、证券公司、保险公司、储蓄银行等。

7、建筑安装企业特点：（1）生产流动性强；（2）单件生产；（3）生产周期长。

8、邮电企业（1）种类

□邮政企业

□电信企业

□邮政运输、电信线路设备维护企业（2）业务

□邮政：涵件、包裹、邮政汇兑、报刊发行

□电信：长话、市话、电报、传真、数据通信等。

9、旅游企业

10、网络企业（新浪、搜狐等）14ppt课件2.1.3按企业使用的资源划分

1、劳动密集型企业

2、资金密集型企业

3、技术密集型企业

4、知识密集型企业2.1.4按企业的规模划分

1、大型企业

2、中型企业

3、小型企业

□不同国家或地区，企业规模的划分标准有所区别，但一般可从以下指标中做出选择：生产能力、员工人数、资产数量、销售收入、利润水平等。

□企业规模的划分标准随时间的变化而变化15ppt课件行业名称

指标

单位

大型

中型

小型工业企业

从业人数

人2000以上300--2000300以下

销售额

万元30000以上3000--300003000以下

资产总额

万元40000以上4000--400004000以下建筑企业

从业人数

人3000以上600--3000600以下

销售额

万元30000以上3000--300003000以下

资产总额

万元40000以上4000--400004000以下批发企业

从业人数

人200以上100--200100以下

销售额

万元30000以上3000--300003000以下零售企业

从业人数

人500以上100--500100以下

销售额

万元15000以上1000--150001000以下交运企业

从业人数

人3000以上500--3000500以下

销售额

万元30000以上3000--300003000以下邮政企业

从业人数

人1000以上400--1000400以下

销售额

万元30000以上3000--300003000以下2003年，国家统计局与财政部等中央部门联合颁布了

《中小企业标准暂行规定》，明确了我国大中小企业的划分方法，依据的标准有三个：职工人数、销售额、资产规模。16ppt课件2.1.5按企业的组织形式划分

1、按生产力的组织形式分：简单综合企业、简单专业化企业、多元专业化企业、跨行业综合企业、企业集团、企业联合体等。

2、按财产组织形式分：个人业主制企业、合伙制企业、公司制企业。2.1.6按市场类型划分

□生产企业□金融企业

□信息咨询企业□技术开发与贸易企业

□房地产经营开发企业等。2.1.7按企业的主体技术划分

1、传统企业2、现代企业2.2几种重要企业类型分析17ppt课件2.2.1外商投资企业

1、中外合资经营企业

□指外国的企业、经济组织或个人，按平等互利原则，同中国的企业或其他经济组织，在中国境内共同投资举办的企业。

□各方的投资形式：外方一般以技术、设备、工业产权及货币作为投资；中方则以土地、厂房、设备及货币作为投资。各方的所有投资必须折算成货币价值，以此确定各自的投资比例。

□特点：各方共同投资、共同经营、共担风险、共负盈亏。

2、中外合作经营企业

□指外国的企业、经济组织或个人，按平等互利原则，同中国的企业或其他经济组织在中国境内共同举办的契约式的合营企业。

□优点：对各方都有好处，灵活性强，容易达成协议。18ppt课件

□合作经营企业与合资经营企业的区别。合资经营企业是股权式的，而合作经营企业是契约式的。因素 合资企业 合作企业责权利划分 按投资比例划分按协议划分投资方式 中方要出现金 中方一般不出现金投资计价 各方投资必须计价可计价，也可不计价收益分配 按股分配 按商定的比例分配

3、外商独资企业

□指外方投资者（企业、经济组织或个人）及港澳台同胞，经中国政府批准，在中国境内租赁土地，独立投资兴办的企业。

□有利于促进我们的经济增长，扩大就业，学习国外的先进技术和管理技能。

□要求：有利于中国经济的发展（如调整产业结构等）19ppt课件采用东道国尚未掌握的技术。生产有出口配额限制的企业不许独资，有些行业（如环境污染的行业）禁止独资。2.2.2私人企业与个体企业

1、私人企业指个人独自出资兴办的企业。其特点是个人所有，独自经营，独自对盈亏负责并对债务承担无限责任。

2、个体企业、指由个体劳动者兴办，生产经营和管理主要靠个体劳动者本人及家庭成员来完成的企业。个体企业与私人企业的区别：

（1）规模问题，个体企业的规模一般小于私人企业；（2）雇工问题，个体企业不雇工，而私人企业可以雇工，但要受限制。2.2.3高新技术企业

1、指从事信息技术、生物技术、新材料技术、新能源技术、空间技术和海洋开发技术等高新技术产品的研制、开发、生产和经营，科技含量高的企业。20ppt课件

2、特点

□从业人员以高科技人员为主；

□科技文化知识要求高，材料和劳动消耗少；

□研究开发费用高；

□风险大，盈利高。2.2.4外向型企业与跨国公司

1、外向型企业指生产过程立足国内，产品销往国外，面向国际市场的企业。如三来一补：外商中方提供材料、零件、样品等返还产品“三来”21ppt课件

□来料加工

□来样加工

□来件装配

□补偿贸易

2、跨国公司

□指对外直接投资，在国外设立分公司或控制东道国当地企业，使之成为其子公司，并从事生产、销售和其他经营活动的国际性企业。

□外向型企业主要是引进外资，是企业国际经营的初级阶段；而跨国公司则主要是对外投资，是企业国际经营的高级阶段。外商中方建成项目提供设备、技术等（贷款）返还产品（还贷）“一补”22ppt课件

第三讲企业系统及现代企业的基本特征3.1企业系统3.1.1系统及企业系统系统是指由若干相互作用相互依赖的组成部分综合而成的具有特定功能的有机体。系统具有集合性、相关性、目的性和适应性等特征。企业是一个将输入转换为输出的转换系统。

□输入：劳动者、资金、物资、技术与信息。

□转换：员工活动、管理活动、技术和运营。

□输出：产品和服务、财务结果、信息、人事结果。管理企业系统应有整体最优、相互协作和环境适应三个基本观念。企业输入转换输出23ppt课件3.1.2企业系统的构成要素一般分为三大基本要素

1、劳动者。含经营者、管理者、工程技术人员、生产人员。

2、物质资料。含土地、建筑物、机器设备、运输工具、原材料、辅料。

3、资金。含固定资金与流动资金。3.1.3企业系统的结构企业各生产经营活动有机组织起来所形成的结构。

1、企业系统的静态结构（1）纵向垂直结构

□高层管理子系统

□中层管理子系统

□基层管理子系统（2）横向水平结构

□生产作业系统

□市场营销系统24ppt课件□技术系统

□财务会计系统

□人力资源系统

□信息系统

2、企业系统的动态结构（1）物流：物资采购----入库保管----材料和零部件加工----产成品-----产品售卖高层管理中层管理基层管理

生产营销技术财务人力信息25ppt课件

物流量的大小及流动效率受制于

□企业规模

□市场供求（2）人流：员工招聘—培训—使用—考核---奖惩与晋级（3）价值流：资金筹集—资金使用—资金回收（4）信息流：信息收集—加工整理—储存—传递即企业系统是由三个层次、四种流、六大职能所形成的3.4.6结构。3.2现代企业的基本特征3.2.1以现代科学技术为基础

1、拥有各种先进的技术装备即大规模的采用机器的机器体系，包括：

□生产设备

□动力设备

□动力传导设备

□起重运输设备

2、计算机得到广泛的使用26ppt课件

计算机在产品设计、生产管理、办公现代化等方面得到广泛利用。

3、拥有掌握现代科技知识的员工队伍

4、劳动分工精细、协作关系严密

5、生产过程具有高度的比例性和连续性

6、生产社会化程度高，有广泛又密切的外部联系

3.2.2采用现代企业制度

□传统企业制度：个人业主制与合伙制等

□现代企业制度：公司制等公司制是现代企业制度的基本实现形式。

3.2.3实行现代企业管理企业管理经历了三个发展阶段：

1、传统管理阶段（18世纪中—19世纪末）即工厂制诞生---泰罗的科学管理出现，基本特点是凭经验和习惯进行管理。

2、科学管理阶段（20世纪初----20世纪50年代）标志：泰罗科学管理的出现27ppt课件

主要特点是将管理建立在科学的基础之上，用标准和制度取代传统的经验和习惯。

3、现代管理阶段（20世纪50年代----今）二战以后，由于科技和管理科学的快速发展，企业管理的重心出现了几次大的转变：

□生产管理----经营管理的转变

□物与事的管理----人本管理的转变

□战术管理----战略管理的转变

□经营管理----企业文化管理的转变

□企业文化管理----知识管理的转变生产管理经营管理人本管理战略管理文化管理知识管理28ppt课件

知识是现代企业新的资源和利润源泉。知识与数据、信息的关系是：数据

信息

知识

对客观世界相互间有联系、有价值的信息的简单描述有意义的数据

知识的类型：

□显性知识（可编码的知识）。能用书面和系统的语言表达的知识，如各种数据、科学公式、说明书、手册等。该类知识较容易处理、传递与储存。

□隐性知识。存在于人的头脑中的经验、诀窍、判断、直觉、灵感等。知识管理的内容包括知识的创造、知识应用、知识管理系统的构建等。29ppt课件

为此，必须实行现代企业管理。（1）面向市场和用户，突出经营决策和战略管理；（2）重视研究开发管理；（3）重视人本管理；（4）广泛运用现代管理理论、方法和手段；如系统论、信息论和控制论及计算机的运用。3.2.4具有现代企业文化其关键是要树立现代化的价值观，如

□用户至上

□向世界一流企业发展，谋求最大利润

□承担社会责任

□较强的敬业精神和团队精神

□良好的企业形象30ppt课件

第四讲企业组织形式

指企业财产及其社会化大生产的组织状态，它表明一个企业的财产构成、内部分工协作与外部社会经济联系的方式。企业组织形式是随社会生产力的发展而不断变化的，即下表所示：

因素工业化初期工业化后期企业组织形式单一多样化表现单厂企业多厂企业

企业组织形式决定了：

□生产要素在企业内部和企业间的优化配置与组合；

□企业活力和经济效益的提高；

□企业管理的改进和加强。企业组织形式可以从不同的角度进行分类。31ppt课件4.1按财产构成分

1、个人业主制企业由业主个人出资兴办，并由业主自己直接经营的企业。（1）优点

□业主对盈亏负全责，并承担无限责任。

□机动灵活---开歇业手续简便，产权转让灵活。

□所有权与经营权合一，简化管理，增强责任感。

□业主的敬业精神强。（2）缺点

□难以取得高额贷款。

□难以从事大规模的工商业活动。

□承受市场的冲击力弱。

□企业生命不持久。我国目前的个体工商户、私人企业等均属于个人业主制企业的类型。

2、合伙制企业32ppt课件

由两人以上的个人共同出资，通过签订协议而联合经营的企业。（1）经营方式

□全体合伙人共同经营

□合伙人中的一人经营（2）特点

□共享利益、共负盈亏。

□合伙人承担无限连带责任。连带责任：合伙人先按投资比例承担债务，若某个合伙人的家庭财产达不到入股比例所应承担的债务数额，其他合伙人必须代为承担。

□一定程度上克服了个人业主制规模小的限制，提高融资的信用度，扩大生产经营规模。（3）缺点

□规模仍然有限

□多人共同经营容易降低决策效率33ppt课件

3、公司制企业

两个以上的出资者共同投资、依法组建、以盈利为目的的企业法人。（1）特点（与前两者比较）

□公司制企业是法人前两者一般是自然人

□公司制企业实行有限责任前两者一般实行无限责任

□公司制企业实行两权分离前两个一般是两权合一两权分离有利于提高经营管理水平，调动经营者的积极性、培养高级管理人才以促进人才市场的发展。（2）公司制企业的形式

□有限责任公司两个以上的股东共同出资，每个股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。34ppt课件□股份有限公司注册资本由等额股份构成，通过发行股票筹集资本，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产为限对公司债务承担责任的企业法人。股份有限公司又分

□上市的股份有限公司

□未上市的股份有限公司。目前，有限责任公司的数量占多数。如20世纪末，德国有限责任公司近50万个，而股份有限公司仅2500多个，上市的股份有限公司200多个。有限责任公司与股份有限公司在股权形式、股东人数、股权转让方式、经营透明度及注册资本方面有较大区别。具体区别如下表所示：35ppt课件

区别要素 有限责任公司 股份有限公司股权形式 出资额 股票股东人数 有限（2—50人）无限（上限）股权转让 有严格限制 股票上市经营透明度 低（不公开账目）高（公开账目）注册资本生产公司50万 最低1000万 零售企业30万 上市5000万 科技服务10万 此外，公司制企业的形式还有无限责任公司、两合公司及股份两合公司等。（3）公司制企业的优点

□能大规模筹集资金，迅速扩大经营规模

□有利于减少股东风险

□利于实现资本集中和规模经济效应

□增强稳定性和连续性，提高公司信誉

□利于提高经营管理水平和经济效益36ppt课件4.2按企业内部协作和外部联系方式分

1、单厂型企业一个工厂就是一个企业。一般由生产技术上密切联系的若干生产车间、服务单位和管理部门等构成。

□管理部门。指负责各项专业管理的职能部门，包括计划、生产、财务、技术、营销、人事、质量等。

□生产车间。指负责加工产品的生产单位，包括：

·基本生产车间，即直接加工产品的生产单位，如机加工企业的铸造、加工和装配等车间。

·辅助生产车间，即为基本生产车间服务的辅助生产单位，如机加工企业的设备维修车间、动力车间等。

□生产服务部门。为基本生产和辅助生产车间服务的部门，如物质供应部门等。37ppt课件

单厂企业按在生产技术的联系上各部分的组成形式又分为：（1）顺流式企业。各部分按工艺流程的顺序分别对产品进行加工。即：生产车间

工厂管理部门服务部门

基本生产车间

辅助生产车间

工段班组甲车间

乙车间丙车间产品38ppt课件

如机加工企业、纺织企业等。（2）并流式企业。各部分同时相对独立的制造不同的产品。

如橡胶厂等（3）主从事式企业。各生产单位分别为某一主要车间服务。如各生产车间分别为总装车间提供零部件和半成品。

甲车间

乙车间

丙车间A产品

B产品

C产品39ppt课件

大部分机械制造企业，如汽车、自行车、缝纫机等均属此种类型。

2、多厂型企业。即由多个工厂构成的企业，如各类企业联合体、一些公司制企业等。（1）总厂型企业。各类工厂分别为某一总装厂提供零部件、半成品，如装配企业等。由总厂统一经营、统一核算、统一对外联系。

甲车间（零部件）

乙车间（零部件）

丙车间（零部件）

成品车间40ppt课件

（2）专业公司。同一行业中生产同类产品（零件），或从事同类服务的工厂联合组成的公司。该类企业有利于按产品分工，组织专业化生产，搞好内部的技术交流。如电力公司、标准件公司、棉纺公司等。（3）联合公司。由若干彼此存在一定生产技术经济联系的不同行业或生产不同类型产品的工厂联合组成的公司。包括：

□工艺过程前后衔接组成的公司，如钢铁公司、纺织公司等。

□整机装配与零部件生产组成的公司，如汽车公司、自行车公司等。

□以综合利用物质为基础的公司，如石化公司等。

3、企业联合体

以大企业为依托，由若干具有独立法人地位的、相互之间具有一定经济技术联系的企业，按专业化协作和经济合理原则，自愿结合，谋求共同发展而组成的相对稳定的经济联合体，亦称企业群体或经济联合体。41ppt课件

（1）分类

·按联合内容分

□生产型联合体。

□销售型联合体

□生产经营型联合体

□科研生产型联合体

·按联合体所处的行业分

□能源、原材料等基础产业的联合体

□工商联合体

□工业与外贸联合体

□农、工、商联合体

□生产科研联合体

□铁路、公路、水运、航空运输联合体

□运输与通信联合体（2）特征

□组成联合体的企业仍具有独立的法人地位

□平等、自愿、互利、互助联合42ppt课件□各成员之间有内在的技术经济联系

□内部具有层次性，一般由骨干企业、配套企业、协作企业三个层次组成，以契约、规章和资产关系为纽带。

□领导体制和组织机构自行商定4.3企业集团

有多个有着相互依存利益关系的经济法人实体组成的经济群体。4.3.1企业集团的功能主要是为了解决我国很多企业“大而全”、“小而全”的问题。

1、实现资源的优化配置

2、实现规模经济效益

3、有利于技术更新和提高管理水平

4、取长补短，将统一规划与灵活经营结合起来企业集团走的是专业化、联合化的道路，是企业联合体的高级形式。43ppt课件4.3.2企业集团的结构

1、核心企业—实力雄厚的龙头企业。

2、紧密层企业--与核心企业在生产、技术、经营等方面有紧密联系的企业，一般由核心企业控股，有时，这些企业就是核心企业的全资子公司。

3、半紧密层企业—与核心企业有比较紧密联系的企业，一般由核心企业参股。

层

密层紧企业密层

紧半

企业核心企业层

散松企业控股参股协议连接44ppt课件4、松散层企业—与核心企业存在一般关系的企业，一般用契约连接。4.3.3企业集团的特点（与一般企业联合体的区别）企业集团是具有母子公司特征、组织程度较高的企业联合体。

1、有实力雄厚的核心企业。核心企业必须有独立的财产和法人地位，有人、财、物实力，能统一规划集团的活动。

2、组织结构具有多层次性。

3、多渠道影响和控制成员企业。即核心企业对紧密层、半紧密层和松散层企业分别用全资、控股、参股和契约施加影响和控制。4.3.4企业集团的形式

1、产品辐射型

2、多元复合型。即核心企业跨行业和部门联合工、农、商等企业。45ppt课件3、项目成套型。以一种或几种相近工程项目为对象，把从事设备成套设计、供应、安装、人员培训、维修服务等企业联合起来。

4、经营服务型，以知名度较高的大型企业为核心，将生产经营上存在联系的科、工、商、贸等企业联合起来。

5、出口导向型。以外贸企业为核心，将若干生产出口产品的企业联合起来。4.3.5企业集团的形成方式

1、有偿兼并法。核心企业以法人身份把有关企业兼并过来（仍保留其法人资格），以全资子公司的形式联合起来。该方式可跨地区、部门和所有制，但需较多的资金。

2、投资参股法。核心企业对紧密层和半紧密层企业进行投资，分别进行控股和参股。

3、资产授权经营法。国家把集团成员的资产授予核心企业统一经营，国家只对核心企业进行管理，核心企业对其成员企业的资产进行管理。46ppt课件4、承包、租赁法。核心企业以法人身份承包、租赁其他企业。企业集团的连接纽带应以资产联结为主要形式。4.3.6企业集团的内部管理体制目前，多数集团采用“一套班子，两块牌子”的管理体制，即集团管理机构既行使核心企业的管理职能，又行使集团的管理职能。只是近几年才有所改革。西方经济学家威廉姆森把公司内部的组织结构和管理体制分为U型、H型和M型三种，结合我国的实践，企业集团的管理体制应该有以下几种：

1、高度集权型（U型）母公司控制着整个集团的生产经营、投融资、人力资源管理、科研与开发等。

□按社会化大生产和专业协作的要求统一安排生产任务、统一调拨资金、人力和物资，提高生产要素的使用效率。

□不利于发挥子公司积极性，限制了子公司的灵活性和反应能力，形成子公司的消极依赖和上层决策的专断。47ppt课件□适用规模不大，产品相对一致的集团。

2、相对分权型（H型）将生产经营决策权相对分散于子公司，生产经营计划由母公司和子公司分别进行。

□增强子公司的自主性、灵活性，调动其积极性。

□母子公司缺乏协作关系，易形成本位主义，不利于发挥整体效应。

□适用母子公司业务交叉，产品相近，母公司对子公司控制能力较弱的集团。

3、混合型（M型）将集权与分权相结合的管理体制。该体制分三个管理层次，即董事会、职能部门和子公司。子公司的经营者一般为母公司委托的产权代表或业务代理人，不直接代表子公司的利益。

□有一定的集权便于整体控制和协调，适度分权又保证了子公司在业务上的灵活性，较好的解决了分权管理中权、责、利不一致的矛盾。48ppt课件

□增加了管理层次和职能管理人员。

□适用于大型企业集团。

4.3.7企业集团的母子公司关系其核心是产权关系。

1、基本关系。母公司是指通过掌握其他公司的股份，从而能在实际上控制这些公司的重大经营决策和重大人事安排的公司。

第一层

第二层

第三层职能部门

子公司

战略决策资源分配

专业业务管理

产品生产经营董事会49ppt课件

子公司指其一定比例的股权或全部股权被另一公司所掌握的公司。

□出资人与被投资企业之间的关系。

□法律地位上的平等关系。此处切忌行政隶属关系。

□业务上的主导与监管、协调关系。

□财务上的一体化关系。含：

·编制体现集团作为会计主体的合并会计报表；

·统一母子公司的财务管理制度；

·强化母子公司密切的融资关系。母公司对子公司特别是全资子公司的资金统一融资、统一调度、统一使用。

2、母公司对子公司的管理方式管理的三原则：一是产权管理原则；二是参与决策原则；三是有效管理原则。

□股权管理。

·对全资子公司，母公司可直接委派或聘任子公司的董事会、监事会和经理人员；50ppt课件·对控股子公司，母公司可依据所持股权比例，向子公司选派董事会、监事会成员。

□重大决策管理。

·母公司可建立专门从事对子公司进行产权管理的职能部门，以审查和考核子公司的财务等活动；

·建立子公司对母公司的事前报告制度；

·子公司应在母公司的中长期发展战略的指导下制定自己的发展战略和规划。

□财务监督管理。

·子公司应定期向母公司报告财务状况，建立合并会计报表制度；

·母公司每年要对子公司的生产经营状况进行一次内部审计，作为人事与业绩考核的重要依据。

□业务关系管理

□日常监督管理

·对子公司经营活动进行日常监督；

·劳动人事方面的日常监督；

·市场营销方面的日常监督；51ppt课件·子公司应经常向母公司提供生产经营等方面的信息。4.4企业战略联盟

两个或两个以上的企业为了实现自己在某个时期的战略目标，通过协议合作方式所组成的联盟，以达到资源互补、风险共担、利益共享的目的。

1、企业战略联盟的形态 （1）国内战略联盟（2）国际战略联盟如IBM、东芝、西门子联盟等。

2、战略联盟的特征（1）各方都有自己的比较优势，即核心能力。战略联盟与兼并、收购不同，其组建的基本动因是双赢或多赢，不以消灭对手为目的。（2）联盟各方都有自己的发展战略。如开拓市场、引进技术和管理等。（3）联盟各方的经营行为只受协议的管制，在此之外都有独立平等的法人资格。52ppt课件

（4）联盟的期限较长。（5）联盟各方都是为了追求协同效应，即双赢或多赢。联盟要从事单个企业所不能经营的事业和工作，以产生1+1＞2的效果。

3、战略联盟形成的动因 （1）分散风险。特别是一些研发联盟，其投资多，风险大。如IBM、东芝、西门子联盟。（2）共享分销体系。如美国KLM与西北航空公司联盟。（3）联合提供服务。（4）将生产与销售结合。如日本、韩国的一些公司与中国和东南亚的公司所组建的联盟。（5）共同利用市场渠道。

4、构建战略联盟的目的（1）寻求战略互补。53ppt课件

（2）寻求技能互补。（3）寻求一致的管理风格。（4）寻求相互依赖的伙伴。

5、国际战略联盟的种类（1）非正式的国际合作联盟。该联盟仅签订不具法律约束力的协议。（2）正式的国际合作联盟。该联盟的协议比较正规，有法律约束力。上述两种联盟均不构成法人实体。（3）国际合资企业。该联盟形成法人实体。

6、战略联盟的形式（1）研究开发联盟。（2）生产制造联盟。（3）联合销售联盟。该联盟主要指商业领域中的特许经营，如麦当劳、可口可乐在我国的成功经营。54ppt课件

（4）合资企业战略联盟。

7、战略联盟的组建（1）组建的一般程序。

□联盟的对象选择。

□联盟的设计、磨合与谈判。

□联盟的实施和控制。（2）组建联盟应注意的问题

□正确认识战略联盟中竞争与合作的关系。

□以灵活多样的形式进入国际市场。企业参与国际经营一般要经过三个阶段：

商品国际化（商品出口）跨国经营（国际战略联盟）

国外生产（国外建厂）55ppt课件

企业应根据自己的国际化经营程度选择适宜的进入国际市场的方式。

□扶持和培育大型企业和企业集团的竞争优势。

□加强战略联盟内部管理的协调和整合。成功的战略联盟必须符合三个标准：

·联盟必须有早期目标

·联盟伙伴间建立一种个人基础之上的密切关系。

·保持一种良好的、能跨越职能的信息沟通渠道。56ppt课件

第五讲企业制度5.1企业制度的含义及其基本内容

企业制度指以企业产权制度为核心，包括企业的经营制度和管理制度的总称。它是在一定的历史条件下形成的一种企业经济关系，也是一定社会经济制度的重要体现，并受到一定经济管理体制的制约。企业制度的基本内容有：

1、企业的经济形态。即企业的所有制形态，其核心是产权制度，是企业制度最基本的内容。

2、企业的经营形态，即企业的经营方式，谁经营、如何经营的问题。

3、企业的法律形态。即企业的法人地位问题。

4、企业的管理制度。即企业内部的组织结构、领导与管理体制，以及各种基本的经营管理制度。57ppt课件5.2企业制度的四种形态

1、个人业主制企业。

2、合伙制企业。

3、合作制企业。指所有加入者共同投资、合作经营、股本与劳动共同分配的企业。

□劳动者与所有者结合。

□税后利润一部分按劳分配，另一部分按股分配。

□外部人员一般不能入股。

4、公司制企业。5.3公司的形式在西方发达国家，公司制企业虽在数量上不占多数，但却在国民经济中占支配地位。如到本世纪初，美国各类企业1700万家左右，各类企业的分布如下：58ppt课件

企业 数量占% 销售额占%

个人业主企业70 5.9

合伙制企业 10 3.7

公司制企业 20 905.3.1无限责任公司。两人以上的股东组成，全体股东对公司债务负有连带无限清偿责任的企业法人。

1、特点。

□两人以上的股东（自然人）组成。

□股东负连带无限责任。

2、优点。

□组建简便

□财智合作（财多智少、财少智多的人可合作组建）

□经营努力（两权合一）59ppt课件3、缺点。

□股东责任太重

□筹资困难

□股本不能转让

5.3.2有限责任公司

1、特点（上一讲已介绍）

2、优点

□内外关系简单

□管理机构简单（人数少的公司可不设董事会，只设一名执行董事）

□股东关心公司经营

□便于股东之间的沟通协调

3、缺点。

□信用度不如无限公司高

□股本转让困难

□不能大规模筹集资金

5.3.3股份有限公司60ppt课件

1、股份有限公司又分：

□定向募集公司。发起人认购全部或部分股份，其余向法人或内部职工认购，即不向社会公众发行股票。

□社会募集公司。发起人认购一部分股份，其余向社会公众认购。股份有限公司还可按公开程度分非上市股份公司和上市股份公司。

2、优点

□利于大规模筹集资本□利于保护股东利益

□利于经济结构调整和企业间的竞争

□利于提高管理水平和效率

□利于调动内部职工积极性

3、缺点

□组建复杂，保密性差□控制难度大

□股东对企业缺乏责任感

5.3.4两合公司61ppt课件

一人以上的无限责任股东和一人以上的有限责任股东共同组建的企业法人。其特点是：

1、将个人信用与股东资本结合起来。无限责任股东以个人信用为基础，有限责任股东以资本为基础。

2、无限责任股东承担无限连带责任，有限责任股东承担有限责任。

3、无限责任股东代表公司主持营业，有限责任股东仅提供资本，分享红利，不参与公司经营。5.3.5股份两合公司 由无限责任股东和有限责任股东共同组建而成的企业法人。属两合公司的一种，介于无限责任公司与股份有限公司之间。

□与两合公司的区别。股份两合公司的有限责任股东不是直接提供资本，而是以购买股票的方式出资，其资本要分成等额股份，可以公开发行和买卖股票；而两合公司的有限责任股东则以直接提供资本的方式出资，其资本不分成等额股份，也不能公开发行和转让。62ppt课件□与有限责任公司的区别。股份两合公司中的股票可以转让；而有限责任公司中的股票一般不能随意转让。5.3.6独资公司。（一人有限责任公司）

一人（法人或自然人）拥有全部资本，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。独资公司为近几年资本主义国家新出现的一种形式。

□突破传统公司必须有两人以上股东组建的规定。

□每个自然人只能组建一个一人有限责任公司，

□管理上一人股东可身兼数职，拥有全权，也可委托或聘任他人经营。5.4现代企业制度的内涵5.4.1现代企业制度是一种能适应现代市场经济体制要求的制度。即现代企业制度的基本衡量标准是---适应市场经济体制，这是现代企业制度的根本特征。5.4.2现代企业制度是种制度体系63ppt课件

即它不是某一种制度，而是企业以及涉及企业的一系列制度和制度环境的总称。

1、基本制度。 产权制度、组织制度、领导制度、管理制度、财务制度、劳动人事制度、法律制度等。

2、制度环境。如社保制度、国家政治制度、市场体制等。

3、处理企业与各利益相关者关系的行为规范、行为准则和行为方式的一系列制度。故它也涉及到企业文化问题。5.4.3公司制是现代企业制度的主要组织形式但公司制不等于现代企业制度。现代企业制度中的“现代”有双重含义：

□它相对于我国产品经济条件下的传统企业制度而言。

□它相对于企业组织发展的历史而言。企业组织形式的发展过程是：64ppt课件

广义上讲，只要符合上述企业制度特征的要求，所有公司制的企业，甚至包括独资和合伙制企业，都可看作现代企业制度。但从我国国企改革的要求看，推行现代企业制度主要是将一部分国企改组成公司制企业，特别是有限责任公司与股份有限公司。

5.4.4现代企业制度涉及企业外部一系列制度的变革与确定。如政府职能的转变等。因此，不能把现代企业制度的建立仅仅看成是企业自己的事。5.4.5现代企业制度具有开放性和动态性

□开放性--吸收西方国家一切有用的成就，为我所用。

□动态性--制度本身处在不断变动中，无固定模式。个人业主制企业

合伙制企业

合作制企业

公司制企业65ppt课件5.5现代企业制度的基本特征5.5.1产权明晰产权是一个社会所强制实施的选择、确定某种经济品的使用的权利。国有企业改组成公司制企业以后，谁代表国家对国有股持股？这是建立现代企业制度必须解决的问题。

1、目前国企产权方面存在的主要问题。过去，国企的产权理论上是明晰的---国家所有，而实际上存在着严重的问题。

□产权关系模糊。

□无人格化的产权主体。政府各部门都可代表国家对国企行使产权，但谁都代表不了。为此，需要对国有资产的产权体制及其管理运营机制进行改革。

2、国有资产产权及其运行体制改革的基本方向----“四分”。66ppt课件

（1）政府社会经济管理职能与国有资产所有权职能分开。（2）国资所有权行政管理与所有权经营管理分开。（3）分级委托、分类管理。

国家国资管理部门政府部门政府部门中介机构国有企业国有企业国有企业社会经济管理国资行政管理国资经营管理67ppt课件

分级委托：即中央与地方分层委托。分类管理：即根据国资在国民经济中的地位不同，分别用独资公司、有限责任公司与股份有限公司等形式经营。国资应根据其作用分别采用独资、控股、参股等形式经营，国有经济应逐步从一般竞争性产业退出。中介机构指各种投资公司、控股公司等企业性的经济实体，他们具有所有者和经营者的双重地位。他与国资管理部门是种委托关系，与所控制的国企是种投资关系。5.5.2政企分开

在理顺国有企业产权关系、明确产权的基础上，实行政府与企业的职能分离，建立新型的政府与企业的关系。政府对企业的调控、管理、监督是政企分开的核心。

1、把政府的社会经济管理职能与国有资产所有权职能分开。政府与企业的关系应为：（1）从社会经济管理者与被管理者的角度看，用行政法调整。68ppt课件

（2）从国有资产所有者与法人财产支配者的角度看，用民法调整。（3）对少量特殊的国有企业不能用公法调整，而应用私法调整。

2、把政府的行政管理职能与企业的经营管理职能分开。其核心是转变政府对企业的管理方式，尽量避免政府对企业的直接干预，以经济、法律等间接调控手段为主，行政手段为辅。（1）政府应通过法律法规和经济政策等宏观措施，调控市场，引导企业。（2）通过中介机构实现政府对企业的部分监督，沟通政府与企业的关系。（3）取消政府与企业的行政隶属关系和企业的行政级别。（4）规范国家与企业的分配关系，政府依法收税，企业依法纳税。（5）把企业承担的政府和社会职能分离出去。69ppt课件

□一定的企业制度是一定经济体制的缩影，计划经济体制下，政府企业化，企业政府化。改革开放后，这一问题得到一定的改观，但仍未彻底解决。

□政企分开的基础是产权民晰、政资分开。5.5.3责权明确在产权明晰、建立现代企业制度、完善企业法人制度的基础上，通过法律法规确立出资人和企业法人对企业财产分别拥有的权利、承担的责任和各自履行的义务。

1、企业的出资人要按其对企业的出资额依法享有股东的各项权利，同时承担相应的责任。

2、企业拥有法人财产权，以全部法人财产独立享有民事权利，承担民事责任，依法自主经营。

□责权明确的基础是公司制度、法人制度及有限责任制度，此乃现代企业制度在组织方面的三个典型特征。

□企业法人财产权的行使要受出资人所有权的约束和限制，维护出资人的利益。70ppt课件□要彻底改变国家预算约束软化的问题，即避免国家用“父爱主义”对企业承担实际上的无限责任的做法。5.5.4管理科学

在前述几项的基础上，加强企业内部管理，形成企业内部的一系列科学管理制度，尤其要形成企业内部涉及生产关系方面的管理制度的建设。

1、改革企业领导体制，建立和实行科学规范的公司治理。

□领导体制指有关企业内部各管理机构的地位、作用、责任和权利的确立和划分的领导制度。

□我国国有企业的领导体制经历了不同的发展阶段。

·一长制（建国初期）

·党委领导下的厂长负责制（50年代后期到60年代中期）

·革委会制（10年动乱期间）

·党委领导下的厂长负责制（70年代后期到80年代中期）71ppt课件·厂长负责制（80年代中期以来）上述体制，都是围绕国企中党委、厂长及职代会等管理机构的权利划分和责任分配进行的，都存在着党政不分、政企不分、责权不明、管理效率低下的问题。

□公司制企业的领导体制---科学的法人治理结构。法人治理结构是一种四权相互分离、四权又相互制约的领导体制。

股东大会

监事会

董事会

总经理决策权监督权管理权所有权72ppt课件2、建立新的企业用工制度（1）取消企业管理人员的国家干部身份，打破不同所有制职工之间的身份界限。（2）将党管党政干部与党管企业管理人员的办法分开。（3）实行政府对企业工资总量的间接控制，制定最低工资标准，对企业的工资水平的确定情况进行监督、检查。

3、加快企业财会制度转轨，健全企业财务会计制度，加强企业财会人员的职业道德教育。

4、改进企业党组织的组织方式、活动方式和工作方式，加强自身建设，充分发挥企业党组织的政治核心作用。

5、健全企业职工民主管理制度。国有企业要充分发挥职工代表大会、工会的作用，增强职工参与管理的意识和能力。5.6我国国有企业的经营方式改革开放以前，国有企业的经营方式是唯一的----国有国营。73ppt课件5.6.1国有企业经营方式的改革历程

□扩权仅仅涉及到权力分配，两权分离涉及到利益分配，但都未触及到国企改革的核心---产权问题，难以切实搞活国有企业，把企业推向市场。

□企业改制就是要建立现代企业制度，即将一部分条件成熟的国有企业改组成公司制企业，特别是股份制企业。它涉及到国企改革的深层次问题---产权改革，是国有企业改革的基本方向。

两权分离

企业扩权

企

业改制

权力分配

承包租赁

公司制74ppt课件5.6.2国有企业的主要经营方式

1、股份经营（1）股份经营的特征

□产权关系明晰。

□企业以其全部法人财产自主经营、自负盈亏。

□按股享受权利、分享利益、承担风险。

□按市场要求组织生产经营活动。

□有科学的领导体制和组织制度。（2）国有资产股份经营方式

□国家独资经营。适用于国民经济中的重点行业、特殊产业等，如军工、航空等。

□国家控股经营。适用于关系国计民生的支柱和基础产业，如钢铁、石油、铁路、邮电等。

□国家参股经营。适用于不重要的竞争性行业。国有经济应从一般性的竞争性行业中退出。

2、承包经营（1）含义75ppt课件

按两权分离原则，国家在保持国有资产所有权不变的前提下，将一部分国有资产发包给承包人经营，承包人享有资产经营权，并按协议定期向国家上缴利润的国有资产经营方式。承包人享有资产经营权，但资产所有权仍归国家所有。（2）承包的内容---两保（包）一挂。

□保上缴国家财政

□保国有资产保值增值

□企业职工收入同经济效益挂钩

国家（发包方）

承包人（承包方）

发包

上缴利润76ppt课件

（3）承包经营的基本原则包死基数、确保上交、超收多留、欠收自补。（4）承包经营的适用范围：中小型国有企业。承包经营要注意的问题：

□承包协议的严肃性问题

□上缴利润与资产的严格挂钩问题

□短期行为的克服问题

3、租赁经营（1）含义

按两权分离的原则，国家在保持国有资产所有权不变的前提下，将一部分国有资产出租给承租人，承租人享有经营权，并按协议定期向国家缴纳租金的经营方式。

国家（出租方）承租人（承租方）

出租国资交纳租金77ppt课件

租赁经营的本质与承包经营是相同的，主要区别在于租赁经营的承租人享有的经营权比承包经营更大，方式更灵活，适用范围更广。（2）形式

□个人租赁

□合伙租赁

□全员租赁

□企业租赁（3）使用范围：小型国有企业。国有资产的经营方式除上述几种外，还有国有民营、股份合作经营等。一般说，条件比较成熟的大中型国有企业用股份经营；其他中小型企业用承包经营；竞争性的小型企业用租赁经营、国有民营或股份合作经营等。78ppt课件

第六讲公司治理结构

6.1公司治理结构的含义及必要性

6.1.1含义

公司治理结构是有关所有者、董事会、监事会和高级经理人员及其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。

1999年，由29个发达国家组成的经济合作与发展组织（OECD）理事会通过了《公司治理结构原则》，其对公司治理结构的界定为：

一种据以对工商公司进行管理和控制的体系。

□公司治理包括外部治理和内部治理。

·

外部治理指各类市场机制对企业利益相关者的权力和利益的作用与影响。如兼并、收购等对企业家控制权的作用。

·

内部治理指企业内部通过组织程序所明确的所有者、董事会和高级经理人员等利益相关者之间的权力分配和制衡关系。79ppt课件

□公司治理的实质是有关公司控制权和剩余索取权分配的一套法律、文化和制度的安排。公司内部治理结构图见上一讲。

6.1.2公司治理结构安排的必要性

1、代理问题的存在。

□公司所有者与经营者（职业企业家）是种委托代理关系。

□制约企业家的因素：股东、员工、自己。

□于是，各方的利益冲突难以避免，需要一套解决由代理问题应起的授权和权力制衡的制度安排。

2、契约的不完整性。有代理就必然产生交易费，公司制条件下的交易费用之大使各方的利益冲突不可能完全用契约解决，于是制度安排就成为必要。

6.2有效公司治理结构的标准

1、经理人员有足够的自由经营公司的控制权。

2、能充分保障股东的利益。80ppt课件

经理控制权的运用是以保证股东利益为前提的，股东应有足够的信息去判断其利益是否得到保证。

3、股东充分独立于职业企业家，可以自由买卖股票，给投资者以流动的权力。

4、公司治理结构有灵活性。

□随环境变化进行调整如控制权的动态调整等

□不同公司治理结构有差异如收购、兼并，有的公司由股东大会决定，有的则授权由董事会决定；高级人员任免，有的由董事会聘任，有的直接由股东会决定；有的董事会只任命总经理，有的则要任命副总经理等。6.3公司治理结构模式不同国家及同一国家内的不同企业，其公司治理结构是有差异的。可以进行以下分类：6.3.1“两分法”模式（MOERLAND分法）

1、市场导向型模式（开放型）该模式以美、英、加等国为代表。81ppt课件

（1）特点

□存在非常发达的金融市场。

□公司所有权结构较分散，开放型公司大量存在。

□公司控制权市场较活跃，对企业家的行为起到重要的激励约束作用。

□外部企业家市场和与业绩紧密联系的报酬机制对企业家行为发挥重要作用。（2）优点

□市场约束机制能对业绩不良的企