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文档简介

财务部管理制度一、制度目的为了规范企业的财务管理、完善财务制度、强化内部财务控制，制定本财务部管理制度。本制度旨在明确财务部门的职责，并规定相应的工作流程、管理制度、考核办法等，以确保企业财务工作的安全、规范、高效运行。二、适用范围本制度适用于公司所有财务工作，全体财务人员必须全面遵守本管理制度。三、财务部门职责负责企业的财务管理和财务决策。统计、核对、审核、结算企业的各项收支款项。制定、审批企业的预算、报表和财务分析报告。为企业的经营决策提供财务支持和依据。检查和审计企业的财务账目，确保财务账目的真实性、准确性和完整性。组织、管理企业的电子银行系统，保障企业交易账户的安全性和内部控制。四、决策及审批程序公司的预算、筹资、资产管理涉及到重大财务决策，经财务总监提出方案，经总经理批准后实施。各部门的费用支出申请需提交申请单，经费用拨付人员复核后，通过财务部门审批，方可支出。借款、发放、偿还、保证等事项需提前提出申请，并经过审核和备案。五、财务会计制度公司财务会计统计按照税法、财务会计准则等相关规定与标准。制定公司会计政策，并制定相应的会计制度、流程和规范。在公司财务会计中使用的所有凭证和账簿必须真实、准确、完整；会计核算的原始凭证必须全部齐全，记录、备档、保存、存取都得严格执行有关规定。六、内部控制在财务管理中，必须深化内部控制要求，压实责任，落实制度，保障企业财务安全。制定控制措施，限定权限，建立层级审核、审批等流程。接受外部审计师的审计，完善企业内部财务控制，从而达到合法、合规、透明、公正和保密的目的。七、财务部门考核办法对财务部门工作考核主要包括财务管理、会计工作、预算编制和执行、财务决策与分析、内部控制、财务制度建设、财务电子化建设、沟通与合作等八个方面。考核内容涵盖工作目标、计划完成情况、职责分工、工作量指标等。按月考核，对考核不合格的人员采取适当的纠错措施，建立完善的考核档案，每年评出优秀人员奖励。八、制度执行本制度由财务总监负责监督执行。如对本制度有任何疑义或建议，应当及时向财务总监提出，由财务总监进行研究和处理。九、制度修订本制度修订，应由财务总监组织起草，经总经理审核批准后方能实施。所涉及的业务部门要予以配合。一旦修订制度，应按新制度执行。十、附则本

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