行政事业单位内部审计制度

行政事业单位内部审计制度

(二)财务收支的真实性、合法性和合理性；(三)资产管理和使用情况；(四)领导干部个人经济问题，如收入来源是否合法，是否存在财产增长异常等；(五)其他与领导干部经济责任有关的问题。第十二条：领导干部任期经济责任审计实行“一人一案、一案一审、一审到底”的原则，审计报告应当报送主管领导和纪检监察机关。第十三条：专题审计是指对某个具体问题进行审计。审计组应当根据审计计划和需要，组织进行专题审计。审计工作结束后，应当及时向被审计单位提出审计意见，并将审计报告报送主管领导和纪检监察机关。第十四条：本制度自颁布之日起实施。如对本制度有任何疑问或建议，请及时向本局审计股反映。二、国有资产管理和个人遵守财经法规情况本条款涉及两个方面，分别是国有资产管理和个人遵守财经法规情况。首先，对于本单位国有资产流失应负的责任，必须进行审计。其次，个人遵守财经法规和财务制度的情况也应受到审计的关注。三、重大经济事项的调查研究、论证和集体讨论情况在重大经济事项的决策过程中，如果因为失误造成了经济损失或不良后果，相关责任人应该承担责任。因此，对于这些重大经济事项的调查研究、论证和集体讨论情况也需要进行审计。四、重大问题反映和报告情况本条款涉及两个方面，分别是本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任和重大问题反映和报告情况。在这两个方面，都需要进行审计以确保信息的准确性和及时性。五、个人遵守财经法规和财务制度情况个人遵守财经法规和财务制度的情况也应受到审计的关注。通过审计，可以发现个人在财务管理方面存在的问题，及时进行整改。六、其他需要审计的事项除了以上五个方面，还有其他需要审计的事项。这些事项可能因为具体情况而不同，需要根据实际情况进行审计。第十二条：领导干部任期经济责任审计的主要程序本条款规定了领导干部任期经济责任审计的主要程序。首先，人事股应提出建议，报局领导审批后实施审计。其次，审计组在接到人事股建议15日内，组成审计组，并向被审计单位送达审计通知书。被审计领导干部所在单位应当向审计组提供相关资料。最后，审计组在审计结束后，提出审计报告。第十三条：专题审计的程序和方式专题审计是审计股根据局领导批示或有关部门的要求，对某些问题进行的审计。其程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。第十四条：被审计单位必须积极配合被审计单位必须与审计股派出的审计组积极配合，认真落实内部审计结果。第十五条：内部审计结果的主要内容内部审计结果主要包括内部审计报告、领导干部任期经济责任审计报告、内部审计意见、内部审计决定和内部审计发现的重大违法违纪事项。第十六条：内部审计结果的基本原则内部审计结果必须以事实为依据，符合法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效的原则。第十七条：内部审计报告的内容内部审计报告的内容包括审计的基本情况、发现的问题、审计结论和建议。第十八条：审计报告的提出和意见征求审计报告应当在审计终了15日内提出，并向被审单位征求意见。领导干部经济责任审计报告应同时征求被审单位负责人本人的意见后，报局领导审阅。第十九条：被审单位的意见被审单位自接到审计报告征求意见书15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。第二十条：审计决定的执行审计股根据审计报告中存在问题的程度，分别作出审计报告或审计决定，报经本单位领导批准，送达被审计单位执行。第二十一条：领导干部经济责任审计决定或审计意见的执行领导干部经济责任审计决定或审计意见，报经局领导批准后，送达被审计单位执行，并抄送被审单位负责人本人和有关部门。第22条规定，被审计单位必须在接到审计报告或审计决定后的3个月内，以书面形式向审计股报告执行情况，并附上被查出问题纠正的相关实证资料。根据第23条的规定，审计发现的重大违反财经纪律的事项应及时报告局领导，并经批准后移送监察室处理。第24条规定，审计股在向监察室移送审计事项时，应当一并移送“审计结果移送处理书”及相关证据。