内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点

内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点2017年3月第240次授课主讲人：曹军武曹军武简介工作履历专业经历：＊国务院国资委风险管理专家＊“海陆天空地”等央企风险与内控培训及咨询＊清华大学、北京大学、国家会计学院客座教授＊国家住房与城乡建设部、清华大学18年工作背景＊曾主持内部控制和风险管理培训、咨询项目236项＊国家财政部第三届、第四届内控专家央企集团央企下属一汽集团、中海运、中国航天科工、中国航天科技、中航工业、中外运长航、中国机械工业集团公司100余家单位中航工业规划建设等50余家清华大学、北京大学、国家会计学院、国家行政学院、专业咨询公司等授课历史大学机构香蓄港狐上崇市上涨交你所精上科市中熄海制集终装籍箱奇运愈输劈燕股木份易公雅司愤等中早海背发宾展释、渔航赌天掠信铺息批等1愉0余糟家一遵汽丛轿钓车际、蛇航膝天匹科恢技妇控步股话、窑中闭航萌光奔电嚼等2饮0余家深睬交冶所们上拌市授换课军历杰史二、内凑部抖控模制浆与茧风模险文管胶理畏体企系蹦差叙异三、内妙部写控降制今与桐风胜险论管傅理版评兆价狠要忽点课程主迟题一、内程部倦控迁制砌与惧风亡险孕管术理清体邮系顽建课设体爆系锁：俊若镰干剂有浑关强事曾物串或靠思励想龄意印识绳互研相诵联缺系圾而庸构番成抹的喜一爪个夺整集体朽。《辞令海》投种资预内算科锯技脚创清新产腹权法煌律采皱购生虎产资棵金党全建反常腐销肚售社俊会保责谎任其残他投派资预某算科棚技姿创案新产圣权法塑律采斥购生身产资叛金党诞建反摊腐销完售社虹会尾责冠任其汪他世脆界将一法流尾企肥业企柴业慢现猛状风险辨识风险分析风险评价123风飘险虏评神估基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全交面嘉风芹险愧管集理荷实划施撑程惕序内钓部傅控伶制找实及施缝程签序基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改练期习森：烛建产立涂风脆控腹组默织内部控制基本规范内订部待控臭制苍体掩系应敢用汗指揪引评墙价借指选引审索计检指泻引内剂部炒控糠制劈燕自乘我翁评众价报监告业（增上回市汤公勾司立）内痕部辫控纱制审变计新报宾告简咐单成控倾制了迟解窜熟阴悉体免系颜建系立高关效牛运拜行持您续御优娘化内阀控胡成妥熟疤度风团险摄管拦理迈体遇系审计委员会风险管理委员会内部审计风险管理业务部门和业务单位总经理董事会风间险剂管唱理复组访织贵体谣系迈各漂组坏成兔部辱分壁及尤其润职它责内容

董事会

风险管理委员会

总经理

风险管理专职部门其他职能部门

监督部门

工作报告

审议工作报告

在董事会领导下，审议并提交风险管理各项方案、报告

主持全面风险管理日常工作

提出风险管理工作报告

执行风险管理基本流程和制度规范。负责本部门工作。

开展监督评价，出具评价报告风险策略

确定风险管理总体目标和策略

提出风险管理策略

风险评估

批准重大风险评估报告

研究提出跨部门重大风险评估报告

控制决策

重大风险控制决策

研究提出跨部门重大风险管理方案

监督评价

批准监督评价报告

负责有效性评估提出改进方案

组织机构

批准

组织协调日常工作

附咏件俱一临：风灭控恋管晒理带体膨系悬验浇收峰标商准二、内耕部注控猜制装与总风蜘险芽管棵理血体准系蜡差也异三、内挡部岩控捕制匀与环风横险分管粗理男评远价碑要穿点课程主种题一、内困部敞控甜制啄与划风杰险聚管贞理案体马系膏建窜设企垦业管蓄理风壁险管煮理内克部控变制风虚险管糊理贱和扯内控犯的净关战系企凑业管色理风轰险辟管午理躁及哲内月控基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全扶面巩风眯险互管烘理神与声内昨部纪控烛制出实食施富流界程基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异附昆件轨二棚：内御部夺控刃制井组检织朵和喇风眠险廉管越理毙组融织操杜作萌层坡：内侍控飘风铁险指组收织构机赞构选差思异1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全店面再风商险膜管蛛理后与须内闸部膊控肆制勉实训施倦流续程基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改发腾现分略析解怜决1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异练习：制定年度工作计划练习：分析企业风险内控环境练习：风险辨识练习：缺陷点诊断练习：缺陷点整改风晒险够评产估舒概红述风险辨识风险分析风险评价123风卧险绞评篇估榜是驾风抬险目管石理创的唐基桃础基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案二、内亿部骂控蛋制音与烫风凡险羊管倾理伴体钥系舌差肌异三、内形部慎控性制防与似风俱险骆管境理曲评岁价少要纸点课程主掌题一、内较部益控梅制钢与乌风承险逼管快理仪体坐系服建亮设附耐件她三臭：会企妹业未内疾部纯控经制红评底价略指钥引附邮件妹四：取内毯部厘控怒制掘评欣价冻报惹告喉模漂板附萌件鞠五芽：某拒央栗企彼集脚团灭内嫁部营控宏制采评趁价凯指锐引附祖件掘六：内郑控稻体稿系件初办步殿评椅估模寺型-内光控闭体脚系长指个标罚评股估二、内喇部海控筒制检与灾风肿险蜂管壳理邮体俯系驱差样异三、内压部客控肤制变与万风据险逼管私理高评鲜价要蜻点课程主甜题一、内吉部