财务管理制度3

..#（一）物业公司应于每月10日前将上月的《水、电费分配表》，各楼《各用户收费明细表》报财务部一份。（二）物业公司应建立收费台帐，登记每户应收、已收、欠费情况。四、呆帐、坏账的确认和处理（一）债务人被依法宣告破产、撤消的在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏帐损失；（二）债务人死亡或依法宣告失踪、死亡，其财产或遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，作为坏帐损失；第四章固定资产管理一、固定资产包括土地、房屋及设备、机器设备、仪器仪表、运输设备及其他设备等，其使用年限在两年以上，购价在2000元以上者。二、财务部门要建立健全固定资产核算帐卡，编号造册，卡随设备走，一项一卡，做到帐帐、帐卡、帐实相符，平时做好固定资产大修、折旧、使用等情况记录。三、固定资产使用部门应按照使用说明和操作规程注意保养和维护并尽保管之责，因操作不当或人为损坏、丢失应照价赔偿并承担因此造成的经济损失。第五章印票管理一、印票范围：财务专用章、发票专用章、法人银行印鉴专用章等；从税务部门购入的专用发票、收据等；公司自行印制的收款收据、内部结算（出售）单等。二、票据的领取和使用（一）各单位所需要的票据均由财务部门统一购买或印制，任何单位不得私自印刷或向税务机关以外的单位和个人购买，更不得以白条代替收款收据。（二）财务部门对所购买或印制的票据要指定专人设台账管理，对票据的来源种类及号码要进行详细的登记。领用时，领取人签字后方可领出。各类票据一经领出，出现的短少、丢失或其他问题均由领票人负责。（三）各单位及业务经办人（部门）开具发票时，应提交能证明该笔业务的下列之一有效凭据，1、合同及补充协议；2、业务具结单（格式由各业务部门自定）、业务报告书。三、印章的管理（一）财务部保管使用的公司（子公司）财务专用章与法定代表人名章应分别由不同的人管理。个人名章必须由本人或由本人授权他人保管。（二）印章保管人员不得擅自将自己保管的印章交他人使用，也不得私自接受他人保管使用的印章。（三）公司的财务专用章和发票专用章及财务部门专用的法定代表人名章只能按规定的审批程序用于公司的财务会计业务，除此之外一律不得使用。除正常的支票、发票收支凭证用章外，其他财务会计资料的用章必须履行登记审批手续。未经审批一律不得盖章。第三部分会计管理第六章财务部工作职责一、负责组织实施会计基础核算管理工作。（一）根据有关法律和国家统一的会计制度的规定设置总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿，认真进行会计核算。（二）原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。（三）记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定，经有关责任人员审核签章，字迹工整，摘要清楚，装订整齐。二、负责编制和执行财务预算（一）根据公司的发展目标，编制中长期财务预算。（二）根据年度生产经营目标，汇总编制年度财务预算。（三）财务预算一经批准，由财务部组织实施，严格执行。三、负责资金的筹措与管理（一）根据公司的发展和经营目标，负责投资资金的筹措与管理。（二）在筹资工作中，采取公司内部挖潜、银行和其他金融机构贷款等多种方式多渠道筹措资金，并根据筹资成本最低的原则选择筹措方式，制定筹资方案。（三）按照集中管理、综合平衡、统筹调剂、量入为出、优化投向、讲求效益的原则，采取各种