担保业务尽职调查

第一条融资担保业务保前调查是融资担保业务管理的一个重要程序与关键环节，是决定担保发放的第一道关口，保前调查质量的优劣直接关系到担保决策正确与否。为明确融资担保业务保前调查工作尽职要求，提高保前调查工作质量，规范融资担保业务行为，防范融资担保业务风险，促进全省融资担保机构(下列简称担保机构)审慎、健康、可持续进展，根据《担保法》、《物权法》与《湖南省融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规与有关规定，制订本指引。第二条融资担保业务保前调查是指担保机构依担保申请人(下列简称客户)申请，指派担保项目经办人对客户项目风险进行慎重调查、全面评价、如实报告的行为(下列简称之尽职调查)。第三条尽职调查应当遵循全面、客观、审慎、高效的原则；尽职调查工作业务范围为担保机构所开展的所有融资担保业务，涵盖项目受理、项目初审、现场调查、项目评审等全过程。担保机构从事国家同意的投资及主动代偿业务，需进行必要的尽职调查时，可参照本指引。第四条尽职调查要求坚持双人进行业务调查，按“四眼原则”独立履行职责，做到"两只眼睛看业务，两只眼睛看风险",平等、客观、公正、完整地反映项目情况。调查过程及调查结果要形成书面报告与记录。为提高效率，避免重复劳动，本指引中的调查人员分别设立业务经理岗位与风险管理经理岗位(或者称之调查人员A、B角制度)。调查人员应针对具体项目，明确调查分工，形成协同合力，共同开展担保项目尽职调查工作，做到既相互沟通、协作，又相互监督。第五条调查人员应当遵守法律、行政法规与公司规章制度，对公司负有忠实义务与勤奋义务。尽职调查要求调查人员遵循“诚实信用、勤奋尽责”的原则，依法依规忠实勤奋地按照本指引的规定对客户与业务进行信息搜集、资料核实、分析论证，并提出调查、核查意见与建议。第六条尽职调查人员应具备的基本条件是：(一)具有分析与预测宏观经济的能力；(二)熟习担保业务与信贷融资业务；(三)熟习客户所在行业的情况；(四)掌握财务基本知识，能够分析财务报表；(五)有一定的企业经营管理与法律常识。(一)廉洁奉公、恪尽职守、具备良好的职业素养与道德，对(二)秉持全面、真实、审慎、高效原则，在尽职调查过程中不受任何因素(三)履行回避制度，对关系人申请主动申请回避；(四)熟悉本指引，在尽职调查时认真参照执行，尽量做到全面、细致(五)为客户保密，不得将客户资料用于业务之外的任何领域。第八条尽职调查人员应采取现场与非现场相结合的形式(一)实地调查与间接调查。尽职调查应综合运用实地调查与间接调查手(1)实地走访。调查人员应通过实地调查，熟悉、核对企业经营场所、生(2)面谈。调查人员应根据调查需要选择与企业要紧管理人员或者财务、(3)账务核查。账务核查应以客户现金流为主线，结合客户生产经营及行核实"账表、账账、账实"是否相符；对关键或者特殊会计科目或者重大交易行院等有关行政主管机关、抵(质)押登记部门与行业协会等社会中介机构，熟悉客户股权、资产等抵(质)押登记、涉诉、被执行、处罚或者其他不良记录；通过对客户上下游企业(包含要紧供应商与要紧销售客户)与竞争对手咨询，侧面(二)分析论证。调查人员要注重分析、推断，在获取完整、真实、有效(三)专家咨询。对关联企业多、情况复杂的大额担保等，能够视情况在第九条尽职调查应建立工作底稿制度，力求真实、准确、完整地反映尽第十条业务经理作为担保业务第一责任人，对担保项目尽职调查全面负(一)业务经理通过与客户面谈，熟悉客户的基本情况，包含：企业概况、利)模式、资产规模、盈利情况、要紧上下游客户、比较竞争优势、借款用途、(二)在面谈获取信息资料基础上，分析、推断客户是否符合受理条件。对(三)业务经理应收集的客户基本信息资料包含但不限于：3、税务证(国税、地税)与近一年税务部门纳税证明复印件；6、法人代表及要紧股东、财务负责人个人简历、身份证(复印件)及银行7、上月财务报表及近两年的财务报表(包含资产负债表、损益表、现金流证明(如环评报告、排污许可证、危险固体废物经营许可证)等。(一)业务经理对客户面谈后提供的担保申请资料进行审核。客户资料审核(2)完整有效性：调查人员应审核客户提供的资料是否完整、是否加盖公变动原因)、资本公积(关注变动原因)、银行负债(是否与经营规模匹配，长期 (关注账龄、额度变化情况及大额挂账)、长期投资(关注所投资项目产(关注是否闲置)。对反担保人(担保人)提供的文件资料的审核与以上两项基本相同，重点是审核反担保人(担保人)提供的反担保(担保)措施是否符合《担保法》与有关(一)项目受理完成后，业务经理应会同风险管理经理明确分工，共同开展(二)调查提纲的确定应充分考虑下列因素：行业与区域的特点、生产经营(三)业务经理应通过客户内部走访，与生产、销售、综合等部门负责人员(四)调查人员通过走、看、问、查等方式，现场确认客户提供的基础资料(1)人品：重点考核客户关键人员如企业股东、实际操纵人、经营决策人员与要紧执行人员的品行(包含个人职业经历(2)产品：产品定位、产品研发、产品实际销售，潜在销售与库存变化(出(3)生产：企业生产经营是否正常，生产记录是否连贯完整，锅炉、食堂等辅助设施是否正常运转；设备利用情况(包含设计生产能力、实际生产能力销售能力);电费、水费上缴情况；工资发放情况；要紧上下游客户、对其依靠(4)行业：企业所属行业的产业政策、所处区域的区域经济政策、区域信(5)其他：企业治理结构是否完善、内控及财务制度是否健全、是否挂靠(2)近三年历史融资记录，应含借款、承兑汇票、信用证等所有融资，不(3)对外担保记录，不良记录重点关注；(4)纳税记录，核实近三年的纳税申请表、完税凭证，并可抽查纳税账户(5)查询征信记录，不良记录重点关注；(6)熟悉非正规金融渠道融资情况。(1)核实财务报表的真实性。调查人员应持慎重态度进行询问与核查，通过分析报表勾稽关系、批阅审计报告、复核重点会计科目等手段核实财务报表的真实性。调查人员可通过抽查几笔大额或者特殊会计凭证，查看记账凭证与下面的附件金额是否相符，是否为原件，是否有有关人员的签字，往来是否人为挂账等方式推断企业提供的财务报表是否真实。(2)财务核查与分析。对企业资产负债表、损益表与现金流量表等报表之间的勾稽关系进行审核；对客户近年来银行信用还贷资金来源进行核查，核实是否存在拆借还贷续贷情况；对企业长、短期偿债能力、营运能力、盈利能力等核心指标与同业指标进行对比分析，推断是否保持在合理的水平；分析企业资产负债结构是否合理，与前期相比是否发生重大变化、变化原因是否合理；分析未来可能对客户生产经营与财务状况产生重要影响的因素，合理预测客户未来现金流，对还款计划的合理性及可行性进行认定。4、担保用途调查现场调查过程中，业务经理应重点关注非财务因素与担保用途的调查，调查认定担保资金是否真正用于担保申请企业、用途是否属于营业执照所列范围，企业生产经营计划是否合理、有无真实交易背景、购销合同是否真实，担保资金额度与期限是否与企业的生产经营相匹配(通常商贸流通企业对外融资比例操纵在年销售额的10%-15%以内，生产型企业对外融资比例操纵在年销售额的25%-35%以内；项目贷款因企业未来市场前景存在较大不确定性，原则上仅限于介入固定资产投入已完成，补充部分配套流淌资金即可有效释放产能的项目，并应重点关注项目未来现金流的预测与分析)。调查人员应调查反担保资产的权属权益情况、存放地点、使用状况、价值、企业担保合法性、是否具备代偿能力(包含资信状况、经营能力、资产实力)、(1)虚增资产。应收(其他应收)账款是否真实、有效，是否如实计提坏(2)隐性负债(民间融资)。所有隐性负债通常在财务上表达为股东的现(3)抽逃注册资金。通常是挂在其他应收款或者应收账款或者预付账款科(4)虚增收入。①报税收入通过ABC3000核查真实性，注意剔除关联方交收款的记录(非现金)、运费的支付、仓库的出库记录、询证的回函等，还可通(5)隐瞒成本。关注成本的计算方法是否正确，如品种法、分步法、分批(一)分析论证。现场调查活动结束后，业务经理应在现场调查核实资料推断担保额度的合理性及担保用途的真实性),反担保措施能否有效督促企业还及认定根据，对重要数据、重要问题(如重要资产、主营业务收入、利润等)的第四章.风险管理经理工作尽职要求(一)风险管理经理对业务经理提交的《担保业务调查评审报告》与附件资(二)评审过程中，风险管理经理应重点关注调查程序、方法的合规性，第十九条担保机构应建立尽职调查工作评价制度及相应的问责与免责制任认定，并按规定对有关责任人进行处理。第二十条尽职调查人员在其职责范围内，承担相应的履职责任。担保机构须配备专门人员对尽职调查流程的各个环节进行尽职评价，评价尽职调查工作人员是否尽职，确定尽职调查工作人员是否免责。第二十一条尽职调查评价可采取现场或者非现场的方式进行。尽职调查评价人员在评价中如发现重大违规行为，应立即报告。评价结束后应及时出具尽职调查工作评价报告。尽职调查评价人员发现的问题，应通过确认程序，责成有关部门或者人员及时进行纠正。第二十二条尽职调查人员尽职行为的认定标准：(一)完整有效地履行尽职调查职责；(二)严格按照本指引规定的程序、内容与要求履行尽职调查职责；(三)其它经担保机构最高管理层认定的尽职行为。第二十三条尽职调查人员有下列行为者，根据未尽职程度给予相应的经济处罚与行政处分，情节严重触犯刑律的，依法追究其刑事责任：(一)有意不尽职行为。如伙同或者放任他人骗取担保；有意丢弃、毁损、涂改项目档案资料，导致追偿时单位权益受损或者问责调查受阻；(二)严重未尽职行为。如尽职调查报告反映的被担保人经营情况严重失实；被担保人明显存在风险隐患未能识别或者发现后未及时上报；项目合同、协议、抵(质)押凭证等无效未能识别；抵(质)押物实际价值明显低于抵(质)押价值；丢失、毁损项目重要档案资料(如项目合同、协议、尽职调查报告等);(三)通常未尽职行为。如存在疏忽或者失误，未完整有效地履行调查职责；(四)担保机构最高管理层认定的其它未尽职行为。第二十四条本指引自印发之日起由各融资担保机构参照执行，担保机构可根据本指引制定尽职调查实施细则及操作规程组织落实。第二十五条本指引由湖南省中小企业信用与担保协会负责解释。求，规范强化融资担保机构(下列简称担保机构)在保项目管理，及时跟踪评估第二条本指引所称融资担保业务保后管理(下列简称保后管理)是指担保第六条保后管理实行主办部门负责制与项目经理全程责任管理制度。(一)担保业务部门为保后管理责任部门，部门负责人对本部门主办项目保(二)风险操纵与法律事务部门负责协调、提示、检查，并根据需要协办或第七条保后管理人员务必是通过担保业务知识培训并按政府融资担保监(一)保前尽职调查报告所记述的内容与推断是否全面、真实、合理；(二)被担保人进展状况、第二还款来源与担保退出路径的变动趋势是否符(三)现状与趋势与估计存在差异的方面与原因；(四)纠正偏差的干预措施建议与办法等等。第十一条担保机构应根据被担保人的实际还款能力及反担保措施进行融(一)被担保人或者项目主导产品市场及其市场地位是否发生重大变化；(二)被担保人或者项目产权结构与经营管理体制有无进行调整，是否发兼并、合并、分立、停业(产),是否有合资经营与大额对外权益性投资，贷款建设项目是否可能停(缓)建或者进行建设方案的重大调整；(三)被担保人董事长、总经理、财务总监(经理)是否进行调整，新任领(四)有无重大的经济纠纷、违法经营行为；(五)有无发生重大财产或者经济缺失的意外事件等。(一)对抵(质)押物状况检查：项目经理应按期实地检查抵(质)押物(权)(二)对反担保单位的检查：要紧检查其资产状况、银行负债履约情况、(三)对反担保个人的检查：要紧检查其有无卷入大的经济、刑事诉讼(四)对股权反担保的检查：要紧检查股权权属及比重是否发(五)阶段性担保退出方案执行的检查：置换担保的工作进度、措施与(一)首次贷款担保检查(二)定期检查政策环境的数据，进行系统分析，参照评审决策资料与预设推测，及时发现问题、解决问题。(三)还贷前检查项目经理应在贷款到期前两个月对被担保人进行还贷前检查，督促客户落实还贷资金，衔接还贷解保。(四)担保置换或者退出检查跟踪置换方案执行情况，督促按照约定时间与方式置换担保。第五章重点检查尽职要求第二十五条重点检查是指对在常规检查中发现担保项目出现较大风险隐患与两个月内将到期的担保项目或者被评为次级、可疑、缺失的项目所作的连续第二十六条重点检查应由项目经理、担保业务部经理(必要时会同风险管理部门、法律事务部门)深入被担保人生产经营现场，检查其总账、分户账或者重要原始凭证、重要生产经营合同原件、产品库存、市场营销竞争力、应收账款质量、反担保物状况等。第二十七条担保业务部门应建立重点被担保人管理制度，对已预警及有下列情形之一的被担保人实施重点管理：(一)担保决策时根据的资料有误或者推断、预测错误；(二)关联单位多，行业分布广，主业不突出，经营不稳固；(三)担保额度大，期限长，潜在风险大；(四)贷款增长快，数量大，可能已超过被担保人的合理需要；(五)涉及案件笔数多或者数额大；(六)反担保措施存在重大瑕疵或者明显恶化；(七)阶段性担保置换方案执行受阻；(八)业务部门认定的其他情形。第二十八条有下列情形之一的项目，项目经理应即时提交专项预警报告：(一)保前尽职调查存在重大失误；(二)扩张较快，资产负债率高于80%;(三)受国家宏观调控影响大，进展前景严重受阻并出现明显下滑；(四)大量从事资本市场投机运作或者有此嫌疑；(五)编造虚假会计报表或者通过关联交易等手段虚增利润的嫌疑；(六)要紧负责人有严重不诚信行为，有违法事实或者嫌疑；(七)上市公司股价突然跌停，连续跌停；(八)在银行出现违约，或者难以从银行取得新的贷款；(九)被有关监管部门重点关注或者立案调查；(十)因突发不利事项(包含重大涉诉案件)造成风险或者风险隐患；(十一)涉及不规范民间借贷；(十二)五级分类结果为次级、可疑、缺失；(十三)项目经理认定的其他事项。第六章保后管理程序第二十九条项目经理负责完成保后管理常规报告与专项预警报告，经部门负责人复核确认，按公司规定归档。第三十条担保机构应当按照风险等级，对在保项目实行分级管理。(一)正常级在保项目检查报告直接归入项目档案；(二)对关注级的担保项目，监管责任人需根据公司制度确定现场检查频率，及时向公司领导汇报，反映担保项目的实际进展情况；(三)对次级、可疑或者出现较大风险隐患的担保项目，由担保业务部门或者风险管理部门牵头成立专项处置小组，根据需要确定检查频率，落实专项解决方案，及时向公司领导汇报，反映担保项目的实际进展情况；(四)对可疑与缺失级或者出现重大风险隐患的担保项目，专项处置小组应适时与企业保持接触，落实专项解决方案，及时向公司管理层汇报，反映担保项目的实际进展情况。专项处置小组须对出现重大风险隐患的项目，在查实情况后出具处理意见，必要时拟定风险处置预案，一并报公司领导审定。发生代偿后，追偿应当以最大限度减少缺失为原则，担保机构应当成立追偿小组，根据法律与合同约定切实履行担保人的权利与义务，及时对被担保人与反担保人的有关财产采取必要保全措施，及时追偿。第三十一条保后检查工作情况的报告(一)担保业务部门每月应当对本部门上月的检查情况形成书面报告，并对到期前两个月的担保项目做出跟踪安排，书面报告与跟踪安排一并报风险管理部门；风险管理部门至少每季应将上述情况汇总后书面报告公司管理层；(二)风险管理部门根据担保业务部门对到期前两个月的担保项目跟踪安排，督促与检查安排落实情况并书面向公司管理层报告；(三)风险管理部门每半年向公司管理层报告一次项目保后管理总体情况。第三十二条公司每年对在保项目组织不定期抽查，检查与评估在保项目保后管理工作，并根据国家有关规定、公司组织机构、经营状况等因素的变化进行第七章保后管理工作的评价与问责第三十三条担保机构应建立保后管理工作评价制度及相应的问责与免责制度，明确规定各部门、岗位的职责与尽职要求，对违法、违规造成的保后管理风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理，加强保后管理的执行力。第三十四条业务部门与项目经理在其职责范围内，承担相应的履职责任，担保机构应严格认真开展保后管理部门与人员的问责工作。担保机构须配备专门人员对保后管理的各个环节进行尽职评价，评价保后管理工作人员是否尽职，确定保后管理工作人员是否免责。尽职评价人员在评价中如发现重大违规行为，应立即报告。评价结束后应及时出具保后管理工作尽职评价报告。尽职评价人员发现的问题，应通过确认程序，责成有关部门或者人员及时进行纠正。第三十五条保后管理部门与人员尽职免责，尽职行为的认定标准：(一)完整有效地履行保后管理职责；(二)严格按照本指引规定的程序、内容与要求履行保后管理职责；(三)其他经担保机构最高管理层认定的尽职行为。第三十六条保后管理部门与人员有责必问，根据未尽职程度给予相应的经济处罚与行政处分(包含警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看与开除),情节严重触犯刑律的，依法追究其刑事责任。未尽职行为认定标准：(一)有意不尽职行为。如不执行保后管理制度，不完成保后管理任务，不履行保后管理职责，与有意丢弃、毁损、涂改项目档案资料，导致追偿时单位权益受损或者问责调查受阻；(二)严重未尽职行为。如保后报告反映的被担保人经营情况严重失实；被担保人明显存在风险隐患未能识别或者识别与发现风险后未及时上报；项目合同、协议、抵(质)押凭证等无效未能识别；抵(质)押物实际价值明显低于抵(质)押值；丢失、毁损项目重要档案资料(如项目合同、协议、尽职调查报告等);未有效执行公司审批意见及退出、保全等项目管理措施；未按规定提交合格的在保项目常规报告与专项预警报告；(三)通常未尽职行为。如存在疏忽或者失误，未完整有效地履行保后管理(四)担保机构最高管理层认定的其他未尽职行为。第三十七条本指引自印发之日起由各融资担保机构参照执行。担保机构可根据本指引制定保后管理实施细则及操作规程组织落实。第三十八条本指引由湖南省中小企业信用与担保协会负责解释。资担保机构风险管理能力，操纵与防范融资担保业务(下列简称担保)风险，促进融资担保机构(下列简称担保机构)稳健经营与可持续进展，根据《湖南省融第三条担保风险管理的要紧目标(一)建立完善的担保业务风险操纵制度；(二)确保合法、合规并按照规范的程序开展担保业务；(三)建立有效的风险防范与追偿机制，降低担保风险，保全担保债权，第四条担保业务风险管理工作应严格遵守下列原则：(一)全面性原则。担保业务风险管理务必覆盖担保机构所有与担保业务有关的部门(岗位)与各项业务有关的全体员工，并贯穿到决策、执行、监督、反(二)重要性原则。在全面操纵的基础上，关注重点项目与高风险事项(三)制衡性原则。担保机构风险管理部门或者岗位(下列统称公司风险管理部门)相对独立负责公司的担保业务风险管理工作，对公司各业务部门内部风险管理进行协调、监督与检查；担保机构应当通过内设的稽核部门、岗位或者聘请外部中介机构负责对公司各项业务制度执行情况进行稽核、检查。实现在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼(四)习惯性原则。担保业务风险管理应与公司经营规模、业务范围、风险水平等因素相习惯，并随着情况变化及时调整。(五)成本效益原则。担保业务风险操纵应当以合理的成本实现风险有效操(六)预防为主的原则，各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置解决。第三章风险管理的机构设置与人员要求第五条担保机构应当设立专门的风险管理部门。风险管理部门应当独立于其他业务部门，负责具体研究风险政策，制定并实施识别、评估、监测与操纵风险的制度、程序与方法，确保风险管理目标的实现。第六条担保机构从事风险管理工作的人员要求具备金融、会计、法律等有关专业知识，务必通过担保业务知识培训，具备从事风险管理的工作能力。第七条担保机构应当通过设立专门的稽核部门、岗位或者聘请外部中介机构负责对公司各项内操纵度、合同执行情况进行稽核、检查。稽核工作应当独立于风险管理部门与其他业务执行部门。第四章风险管理步骤第八条担保业务风险管理覆盖担保业务全过程，按风险识别、风险评估、风险操纵措施、风险管理工作的监督与制度完善及风险管理工作的问责五个步骤第一节风险识别第九条风险识别是指对所有可能存在的、可能导致被担保人不能偿还到期债务或者履约，或者对偿还到期债务、履约有重大影响的潜在风险点进行考察与识别。风险要紧包含但不限于下列类型：被担保人与反担保人的市场风险、信用风险、财务风险等外部风险；担保机构经营管理风险、担保从业人员职业能力与道德风险等内部风险。(一)被担保人、反担保人的市场风险是指被担保人、反担保人因经济、政策等各类因素的影响，致使被担保人、反担保人有关业务可能遭受缺失从而影响其偿债或者反担保能力的风险，要紧包含政策风险、经济周期风险、利率风险等；(二)被担保人、反担保人的信用风险是指被担保人、反担保人违约、违法、欺诈从而使担保业务遭受缺失的风险；(三)被担保人、反担保人的财务风险是指被担保人、反担保人因财务结构不合理、融资不当，使其自身可能丧失偿债能力或者反担保能力，从而影响其偿债或者反担保能力的风险；(四)担保机构经营管理风险是指担保机构在经营过程中，由于决策程序不当、管理水平不高或者担保策略失误等因素的影响所造成的风险，要紧包含决策风险、执行风险、资产估值风险与法律风险等；(五)职业道德风险是指由于担保机构员工不遵守职业操守，发生违法、违规行为而使公司遭受缺失的风险。第十条风险识别要紧由担保机构的管理层、稽核部门、风险管理部门、担保业务部门、项目经理对存在的风险点进行识别，经讨论后报公司风险管理部门及公司管理层。公司管理层、风险管理部门及稽核部门应根据公司进展情况开展定期、不定期的专项风险排查。稽核部门还应在检查的基础上对公司制度执行情况出具稽核报告，报公司决策层。第二节风险评估与分类管理第十一条风险评估是指由担保机构担保业务部门、风险管理部门、稽核部门根据担保业务中风险发生的可能性与由此对被担保人偿还到期债务或者履约造成的潜在影响进行评估。风险评估是动态的过程，对项目的风险分类应定期进第十二条准确的风险评估是有效地进行风险操纵的科学根据。担保机构应当对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任风险。第十三条为保证风险度量的准确性，在风险评估时应使用定性分析与定量分析相结合的方法。定性分析旨在运用相应的风险操纵制度，分析评估业务流程中的所有风险；定量分析则着眼于风险评估的准确性。第十四条担保机构应根据借款人的实际还款能力及反担保措施进行分类，即按风险程度将担保业务划分为正常、关注、次级、可疑、缺失五类，后三类为不良贷款担保。各担保机构可根据自身实际制定担保业务分类制度，细化分类方法，但不得低于五级分类的要求，并与五级分类方法具有明确的对应与转换关系。(一)正常：被担保人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息，能够按期完全解除担保责任；(二)关注：被担保人当前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能影响偿还的不利因素，有延长担保责任期限可能；(三)次级：被担保人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，存在代偿可能；(四)可疑；被担保人无法足额偿还本息，需代偿但不可能发生代偿缺失；(五)缺失：经代偿并在采取所有可能的措施包含一切必要的法律措施后，仍无法完全收回全部代偿资金而发生代偿缺失。第十五条担保业务部门负责对本部门的担保业务风险逐户进行初步评估，并根据实际情况对在保项目及时进行风险排查，在此基础上逐步实现对在保项目第十六条风险管理部门对担保业务部门的风险评估工作进行监督、检查，根据各业务部门提供的风险自查报告，负责对公司的风险点进行全面评估。第三节风险操纵措施第十七条风险操纵措施的实施是指在风险评估的基础上，由有关部门采取相应的操纵措施，经风险管理部门审核并报公司管理层批准后组织具体实施。第十八条被担保人、反担保人的市场风险操纵措施：(一)对宏观经济走势、政策变化、行业进展、财政与金融政策及其它影响市场变化的因素进行分析研究，密切关注宏观经济与行业政策变动，由有关部门出具定期与不定期报告供决策参考；(二)通过与外部研究机构合作，获得较为全面的宏观经济信息与政策走向分析，为规避市场风险提供参考；(三)合理安排周期性、非周期性产业担保业务规模与比例，避免经济运行(四)合理调控担保对象的产业集中度，避免可能出现的集中代偿。第十九条被担保人、反担保人的财务风险、信用风险操纵措施：(一)通过与贷款银行核对、客户财务及经营报表测算，熟悉银行贷款发放进度、额度及客户还息情况，分析客户贷款真有用途，及时制定操纵客户按资金使用计划及合同规定用途使用贷款的措施。(二)强化保后检查与监管，通过定期对客户财务状况的检查，关注熟悉客户资产负债表、损益表、现金流量表及要紧财务比率的变化，动态评价客户的经济实力、资产负债结构、变现能力、现金流量情况，并根据客户还款来源的可靠性与能力的变化及时制定相应的操纵措施。(三)加强对客户信用状况的调查，建立与完善客户信用评级系统，一旦发现被担保人与反担保人有欺诈、受处罚、违约等行为应立即制定应对措施。第二十条担保机构经营管理风险操纵措施担保业务经营管理风险要紧包含决策风险、执行风险、资产估值风险与法律(一)担保业务决策风险操纵措施担保业务决策风险操纵表达在业务流程的各个环节，涉及的主体要紧有评审部门、风险管理部门与担保业务部门等。1.担保机构应当对项目审批实行统一的法人授权制度，明确规定项目审批人的权限与审批程序，严格按照权限与程序审批业务。2.关于额度较大的担保或者投资项目，担保机构应当通过建立有效的项目审批机构进行集体决策。项目审批机构应当有经验丰富的专业人士参加。项目审批应充分发表意见，表决应当遵循集体审议(若使用电子化管理系统审批，亦可采取背对背方式审议)、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。对集体审议通过的项目，董事长与总经理有一票否决权，但对集体审议没有通过的项目没有一票同意权。3.项目评审部门人员应切实核查所提交的全部项目资料，重点把握项目风险因素与反担保措施，必要时项目审批机构与人员应对项目进行实地考察。4.担保业务部门经理作为担保业务管理的要紧责任人，负责监督本部门的担保业务操作是否符合公司管理制度与决策。5.风险管理部门经理根据其职能，负责监督本部门的有关业务操作是否符合公司管理制度与决策。(二)担保业务执行风险、法律风险操纵措施执行风险的操纵要紧通过制定严格的业务规章，明确操作流程与操作权限来实现；法律风险的操纵要紧由风险管理部门、法律事务部门实施，审查与动态监控担保业务，使其严格遵守有关法律法规与公司决策程序的规定。执行风险、法律风险要紧操纵措施包含：1.担保机构应当以担保业务为核心主业，在法律、法规与规章同意的范围2.担保机构应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、保后管理、风险预警制度与突发事件应急机制、事后追偿与处置制度，并制定严格规范的业务操作流程，加强对担保项目的风险评估与管理。3.担保机构应当配备或者聘请具有经济、金融、法律、技术等方面有关资格的专业人才。4.担保机构应当建立合法、合规审查制度，设立专门的部门或者岗位，对担保业务有关制度、流程、合同等进行合法、合规审查。5.担保机构应当建立并严格执行风险准备金制度。6.担保机构应严格落实反担保措施，负责对担保机构自身设计的标准合同文本进行正确填写，需要补充的条款按各机构自身程序规定，履行报批手续，实行合同面签制度，监督客户完成有关登记与保险手续。(三)担保业务资产估值风险的操纵措施担保机构应当建立资产估值工作制度，确定基本原则、方法与程序，规范资产估值工作，以达到操纵资产估值风险的目的。有关业务部门应当根据资产估值工作制度通过市场调查或者委托中介机构，估计担保资产的价值。第二十一条担保从业人员职业能力、道德风险操纵措施(一)加强对员工的守法意识、职业道德的教育，要求员工严格执行国家有关法律、法规与公司各项制度；(二)重视员工现职教育、提升员工履职能力，根据不一致的岗位与职责，制定相应的操作规程，规范员工的业务行为；对当年发生代偿与逾期的典型项目进行案例分析教育，提高员工操纵风险的意识与能力；(三)严格执行尽职调查的A、B角制度，保后