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文档简介

流动资产管理的主要内容学习目标★了解流动资产管理的基本内容★理解和掌握公司持有现金的日的、现金日常收支管理和內置现金的投资管理;★掌握应收账款信用成本的确定、公司信用政策的确定和信用风险的防范与控制措施;★重点掌握目标现金持有量的确定方法以及绎济订货批量的基本模型、存货成本的内容以及存货批量控制方法;★理解ABC管理法和适时供应法的管理思想第一节现金和有价证券管理持有现金的动机口二、目标现金持有量确定口三、现金收攴日常管理口四、短期证券投资管理一一、有现金的动机(一)现金的基本内容◎现金是立即可以投入流通的交换媒介现金是公司中变现能力及流动性最强的资产。◎现金包括库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。◎有价证券是现金的一种转换形式,是←现金”的一部分。(二)公司持有现金的动机●交易性需要●预防性需要●投机性需要(三)现金管理的目标目标2流动性权衡收益性目标保证公司生产经营所需现金的同时,节约使用资金,并从暂时闲置的现金中获得更多的投资收益

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