2023年财务分析报告

202331(一)年终财务分析---年初预算分析本年度财政预算为 元,比上年增加 元.其中,根本支出 元,比上年增加 %,工程支出 元,比上年增加 %,根本支出增加的缘由是: ,工程支出增加的缘由是 .1.财政补助收入状况财政补助收入全年共拨入 元,其中:根本支出全年共拨入 支出全年共拨入 元.上级补助收入 元,其他收入 2.事业支出状况事业支出全年共支出 元,其中:根本支出全年共支出 元(工资福利支出 元,商品和效劳支出 元,对个人和家庭的补助支出 元),工程支出全年共支出 元(工资福利支出 元,商品和效劳支出 人和家庭的补助支出 元).在全部支出中,其中 费. 费. 费开支较大,主要缘由是 .上级补助支出 元,主要用于 方面.其他支出 元,主要用于 方面.3.年终决算状况本年度单位共收入 元,共支出 元,年末事业结余为 元,其中根本结余 元,工程结余 元,上年结余为 元,今年比上年多(少)结余 结余或者是少结余的因是………….(三)年终财务分析 存在的问题和建议乐观做好对其他应收款的清理工作其他应收款主要是职工出差和购物所借款项,这局部借款如不准时进展清理,就不能够真实反映经济活动和经费支出,甚至会消灭不必要的损失,为此,我们通过年终财务分析,实行乐观措施加以治理和清算.一是要把握应收款的资金额度.二是要缩短应收款的占用时间.三是要准时对应收款进展清理.结算.针对一些始终工资中扣还一局部,直至把借款清完.加强对固定资产的治理在这一治理上,很多人长期不重视,存在着重钱轻物,重选购轻治理的思想.今后要加强这方面治理,财务处在寻常的报销工作中,对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的,催促经办人准时进展固定资产登记,并定期与使用部门进展核对,确保帐实相符.通过清查盘点能够准时觉察和堵塞治理中的漏洞,妥当处理和解决治理中消灭的各种问题,制定出相应的改进措施,确保了固定资产的安全和完整.重视日常财务收支治理收支治理是一个单位财务治理工作的重中之重,加强收支治理,既是缓解资金供需冲突,进展事业的需要,也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的表达.为了加强法可依,有章可循,实现治理的标准化.制度化.对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高了资金的使用效益,到达了节约支出的目的.认真做好年终决算工作年终决算是一项比较简洁和繁重的工作任务,主要是进展结清旧账,年终转账件,是财政部门和单位领导了解状况,把握政策,指导台站预算执行工作的重要资料,也是编制下年度台站财务收支预算的根底.所以我们要格外重视这项工作,放问题,以便改进财务治理工作,提高治理水平,也为领导的决策供给了依据. 财务科 年 月 篇二 年,对于我们祖国来说是布满着诸多回忆的一年,我们的国家在 年经受了严寒和温情.经受了磨难和荣誉.经受了经济的低谷和复苏; 房地产行业来说是格外值得深思的一年,房地产业在 年步入了行业的周期,房地产业在一片该不该〝救市〞的争论中从年头走到了年尾,房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用才智和汗水去描绘;同样,

年,对于我们 公司来说更是不平凡的一年,是内涵丰富的一年,是蜕变成长的一年. 公司在 年经受了bsc的阵痛.经受了培训教师的洗礼.经受了 的荣耀.经受了工业工程挂牌的喜悦.也经受了房产销售的低谷.就是在这样一个简洁多变.跌荡起伏的外部环境和内部环境下, 财务部在公班子的正确指引下,理清思路.不断学习.求实奋进,在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获.下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报:一.会计核算工作众所周知,会计核算是财务部最根底也是最重要的工作,是财务人员安家立命的本钱,是各项财务工作的基石和根源.随着公司业务的不断扩张.随着公司走向精细化治理对财务信息的需要,如何加强会计核算工作的标准化.科学性和合理性,成为我们财务部向上进阶的课题.为努力实现这一目标,财务部主要开展了以下工作:建立会计核算标准标准,实现会计核算的标准化治理.财务部依据房地产工程核算的需要.依据纳税申报的需要.依据资金预算的需要,设计了一套会计科目人做出来的,有了这套会计核算标准标准也使得的会计人员能快速上手公司的某个房开细项的收入.本钱.费用,相关税金,快速地计算出土地增值税的增值额,使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松.快捷.明白.我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评.流程更加突出了内部把握,明确了各个流程所占用的时间,对什么时候出什么表.出什么帐.出什么凭证,凭证如何传输都做出了明确清楚的规定.保证了财务信息能有序地.按时.按质地供给出来.承受的工作流程后,工作效率提高了,各岗位的冲突和扯皮现象削减了,财务报告的准时性得到了有效地保障.使我公司上报集团财务部的各类财务数据的准时性和准确性均到达集团财务部的要求.业务单位及往来单位帐目的清理核对工作,定时与各单位打或发来清理核对帐目,使得我公司 户客户往来和 户的供给商往来帐目清楚准确.同时加强应收往来款的追讨,在年内追回了 的往来款 万元.除此之外,财务部组织全体员工在年共完成了:收取二期回笼房款亿元,契税修理基金万,审核原始凭证_万多张,填制.复核,整理装订记帐凭证张.出具统计报表份出具纳税申报表张,税源统计表张.出具集团.集团相关财务报表张,出具预算报表张等.二.融资.预算与资金治理工作一轮行业周期的历史时刻,国家为调控房地产的经济泡沫,通过各种货币政策.信贷政策.税收政策.土地政策来进展宏观调控,目的就是为了抬高房地产业的资金门槛,对整个房地产业进展重洗牌.再加上我公司要按打算完成改制投产.工业工程的全面挂牌启动,的前期开发.最严峻的是年楼市低迷,今年的销售大大低于预期,使得我公司的资金〝造血〞功能极为不畅.使得我公司随时面临〝缺血〞的风险.所以对于年财务部来说,如何做好融资?如何做好资金预算?的时间和精力去做好相关资金治理工作,尽努力去帮助企业渡过资金难关.财务部加强与七家商业银行的联系,与各家银行逐一进展谈判和沟通,不断和触碰各商业银行的底线.可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响,商业自身的资金流淌性大大降低,这使得商业银行为降低经营风险,在核准贷款的时候会显得更加留神慎重,特别是对于房地产企业是慎之又慎. 年 银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降 就是在这样一个格外恶劣的融资下,财务部并没有被眼前的困难所吓倒,反而在我公司资产总额和实收资本缺乏状况下运用才智.勇于创与各家银行开放困难的商业谈判.这其中与银行的各级主管领导洽谈.会餐.应酬,跑了多少次银行.复印预备了多少授信资料,加了多少次班,牺牲了多少业余时间,财务人员已经无法用数字去统计了.值得愉快的最终财务部在公司领导的正确指导下,凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在_行的_亿元房开贷款. 万元工业工程贷款和 万元额度的承兑汇票,完成了 行的 的工业贷款,完成了一个个看似不行能完成的任务,由于我公司的资产负债率和工程实收资本占总投比例均没有完全到达银行的信贷条件.同时为公司争取了的土地抵押率和最低的银行利率.毫无疑问, 财务部可以骄傲地说,在融资方面, 年 财务部走在了同行业财务部的前面.的全面预算治理工作已经融入到各个部门的日常工作当中,各个部门已经能娴熟的运用全面预算这一治理工具来治理各个部门的资金流.财务部还定期组织预算差异分析会议,总结争论预算差异产生的缘由,提高了各个部门对财务数据的重视程度.目前各个部门在财务部的组织下乐观投入地参与全面预算治理,为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的根底.也正是由于有了全面预算,才使得公司领导对资金调度能做到心中有数,提前对资金进展合理的统筹安排.在年初资金充裕时,依据已编制的预算,在较短时间内比较各家银行的理财产品,从各家银行中选出与_行签订了购置万理财产品,六个月利率为%,为公94.6_行理财_次每次分别为_万元(_天)._万元(_天)._万元(_天),共获得理财收益元.在_行理财_次,每次万元分别为天和天,获得理财收益.1ipo万元,获得理财收益 万元.使得公司全年获得理财收益为 公司在确定程度上降低了资金使用本钱.充分使用承兑汇票支付工程款,降低资金使用本钱. 共办理承兑汇票 笔,充分用足商行 万的承兑汇票的授信额度.在日常资金治理上,财务部重点加强了以下工作:与各家银行开通了网上银行业务,帮助公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系,每日向公司领导上报头天的公司资金状况,为公司领导进展资金调度供给了依据;每月定期编制各家银行的银行余额调整表,保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金进展盘点;在大量收款的几天,每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单,保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作,使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高,使财务部在资金治理的标准化治理方面上了一个的台阶.三.涉税治理工作纳税成为企业的一项重要本钱支出.在国家税收法规的规定下进展合理的纳税筹划,削减纳税支出,是财务部涉税治理的首要工作.这要求财务部在事先.事中对各项经济业务进展审核.筹划将各项纳税支出降到最低.凡事有矛必有盾,在降低纳税支出的同时还要躲避涉税风险.实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税治理的另一项重要工作.公司在承受税务稽查时会面临三种不同性质的稽查:的检查,要求被检查的公司数量一般不得低于确定比例.某个产品.某项减免税政策进展全面的清理检查.举报稽查.举报稽查是指任何单位和个人依据征管法的规定,都可以举报纳税人偷税漏税的行为.税务机关在接到举报以后,实行一些措施对纳税人进展检查.下面就对财务部 年所做的主要涉税治理工作进展回忆.环节,使得财务部在业务发生之初就能进展纳税评估和纳税筹划.年财务部共审核相关经济合同份.zhíshuì清算,由于目前国家对土地增zhíshuì的征收治理力度一年比一年大,将查得更细.假设等到明年清算条件成立由税务局进场进展土地增zhíshuì清算很可能会增加纳税支出.财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进展了 工程的土地增zhíshuì清算工作.通过分析国家增zhíshuì的进展趋势,工业工程的全部购进设备均未取得增zhíshuìzhíshuì年,这样就可以在年享受的消费型增zhíshuì万元的增zhíshuì好处.法规履行了代扣代缴义务,又保障了员工的利益,使公司的大部门员工少交了元个人所得税,增加了员工的税后收益,得到了宽阔员工的赞扬和好评.定期将各类大额的工程发票送到税局进展发票真伪鉴定.由于房地产公司收到的发票金额巨大.数量和种类繁多,一旦收到假票将给公司带来巨大的涉税风险.为把握这一风险,财务部定期组织人员将相关发票送往税局进展真伪鉴定._月_日—_日 市稽查局对我公司进展税务稽查,要求我公司填写 - 种税款交纳明细,再依据状况进展实地税务检查.财务部马上组织财务人员进展全面税务自查,一方面乐观与征管税务局沟通,取得征管税务局的理解和帮助,另一方面主动与稽查局相关人员联系,建立了良好的人际关系.最终,由于准时将未交足的税款补交到征管地税局,避开了稽查局到公司进展实地税务检查的涉税风险._月份 国税局来到我公司就我公司 年的所得税申报表列示的销售收入 万元,对应的本钱只有 万元提出质疑,要求马上出具收入确认的证明,即文件 的主体竣工证明,否则 区对应的收入 万元不能予以确认.由于涉及调减我公司申报的所得税 万元,财务部马上将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部,由于依据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的_%将被定为偷税罪.依据集团财务部的指示,财务部马上组织财务人员重对 年的所得税重进展清算和填报申报表,另一方面乐观与主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的理解,只是调整了纳税申报表,并没有认为我们恶意提前确认收入.滥用所得税优待政策.这也证明白财务部寻常与税务局的沟通做得比较到位,才不至于发生重大的涉税风险.的良好沟通,财务部乐观争取纳税a级企业,目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税a级企业.假设申请纳税a级企业成功,就将意味着税局将二年内不来公司查帐,一是为为公司营造良好.宽松的纳税环境.二是为公司获得了荣誉,为公司与 zhèngfǔ部门沟通谈判增加了一项重要法码.加强了涉税治理的资料收集和档案治理工作.在岗位职责中参与了税收政策的收集.整理.汇编工作,每月定期到税局网站上更下载与房地产有关的税收政策,并进展整理汇编.财务部在进展土地增zhíshuì常申报时,将各工作底稿进展整理,把过程列出来,做为公司的涉税相关文件进展归档.为了以后进展涉税治理时供给一份原始参考资料,也为了以后的财务治理人员能够快速地了解了公司的相关涉税治理工作供给备查.四.财务分析与风险预警工作术和方法,对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动.投资活动.经营活动.安排活动的盈利力气.营运力气.偿债力气和增长力气状况等进展分析与评价的经济治理活动.它为了解企业过去.评价企业现状.推想企业将来,做出正确决策供给准确的信息或依据.过去我公司的财务分析几乎是一片空白.但是企业的规模越来越大,资金调度也越来越大,假设没有财务分析对企业的运营状况进展一个理性的评价和分析是格外危急的.所以公司领导对此格外的重视,对财务部也提出了殷切的期望.有要有提高,财务部在编写财务分析阅历缺乏的状况下在网上大量收集相关资料,包括房地产的相关经济政策,比照分析各房地产上市公司的财务报表,在_月份出了一份 司上半年的财务分析.所幸得到了公司领导和其他各部门同仁的认可.析,共分析了_条不利影响因素和_条有利影响因素.并指出了目前房地产企业的_条应对策略.事后证明,这两段分析为公司日后的进展供给了准时.必要的信息和依据.出了当时公司存在的主要问题和风险:资产负债率已经到了银行承受的极限70%,下半年的融资将格外困难.事后财务部照旧毫不畏惧困难,运用才智.勇于创,突破这一瓶颈和局限,照旧为公司融下巨额的银行资金.伏较大,增加资金断裂风险证明下半年的收入预算真的偏差很大,确定程度上影响了资金的调度.指出下半年资金断裂的风险,要求公司领导乐观筹措资金.事实证明这次财务分析和风险预警在降低公司的经营风险上是成功的.有效的,正由于充分预估了资金断裂风险,财务部在资金照旧充裕的状况下为公司尽可能多地向银行融资.提前做了充分的预备.一,总体评述依据 公开公布的数据,运用 系统和 方法对其进展综合分析,我们认为 本期财务状况比去年同期大幅上升.二,财务报表分析企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长 %.资产的变化中固定资产增长最多,为 元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应当随时留意企业的生产规模,产品构造的变化,这种变化不但打算了企业的收益力气和进展潜力,也打算了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进展动态跟踪与争论.流淌资产中,存货资产的比重最大,占 %,信用资产的比重次之,占 %.流淌资产的增长幅度为 流淌资产各工程变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流淌资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的力气将增加.信用类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业的货款的回收不够抱负,企业受第三者的制约增加,企业应当加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货治理和销售工作.总之,企业的支付力气和应付市场的变化力气一般.企业自身负债及全部者权益状况及变化说明:从负债与全部者权益占总资产比重看,企业的流淌负债比率为 期负债和全部者权益的比率为 %.说明企业资金构造位于正常的水平.企业负债和全部者权益的变化中,流淌负债削减 %,长期负债削减 东权益增长 %.流淌负债的下降幅度为 营业环节的流淌负债的变化引起流淌负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流淌负债的降低.本期和上期的长期负债占构造性负债的比率分别为%,%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债构造比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有猛烈的留利增加经营实力的愿望.未安排利润比去年增长了%,说明企业当年低.1.利润分析利润构成状况本期公司实现利润总额 万元.其中,经营性利润 万元,占利润总额 业外收支业务净额 万元,占利润总额 %.利润增长状况本期公司实现利润总额万元,较上年同期增长%.其中,营业利润比上年同期增长%,增加利润总额万元;营业外收支净额比去年同期降低%,削减营业外收支净额万元.收入分析本期公司实现主营业务收入 万元.与去年同期相比增长 公司业务规模处于较快进展阶段,产品与效劳的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.本钱费用分析本钱费用构成状况本期公司发生本钱费用共计 万元.其中,主营业务本钱 万元,占本钱费用总额 ;营业费用 万元,占本钱费用总额 %;治理费用 万元,占本钱费用总额 财务费用 万元,占本钱费用总额 %.本钱费用增长状况本期公司本钱费用总额比去年同期增加万元,增长%;主营业务本钱比去年同期增加万元,增长%;营业费用比去年同期削减万元,降低%;治理费用比去年同期增加万元,增长%;财务费用比去年同期削减万元,降低%.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润万元,主营业务本钱比上年同期削减利润万元,营业费用比上年同期增加利润万元,治理费用比上年同期削减利润万元,财务费用比上年同期增加利润万元,投资收益比上年同期削减利润万元,营业外收支净额比上年同期削减利润 万元.本期公司利润总额增长率为 %,公司在产品与效劳的获利力气和公司整体的费用把握等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,由于公司利润积存的极大提高为公司壮大自身实力,将来快速进展壮大打下了坚实的根底.经营成果总体评价产品综合获利力气评价本期公司产品综合毛利率为%,综合净利率为%,本钱费用利润率为%.分别比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,说明公司获利力气处于较快进展面都取得了相当的进步,公司获利力气在本期获得较大提高,收益质量评价益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1._,比上年同期提高了 %,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是牢靠的,可持续的,因此将来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为_s_%,其中,主营收入增长率为 说明公司综合本钱费用率有所下降,收入与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业本钱与费用的把握水平.主营业务本钱增长率为 %,说明公司综合本钱率有所下降,毛利奉献率有所提高,本钱与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业本钱的把握水平.营业费用增长率为 %.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业营业费用的把握水平.治理费用增长率为 %.说明公司治理费用率有所下降,治理费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业治理费用的把握水平.财务费用增长率为 %.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业财务费用的把握水平.主要财务数据和指标如下:工程投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额现金流量构造分析现金流入构造分析本期公司实现现金总流入 万元,其中,经营活动产生的现金流入为 占总现金流入的比例为 %,投资活动产生的现金流入为 万元,占总现金流入的比例为 %,筹资活动产生的现金流入为 万元,占总现金流入的比例为 %.现金流出构造分析本期公司实现现金总流出 万元,其中,经营活动产生的现金流出 占总现金流出的比例为 %,投资活动产生的现金流出为 万元,占总现金流出的比例为 %,筹资活动产生的现金流出为 万元,占总现金流出的比例为 %.现金流淌性分析现金流入负债比0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流淌性大幅增加,现金支付力气快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续进展.全部资产现金回收率资产现金回收率是反映企业将资产快速转变为现金的力气.本期公司全部资产现金回收率为 %,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的力气稳步提高,现金流淌性的小幅增加,有利于公司的持续进展.三,财务绩效评价相关财务指标:有形净值债务率(%)现金流入负债比综合分数企业的偿债力气是指企业用其资产归还长短期债务的力气.企业有无支付现金38._%,说明公司偿债力气较上年同期大幅提高,绩.企业资产变现力气在本期大幅提高,为将来公司持续安康的进展,降低公司债务风险打下了坚实的根底.从行业内部看,公司偿债力气极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与全部者权益担当的风险都格外小.在偿债力气中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债力气变化的主要指标.相关财务指标:分析企业的经营治理效率,是判定企业能否因此制造更多利润的一种手段,假设企业的生产经营治理效率不高,那么企业的高利润状态是难以长期的.公司本期24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产治理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低本钱,制造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产治理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,将来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流淌资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)本钱费用利润率(%)96.3936.99%,说明公司盈利力气处于高速进展阶有竞争力,将来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利力气中,本钱费用利润率和总资产酬劳率的变动,是引起盈利力气变化的主要指标.相关财务指标:可持续增长率(%)65.38,较上年同期提92.81%,说明公司成长力气处于高速进展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出格外优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,将来公司连续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长力气在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,将来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长力气中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标.财务分析报告3二级医院.自治区爱婴医院,全市急救中心网络医院,医疗保险.农合.社会保险.伤残鉴定.民政济困定点医院,血液透析制定医院.2.6_个临床科室,_个医技科室,_个职能科室,23_3782742761二. 年收入业绩摘要545328.3%.其中医疗收6_836_%_75_%;住院收入3753万元,比去年增长了_%.三.医院综合财务状况 5824_456564 69962736936_531_71.27.6931四.财务分析(一)总资产_268万元,比去年1 _45万元,占资产的_.4%,非流淌资产1_23万元,占总资产的85.6%.流淌资产状况分析流淌资产_45_77-7.4%;396资产的24.1%,比年初586万元增长了-32.4%;应收在院病人医疗款99.8万元,6%,6260.96%1_万元,占流淌资产的6.4%;其他应收款46027.96%,增长率为-1.37%;坏账预备_万元,0.6%248_.1%,增长率为-_%;存货3483266.7%.非流淌资产状况分析固定资产原值7830万元,比年初57_万元增长了36.9%,累计折旧 比年初1_1万元增长了90.9%,在建工程4754万元比年初43_万元增长了_.2%.负债状况分析流淌负债2396万元,其中:应付账款_97万元,比年初1_4万元,增长了59.1%;_8.6%2_万元比年初_3增长了53.8%;应付福利费23万元,与去年持平;应付社会保障费_1万元,比年初_6万元增长4.3%;其他应付款_57078.6%,预提费用_62_万元增长了-_.6%.净资产状况分析2.4%;3293757)3.75五.收入状况分析6_8_8526.3%,比上年_817%.门诊收入_75_93_.2%;6_万元,占门诊5865.8%.随着近几年我国经济的快速进展,人均可支配收入的增多,人们对安康意识的不断提高,使得做一些常规体检的人数越来越多,每门诊人均费用的提高,所以门诊收入也就相对的有所提高.3_5_.7%;895966-7.3%.今年我院引进专用高端医疗设备数台,仪器设备的更,医疗工程的开展,使住院人数不断增加,全部这一切都促使住院收入的不断增长.六.支出状况分析 年年末总支出为7_05346_421273651.2%,同比去年有所增长,主要缘由是职工人数的增加以及业务收入总额的增加;_.5%,5_86.8%;今年主要缘由是高值耗材的化验及手术患者人数的增加.24.1%;由于业务收入总额的大幅增长,所以药品的增长也会同步增长._.8%,固定资产折旧同比846_%,专业设备和一般设备的增加使用,使得固定资产的大幅增加是必定的.0.9险基金的计提也会相应的增加.本年度医疗收支亏损931万元.七.依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况_.4%,86.1%,26.3%;由于我院年核磁室.高压氧的投入使用,医疗效劳质量的全面提高,使就诊环境有了很大的改善,因此门诊人次.住院人数.住院天数与去年同期相比有较大的提高,所以医疗收入.药品收入都呈增长趋势.31.6%;卫生材料占总支出的_.4%;药品费占总支出的_.8%;固定资产折旧占总支出的_.4%;其他费用支出占总支出的_%;68.7%,44.3%.综合以上数据显示,本年度我院的整体业务收入相对去年同期比亏损了;但我归还力气还是比较好的,流淌比率不太抱负,但鉴于医院属于特别的效劳性行业,不像只靠商品的销售量获得利润,所以库存物资量没有企业高,流淌比率也能相对低点. 财务治理有待进一步加强和把握,如:加强医疗专用设备的安全使用和维护治理;加强财务监视及把握职能;加强往来账目的治理,准时清欠回收资以加速资金周转,提高资金的利用率.连续发扬我院勤俭节约的优良传统,在保证优质医疗效劳的根底上节能降耗,努力降低本钱,调发开工乐观性,为在的一年再创辉煌作出努力!一.根本状况93.43%;5.75%;万元,0.82%.经营范围及主营业务状况我公司主要担当等业务.上半年产品产量:公司的组织构造(1).公司本部的组织架构依据企业实际,公司依据精简.高企业机构设置组织构造如以以下图:(1).财务部职能(略)_人,副总兼财务部部长_人.财务处处长_人.财务处副处长_人.本钱价格处副处长_人.会计员_人.0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;本钱结转承受先进先出法.主要税收政策zhíshuì_%.33%.房产税1.2%.土地使用税_元/zhíshuì_%.所得税.(一)财务治理制度(略)(二)内部把握制度内部会计把握标准——货币资金内部会计把握标准——选购与付款物资治理制度产成品治理制度关于加强财务本钱治理的假设干规定1.资产工程分析_万元,根本账户开户行:;账号:应收账款分析应收账款余额:年初_万元,期末_万元,余额构成:一年以万元.一年以上两年以下_万元.两年以上三年以下_万元.三年以上_万元.估量回收额_万元._万元,期末_万元.余额构成:一年以下_万元.一年以上两年以下_万元.三年以上_万元.估量回收额_万元.预付账款(无)_万元.低值易耗品_万元.在制品_万元.库存商品_万元,年初构成:原材料万元.低值易耗品_万元.在制品_万元.库存商品_万元.原材料增加_万元,低值易耗品削减_万元,在制品增加_万元,库存商品削减_万元.长期债权投资(无)长期股权投资分析对 投资,账面余额_万元.财务分析报告5—对 分析(一)偿债力气分析到期债务的承受力气或保证程度,包括归还短期债务和长期债务的力气.流淌比率流淌资产对流淌负债的保障程度.)÷1_%一般状况下,该指标越大,说明公司短期偿债力气强.速动比率速动比率表示每1元流淌负债有多少速动资产作为归还的保证,进一步反映流公式:速动比率=(流淌资产合计-存货净额)÷流淌负债合计_1_%1_%左右较好.现金比率映公司可用现金及变现方式清偿流淌负债的力气.公式:现金比率=(货币资金+短期投资)÷流淌负债合计_1_%期偿债力气越强.资本周转率务的力气.公式:资本周转率=(货币资金+短期投资+应收票据)÷长期负债合计_1_%越好.清算价值比率:清算价值比率,表示企业有形资产与负债的比例,反映公司清偿全部债务的能力._1_%一般状况下,该指标值越大,说明公司的综合偿债力气越强.1.权益比率=(股东权益总额÷资产总额)_1_%2.资产负债比率比例关系.资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度.计算公式:资产负债率=(负债总额÷资产总额)_1_%该指标数值较大,说明公司扩展经营的力气较强,股东权益的运用越充分,但债务太多,会影响债务的归还力气.长期负债比率总额的比率.资本构造长期负债比率=(长期负债÷资产总额)_1_%股东权益与固定资产比率权益除以固定资产总额的比率股东权益与固定资产比率=(股东权益总额÷固定资产总额)_1_%于全部者资本1.的次数.其计算公式为:存货周转率=(销售本钱÷平均存货)_1_%2.出货周转天数存货÷销售本钱力气越强,营运资金投资于存货上的金额就越小;反之,存货周转速度越慢,则说明企业存货积压越多,不仅使资金滞压,影响资金的流淌性,还会增加仓储费用甚至会使一些产品损耗或过时,造成铺张.销售利润率销售利润率是企业利润总额与企业销售收入净额达比率.它反映企业销售收入销售利润率=(利润总额÷销售收入净额)_1_%同时,为企业多制造了利润,实现了增产增收.本钱费用利润率经营过程中发生的消耗与获得的收益之间关系的指标.计算公式为.本钱费用利润率=(利润总额÷本钱费用总额)_1_%增产节约效益的指标.企业生产销售的增加和费用开支的节