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文档简介

资产并购业务流程(本人整理)资产并购业务流程为规范公司的并购投资项目决策行为，防范并购风险，提高投资效益，特编制公司项目并购整合业务流程以供参考。并购调研阶段在并购调研阶段，需要对并购对象的性质及公司实际情况进行研究，并编写调研报告。调研报告应包括公司本身的战略发展分析、并购对象所处领域的行业现状、发展前景和市场容量分析，以及并购对象的经营状况分析与意向调查。并购目标应符合战略规划的要求、具有优势互补的可能性大、投资环境较好，并且至少在市场前景、市场份额、盈利渠道、生产能力中具备一项优势。并购准备阶段在并购准备阶段，需要成立项目并购工作组，并制定并购计划。并购工作组包括企划部组成的谈判小组、工程技术部组成的工程技术评判小组、以及财务部和法律顾问组成的财务法律事务小组。制定并购计划需要选择有利于公司的并购形式，如整体并购、投资控股并购、股权有偿转让、资产置换并购等，并确定并购交易价格。并购整合的主要业务内容包括战略整合、业务流程和组织结构整合、人力资源整合、资产整合和负债的整合以及管理整合。根据《企业国有资产评估管理暂行办法》，国有企业在收购非国有资产时必须对其进行评估。为此，项目并购工作组与目标企业共同聘请认可的中介机构进行财务经营审计和实地评估，并确保相关数据的真实性和存在性，对往来账和未达账项进行认真核对和落实。评估结果应根据项目情况经国资管理部门核准或备案，成为确定收购价格的重要依据。一般情况下，非国有资产的转让价格不得高于其评估价格。评估结果报国资部门核准或备案后再进行交易。在并购谈判及签约阶段，公司法律顾问或律师负责起草正式主合同文本。项目并购工作组与目标企业就并购形式、交易价格、支付方式和期限、交接时间和方式、人员处理、手续办理和配合、整个并购活动进程的安排以及各方应做的工作和义务等重大问题进行谈判和磋商。谈判成功后，上报公司董事会批准，双方签订正式并购合同或协议。在并购整合阶段，由并购工作组制订资产交接方案，并购工作组及新公司的相关负责人进行具体的各项交接工作。公司的财务和审计部门负责监督资产交接的全过程。并购双方对主合同下的交接子合同进行确定和签章，办理股权（资产）过户、交付款项，完成交易。随后，正式接管目标企业（资产），纳入核心管理，开始运作。并购后还需要进行整合方案的实施，包括对并购后企业的业务活动、组织机构、管理制度和企业文化、有效资产和人员安置等要素的整体系统性安排，以实现特定的并购目标、方针和战略组织营运。以上是资产并购业务流程，其中需要参与的部门包括企划部、项目并购工作组等。在项目公司并购流程中，还需要进行调研、草签意向协议和保密协议、尽职调研以及并购可行性分析等工作。在进行尽职调查时，需要考虑并购目标的股权结构

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