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PAGEPAGE1企业审计工作制度一、订立背景及目的为贯彻落实《企业内部掌控基本规范》《企业财务公开标准》和《企业内部审计规范》等法律法规及企业管理制度，加强公司内部审计管理，保障企业财务的稳健性，提高企业内部掌控水平，特订立此审计工作制度。二、适用范围本制度适用于本企业全部部门及全体员工。三、审计工作职责及权限1.审计部门职责负责组织实施内部审计工作，对公司内部掌控进行监督并供应有关改善看法。负责编制公司内部审计计划，并拟定审计程序。在审计工作中，依法依规开展工作，不得对审计范围以外的区域进行调查取证。对审计中查出的不合规现象，适时提出整改看法，跟踪整改情况。负责审计报告的编制，适时提交审计报告并提出看法。2.被审计部门职责搭配审计部门开展内部审计工作，在规定时间内供应相应的财务会计、业务系统、管理制度等资料和便利条件。对内部掌控“失效”的区域或经营管理上存在的漏洞适时实行矫正措施，并且自主保持盘点、报表编制等内部审计工作。对审计人员发觉的问题，积极改正并提出改进建议。3.审计人员职责严格遵守审计工作纪律，依法开展审计工作。敬重被审计部门，对审计过程中发觉的资料、信息及被审计单位的企业隐秘和权益负有保密责任。对审计发觉的问题应适时向高级领导汇报，以便适时处理。应当实行实事求是的原则，以客观、公正的态度秉持着职业操守和诚实守信原则。四、审计程序审计部门应依据公司的财务情况以及需求订立审计计划，并报领导审核后实施。将审核的结果记录在审核报告中，收集、整理、分析各部门供应的相关资料，并对不规范操作、不合理的掌控流程和其他内部掌控缺陷进行专业的分析和评估，并向被审计的部门发出整改看法。随着公司经营管理的不断进展，审计部门应当扩大审计范围，加强对各方面制度的检查与完善。五、审计报告审计部门应负责对审核结果进行总结，并在规定时间内向被审计部门、高层领导和其他有关部门提出审计报告。审计报告中应体现出企业已经实施的内部掌掌控度的有效性，也应包括未能达到预期效果的调查审计结果和对存在问题的建议改进措施。审计部门应对审核过程和检查结果的完整性、精准性、合理性和充分性负责，同时应对所反映的问题及建议跟踪。六、审计结果的保密处理企业内部审计证据所揭露的企业隐秘和其他紧要的保密信息是必需维持的。审计人员在执行任务过程中须保持高度的慎重态度和保密责任感。对于涉及公司机密的审计结果，审计人员须将其提请高级领导批准后再对外公布。七、制度的修改、备案及实施本制度自审批通过之日起执行，并应定期进行评估和修订。介绍此制度应适时和公司的各部门及其员工进行宣扬与培训，并加强员工守则的整理与宣扬。本制度的修改必需经领导审批，并按程序予以实施。八、结语本制度是企业内部掌控规范

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