行政事业单位内部控制关键岗位管理制度(试行)

XXXXX内部控制关键岗位管理制度(试行)按照国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神，现结合我所工作实际，制定本制度。一、内部控制关键工作岗位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，各级行政事业单位内部控制关键岗位主要包括：预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。具体包括：1、项目管理：项目审核、检查、验收等岗位。2、财务管理：会计、出纳、审计等岗位。3、政府采购管理：招标、投标、采购等岗位。4、资产管理：实物管理、账务管理等岗位。二、内部控制关键岗位责任制（一）项目管理主要职责：1.负责对建设项目概算投资执行情况的监督检查；2.负责对建设项目是否严格履行审核审批程序的监督检查；3.负责对建设项目是否建立有效的招投标控制机制的监督检查；4.负责对建设项目是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金情况的监督检查；5.负责对建设项目是否按照规定保存建设项目相关档案情况的监督检查；6.负责对建设项目是否及时办理资产移交手续的监督检查。（二）财务管理会计岗位职责：1.遵守国家有关财经法律、法规和内部管理制度，熟练掌握财务管理和会计核算业务；2.依法进行会计核算和监督，确保会计核算的真实、合法和完整；3.组织机关和事业单位编制部门预算和部门决算；4.做好机关日常会计核算工作；5.负责编报机关财务、税务等报表；负责汇总编报事业单位各种财务报表；6.负责保管机关财务专用章，并按规定使用；7.负责会计档案管理，做好会计凭证、账册的整理、装订、保管和移交工作。出纳岗位职责：1.负责现金管理。妥善保管现金，根据会计凭证收付现金，及时核对现金日记账，做到日清月结；2.负责银行账户管理。根据会计凭证收付款、登记存款日记账，定期与银行核对银行存款账户余额；3.保管单位法人名章，并按规定使用；4.负责转账支票、现金支票的购买、使用、签发和保管；5.负责其他财务票据的申领、使用、年检及保管。内部审计岗位职责：1.遵守《中国内部审计准则》及其他相关规定，熟练掌握内部审计业务；2.依法实施内部审计工作，保持独立性和客观性；3.负责机关及事业单位内部审计工作，包括：制定审计计划，实施内部审计，收集和评价审计证据，出具审计报告，实施后续审计；4.遵循保密性原则，慎重使用内部审计资料；5.接受继续教育与培训，提高业务素质和能力；6.负责指导本单位的内部审计工作。（三）政府采购管理主要职责：1.执行政府采购政策，贯彻执行国家《政府采购法》；2.按照年度工作计划，负责按时征求、征集各使用单位的年度采购需求意向；3.在单位年度预算中核定政府采购可用资金范围内，负责对各使用部门上报的采购意向进行综合审核，提出合理的机关本级年度办公设备采购意见，经计财装备股负责人复核后报分管局领导签批；4.及时将局领导签批同意后的购置计划下达各申请股室（所），指导各申请股室（所）到具有政府采购资质的供货商实施自采，并监督实物的验收、入库和资产入账登记。（四）资产装备管理岗位主要职责：1.负责全县司法行政系统资产装备的实物管理，包括房产、车辆、办公设备等，保障资产的合理配置和有效使用；2.负责制定司法行政系统资产装备管理相关制度，并组织实施和监督检查；3.负责县司法行政系统固定资产日常监督管理；4.负责对司法行政系统资产装备的产权界定、产权变动、产权纠纷调处、资产评估、出租、出借等提出具体意见。三、内部控制关键岗位人员条件（一）项目管理具备经济管理类专业大学专科以上学历、2年以上基层工作经历，或在局机关工作2年以上并参加项目管理业务培训。（二）财务管理会计、出纳、内部审计人员：1.具备必要的会计、审计专业知识和技能，熟悉掌握有关法律、法规和制度，取得会计从业资格证书、内部审计资格证书；2.忠于职守、坚持原则，廉洁自律；3.严守工作纪律，遵守职业道德规范。实行回避制度。单位负责人、主管会计和审计工作负责人的直系亲属不得担任本单位的会计、审计机构负责人。会计、审计机构负责人的直系亲属不得在本单位从事会计、出纳、审计工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲属关系。（三）政府采购人员1.热爱本职工作，有较强的综合协调能力和大局意识；2.具有较高的业务能力，熟悉机关办公常用资产或设备的基本参数；3.熟悉《中华人民共和国政府采购法》等有关法律、法规的基本内容，熟练掌握机关办公设备采购的工作流程，能够准确把握政府采购工作中的政策标准。（四）资产管理人员1.热爱本职工作，有较强的责任心和严谨认真的工作态度；2.具有较高的资产实物管理能力，熟悉机关各类资产或设备的基本参数和使用年限；3.熟练掌握国务院、省政府下发的有关国有资产管理的各项法律、法规和制度。四、不相容岗位设置（一）预算业务1、预算编制与预算审批；2、预算审批与预算执行；3、预算执行与分析评价。（二）收支业务1、收款与会计核算；2、支出申请与内部审批；3、付款审批与付款执行；4、业务经办与会计核算；5、增加支付录入与审核岗位。（三）政府采购业务1、政府采购预算的编制与审定；2、政府采购需求制定与内部审批；3、招标文件准备与复核；4、合同签订与验收；5、验收与保管；6、付款审批与付款执行；7、采购执行与监督检查。（四）资产业务1、资金支付的审批与执行；2、资金的保管与收支账目的会计核算；3、资金的保管与盘点清查；4、资金的会计记录与审计监督。（五）建设项目业务1、项目建议和可行性研究与项目决策；2、概预算编制与审核；3、项目实施与价款支付；4、竣工决算与竣工审计。（六）合同业务1、合同拟定与审核；2、合同审核与审批；3、合同审批与订立；4、合同执行与监督。五、内部控制关键岗位培训及轮岗（一）培训建立项目管理、财务管理、政府采购管理、资产管理培训制度。以提升道路运输管理能力为目标，采取多层次、立体式培训方式，对各股室（所）进行业务培训。以国家法律法规、行政执法能力、各股室（所）业务能力提高为主要培训内容，通过举办专项培训班、参加省、市、县各级培训班、利用现代信息手段进行集中培训、视频会议系统远程培训、互联网远程培训等培训方式，实施培训全