财务会计专业名词解释

Kingdee金蝶，企业管理专家EAS财务会计专业术语解释财务会计部----李苏霞导读伴随EAS的客户增多，为帮助相关实施人员准确理解总账模块中的相关专业术语特制作本文档。日常的客户维护中实施人员由于所学专业的限制很难再短时间内一下掌握所有的会计专业术语，给日常客户沟通带来困难，以下内容就日常业务中使用的专业名词做出详细的解释。下面按照总账系统的功能：初始化设置、基础数据维护、凭证处理、账簿报表处理、期末处理五组术语。适用对象初次接触EAS总账模块的开发人员、实施顾问等。请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。目录TOC\o"1-5"\h\z1.1初始化设置3业务参数初始化设置(usinessParameterSetup)3系统参数初始化设置(SystemParameterSetup)3报告货币(ReportingCurrency)4汇率(ExchangeRate)4科目类^(AccountSort)4损益类科目(ProfitandLossAccounts)4外币统账制(ForeignCurrencyFuse)4外币分账制(ForeignCurrencyself-help)4结算方式(SettlementType)4结算号(SettlementBillNo.)4现金流量项目(CashFlowItem)4试算平衡(TrialBalance)4总账基础资料5凭证类型(VoucherType)5原币(OriginalCurrency)5本位币(LocalCurrency)5期初汇率(Period-openExchangeRate)5期末汇率(Period-endExchangeRate)5固定汇率(FixedRate)5浮动汇率(FloatingRate)5外^(ForeignCurrency)5直接汇率(DirectRate)5间接汇率(IndirectRate)5会计期^(AccountPeriod)6会计科目(Account)6•科目级^(AccountLever)6表外科目(OutofAccount)6成本(费用)中心CostCenter)6利润中心(ProfitCenter)6成本对象(Object)6凭证分录(Voucherentries)6核算项目(Assistant)6科目自定义属性(Assistcustomizedproperty)7辅助账(Assistrecord)7记账分类(KAClassfication)7客商分析码(BizAnaylysisCode)7凭证处理7会计凭证(Voucher)7凭证摘要(DescriptionofVoucher)7凭证套打(VoucherPrintuser-defined)7汇总打印(ConsolidatedPrint)7连查明纟田账(Co-InquiringLedger)7附件(Attachment)7内部往来(interioraccountcussent)7审核凭证(Approve)8反审核凭证(ReverseApprove)8凭证过^(Posting)8凭证反过账(ReversePosting)8凭证冲销(ReverseVoucher)8记账日期(bookDate)8业务日期(bizDate)8凭证汇总表(ReportVoucherGeneralList)8总账账簿报表处理8账簿(Books)8总分类账簿(GeneralLedger)8明纟田分类账(SubsidiaryLedger)9试算平衡表(TrialBalance)9多栏账(ColumnarJournal)9数量金额账(QuantityandAmountBook)9日扌报表(Journal)9现金日记账(CashBook)9银行存款日记账BankBook)9科目余额表(BalanceList)9发生额(PeriodTotal)9余额(Balance)9往来对账单(AcctCussentCheckUI)9账龄(AccountAge)10期末处理10期末调汇(Period-endExchangeRateAdjustment)10结转损益(GenerateProfitandLoss)10本年利^GainandLoss)10账结^法(GenerateProfitandLossforbook)10表结法(GenerateProfitandLossforlist)10结账(BalancetheBooks)10自动转账(AutoTrans)11初始化设置业务参数初始化设置(BUSINESSPARAMETERSETUP)设置涉及业务类的数据参数，例如：外币分账制、期末结账要求损益类科目余额为零等1.1.2系统参数初始化设置(SYSTEMPARAMETERSETUP)设置涉及系统类的数据参数，例如：打印预览设置、页面设置等。报告货币(REPORTINGCURRENCY)由上级集团公司控制在本会计实体中是否启用，若设置启用，则在本会计实体中提供同记账本位币完全相同的功能流程，包括报告币别期初余额初始化、凭证业务处理、账簿报表查询、期末调汇、期末结账；若设置不启用，则在本会计实体中有关报告货币的界面、功能流程全部屏蔽。汇率(EXCHANGERATE)汇率又称外汇汇率、外汇牌价或外汇行市，它是指一国的货币兑换成另一国货币的比率，或是指用一种货币表示另一种货币的价格。由于各国货币币值不一，因此两国货币进行兑换必须按照相应的比率，即兑换率。科目类别(ACCOUNTSORT)根据会计理论将会计科目分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益，再包括具体的会计科目。损益类科目(PROFITANDLOSSACCOUNTS)指在科目属性中定义为“损益类”的会计科目，即利润表中的收入、费用和利润类的科目，例如：产品销售收入、管理费用等。外币统账制(FOREIGNCURRENCYFUSE)外币统账制是指在发生外币业务时，即折算为记账本位币入账。外币分账制(FOREIGNCURRENCYSELF-HELP)外币分账制是指在外币业务发生时，直接用原币记入账户，而不需按一定汇率折算成记账本位币。所以，外币分账法又可称“原币记账法”或“分币记账法”。采用该种方法，要求对每种货币各设置一套账户。如果外币业务只涉及一种货币的，在经济业务发生时可直接计入该种货币账户，不反映记账本位币金额；到月末，再将所有原币记账的发生额按一定的市场汇率折算成记账本位币金额。结算方式(SETTLEMENTTYPE)结算方式是企业进行资金结算时的具体实现方式，一般包括但不限于：现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票。1.1.10结算号(SETTLEMENTBILLNO.)结算号是指各种结算方式所使用单据的号码。现金流量项目(CASHFLOWITEM)在现金流量表中反映的明细项目，例如投资活动所产生的现金流量。试算平衡(TRIALBALANCE)在会计期间终了时，为了检查过账是否正确，需要编制试算平衡表列示分类账中的各种有关账户名称及其余额是否平衡的。总账基础资料凭证类型(VOUCHERTYPE)是记账凭证的种类，分为通用记账凭证和专用记账凭证。通用记账凭证，是指各类经济业务共同使用的统一格式的记账凭证。专用记账凭证，又分为三种格式(收款凭证、付款凭证和转账凭证)和五种格式(现金收款凭证、现金付款凭证、银行存款收款凭证、银行付款凭证、转账凭证)两种类型。原币(ORIGINALCURRENCY)业务交易的实际货币。本位币(LOCALCURRENCY)本国货币。期初汇率(PERIOD-OPENEXCHANGERATE)会计期初的外币汇率。期末汇率(PERIOD-ENDEXCHANGERATE)会计期末的外币汇率。固定汇率(FIXEDRATE)是指企业的某种外币业务在一个期间内只使用一个固定的记账汇率，汇率的损益在期末再进行调整；浮动汇率(FLOATINGRATE)是指企业的某种外币业务在记账时每天均使用当天的汇率，每期最后一天的汇率又为结账汇率，以前的外币业务均需要按这天的汇率进行调整。外币(FOREIGNCURRENCY)指公司记账本位币以外的其他货币。直接汇率(DIRECTRATE)指每单位外币可以兑换的本国货币金额，是国际通行的惯例。例如：1美元=8.3人民币。间接汇率(INDIRECTRATE)指每单位本国货币可以兑换的外币金额，例如：1人民币=0.1205美元会计期间(ACCOUNTPERIOD)将一个企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的、长短相同的期间。会计科目(ACCOUNT)会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。在反映的过程中，针对各会计事项的性质与内容，必须取以特别的名称，做为记账的对象，这个名称就叫做会计科目。会计科目可以分级次设置。会计科目就是对会计六大要素的进一步分类的名称。.科目级别(ACCOUNTLEVER)将会计科目进行多级次设置。表外科目(OUTOFACCOUNT)是指会计制度约定的会计科目表之外的、用户从企业内部管理角度自行设置的会计科目。与表内科目的核算区别为：凭证保存时不检查分录的借贷平衡关系、账簿、报表的合计数中不统计表外科目的发生额。成本(费用)中心(COSTCENTER)只着重考核其所发生的成本或费用，而不考核或不会形成可以用货币计量的收入的责任中心。利润中心(PROFITCENTER)不仅要考核成本，还要考核收入，并进一步将收入与成本进行对比，考核其利润的责任中心。成本对象(OBJECT)企业内部按照分权管理体制划分的责任中心。凭证分录(VOUCHERENTRIES)经济业务发生时按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户名称及其金额的一种简明记录。核算项目(ASSISTANT)核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性。科目自定义属性(ASSISTCUSTOMIZEDPROPERTY)对会计科目核算的信息进行补充说明。辅助账(ASSISTRECORD)也称备查账，是指对某些在序时账和分类账中未能记载或记载不全的经济业务进行辅助或补充登记的账簿，是会计账簿体系中不可或缺的组成部分。记账分类(KACLASSFICATION)将一些科目集合在一起，以方便其它系统(单据转换规则、客户供应商、物料职员的财务资料定义界面)批量引用。记账分类有五大类型，包括：客户、供应商、职员、物料、固定资产和内部账户六类。客商分析码(BIZANAYLYSISCODE)将重复维护的客户或供应商映射成一个业务分析码，解决客户供应商一体化的问题。凭证处理会计凭证(VOUCHER)用以记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面文件；也是组织、协调经济活动、传输经济信息、进行会计工作的重要工具。凭证摘要(DESCRIPTIONOFVOUCHER)用文字描述凭证所记载的经济内容，是凭证的必要组成部分。凭证套打(VOUCHERPRINTUSER-DEFINED)将凭证按自定义格式一式多份打印出来的方式。汇总打印(CONSOLIDATEDPRINT)将几张凭证按科目汇总后再打印。连査明细账(CO-INQUIRINGLEDGER)通过凭证中的科目迅速查询对应明细分类账的方法。附件(ATTACHMENT)附在记账凭证之后的原始凭证，是会计业务数据的最初原始资料。内部往来(INTERIORACCOUNTCUSSENT)集团内部公司之间的往来业务。审核凭证(APPROVE)对凭证的内容进行审核并签章。反审核凭证(REVERSEAPPROVE)清除原已审核的签章。凭证过账(POSTING)凭证输入完成后登记明细分类账的过程。凭证反过账(REVERSEPOSTING)凭证过账的逆程序，对已经结账期间的凭证不能反过账，只能在反结账后方可反过账。凭证冲销(REVERSEVOUCHER)对于已经过账的凭证，发现它不符合业务要求，在当期制作一张金额相同的红字凭证以完全冲销原凭证。记账日期(BOOKDATE)填制凭证的日期。业务日期(BIZDATE)经济业务发生的日期。凭证汇总表(REPORTVOUCHERGENERALLIST)根据许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。1.4总账账簿报表处理账簿(BOOKS)是记录经济业务的薄籍。总分类账簿(GENERALLEDGER)也称总分类账，简称总账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。明细分类账(SUBSIDIARYLEDGER)根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。试算平衡表(TRIALBALANCE)根据一定会计期间内已汇总登账的凭证进行试算平衡，以保证在填制会计报表时的准确性和可靠性，并对报表中所设置的各种钩稽关系进行验证。1・4・5多栏账(COLUMNARJOURNAL)为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，设专栏对特定项目进行明细核算，即多栏账。反映企业在某一特定日期(月末、季末、年末)全部资产、负债、所有者权益情况的报表。该表的基础结构是以“资产=负债+所有者权益”这一会计恒等式为理论基础的。数量金额账(QUANTITYANDAMOUNTBOOK)同时记录业务的数量和金额资料的账薄。日报表(JOURNAL)按日记录各个科目发生经济业务的报表。1.4.8现金日记账(CASHBOOK)是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿。1.4.9银行存款日记账(BANKBOOK)是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。1.4.10科目余额表(BALANCELIST)汇总列示所有科目的余额。发生额(PERIODTOTAL)某一定会计期间或日期内所有发生的业务的总和。余额(BALANCE)针对具体的会计科目，将其借方和贷方的发生额进行逻辑加减后得出的金额。往来对账单(ACCTCUSS