报销制度及报销流程

报销制度及报销流程和流程为了规范公司的费用支出和报销流程，提高管理效益，特制定了费用报销管理办法及报销流程。首先，各部门员工每月3号前需要将本月份的用款预算报部门主管批准，并经过财务部审核汇总后上报总经理，该预算经总经理批准后方可执行。项目部用款预算则由项目负责人按项目进展程度分阶段制定，经分管项目领导确认签字、财务部审核及总经理批准后执行。其次，各类费用报销必须取得完整真实、合法的原始凭证，发票的排头单位名称必须使用全称并正确无误。费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销的情况，一律退回业务人员。报销单据填写和粘贴方法也需要按照规定进行，差旅费报销单需要注明事由或费用所归属的项目名称，并作为附件粘贴各类车票按面额的大小分类，报销单据还应有项目负责人签字。费用报销单则需要注明事由或费用所归属项目名称及附件张数，同时注意根据费用性质填写对应单据，作附件的外单位发票、招待费单据、交通费单据应分别粘贴，注明各类面额票据的张数和总金额。原则上只报销发票和正式单据，无发票和正式单据的情况，需事先向财务说明情况，经总经理同意或以其他票据充抵，充抵票据应单独填制“费用报销单”。最后，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。凡手续不全或所购物品与公司业务无关的开支一律不予报销。如发现员工在报销中有弄虚作假行为，财务部审查确实，公司将严肃处理。日常费用报销流程需要报销人整理报销单据并填写对应报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，部门经理审核签字后，财务部门复核，最终由总经理审批，最后到出纳处报销。为简化手续，一些费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。报销时间和流程需要严格按照规定执行。财务部规定报销时间为每周二和周四，但长期出差人员可以例外。如果当月最后一个报销日在28日以后，为了方便财务部月末结账，该报销日将停止财务报销。借支和其他应急业务可以随时办理。借款管理及流程如下：借款人需要填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金（金额大小写必须完全一致，不得涂改）。借款单需要经过主管部门经理审核签字、财务人员复核和总经理审批。之后，借款人可以凭审批后的借款单到出纳处办理领取借款手续。除了周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。借款未还者不得再次借款，除非有特批。借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。差旅费报销及流程如下：费用标准根据职务不同而不同。住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的不予补偿。超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回成都时间为准，来回按一天计算。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算。原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。项目现场（同一地点)超过7天，须经主管同意，其住宿费按住宿标准的80%报销。报销流程如下：出差人员需要填写《借款申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单需要总经理批准。之后，出差人员将审批过的《借款申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。：根据公司相关规定执行。（二）报销流程1、招待费：报销人填写《招待费报销单》，附上相关单据，经部门经理审核签字后，交财务部审核签字，总经理审批。2、培训费：报销人填写《培训费报销单》，附上相关单据和培训证书，经部门经理审核签字后，交财务部审核签字，总经理审批。3、资料费：报销人填写《资料费报销单》，附上相关单据，经部门经理审核签字后，交财务部审核签字，总经理审批。4、其他费用：报销人填写《其他费用报销单》，附上相关单据，经部门经理审核签字后，交财务部审核签字，总经理审批。以上报销流程按照日常费用审批程序办理。报销人应在规定时间内办理报销手续。第十条工薪福利及相关费用支出及流程为规范公司的费用支出，以下是各项费用支出及其流程。一、工薪福利支付流程每月14日，办公室将公司员工绩效考核表汇总后交财务部。总经理提供职工月度奖金分配额度。财务部根据以上两项编制标准格式的工资表，按工薪审批程序审批。每月15日，财务部通过银行代发形式支付工资。员工需在每月末之前到财务部领工资条并核实工资卡内资金。二、社会保险及住房公积金支付流程办公室将经总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。住房公积金由办公室按工薪审批程序申请转账支票支付。社会保险金由财务部协助办公室办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交办公室专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。三、其他福利费支出由公司办公室按审批后的支付标准填写报销单，经部门经理签字确认，财务经理进行财务复核，报总经理审批。审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第十一条专项费用支出及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。一、固定资产购置报销及流程填写购置申请并报批。指定专人签订相关的合同协议并购买，若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。结账报销：资产验收无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单，按规定审批程序审批，财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。二、其他专项支出报销制度及流程根据实际需要据实支付，具体报销流程按公司规定执行。费用范围包括所有专门立项的支出，如咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用等。这些费用一般较大，需要由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，包括项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等，经总经理签署审核意见后方可支出。报销流程分为三步。首先，经过审批的报告文件需要备案到财务部，以便财务备款。其次，由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同签订前需经公司法律顾问审核