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文档简介
B
U
I
SN
E
SS财务报销流程培
训汇报
人:
优
品
PPT汇报时间
:
20XX年Financial
reimbursement
process
training目
录一、
费
用
报销
管理
办
法二、
业务
招待
费报销三、差旅
费报销四、
报销
流程培
训费
用
报销
管理
办
法
商
业
一
词
被引申至政治和
经济领
域,其涵
义
演
变为
泛指
统
领
性的、全局性的、左右
胜败
的
谋
略、方案和
对
策。01基本原
则以上事
项
支出低于
2
万元必
须经领导审
批,超
过
20000元
报经
理
办
公会
议
研究决定。未
经审
批的
费
用一律不得
报销
。费用报销管理办法
1.
责
任明确原
则
2.
费
用划分原
则
3.
费
用清晰原
则
4.
及
时报
支入
帐
原
则
5.
费
用申
请
原
则招待
标
准3.
严
格控制陪客人数,原
则
上陪客人数不得超
过客人数。费用报销管理办法
1.
严
格
执
行招待
标
准,
每
次招
待
费
用不得超
过
申
请单审
批的金
额
,凡超出部分由
经办
人
员
和陪
同人
员
自行支付。
2.招待
标
准:省及市
级领导
人
均控制在120—150元内;市相
关
部
门
和
业务单
位高管人
员
人均控
制在100—120元内;区、
乡镇
和
一般
业务单
位人
员
人均控制在60
—100元内。员
工出差出差申
请单
外出参加
会
议
及培
训
培
训
、会
议
申
请
表业务
招待招待申
请单办
公物品采
购
购买办
公用品申
请单费用报销管理办法公司上
级
主管部
门检查
指
导
工作、
业务单
位来公司洽
谈业务
、沟通交流及与
关联单
位的
业务
往来等。1.
财务
部
门负责
根据公司
业务
量制定招待
费预
算,
纳
入年终
考核,
每
月底通
过
分析
预
算完成情况来
进
行
监
督和控制。2.原
则
上由
办
公室
统
一
负责
市内
业务
招待的安排管理工作。3.
对
于超
预
算
标
准的
业务
招待
费
,
财务
部
门
不予
报销
。招待管理费用报销管理办法
招待范
围业务
招待
费报销商
业
一
词
被引申至政治和
经济领
域,其涵
义
演
变为
泛指
统领
性的、全局性的、左右
胜败
的
谋
略、方案和
对
策。02对
所
办
理
经济业务
的真
实
性、正确性,对
所填写的各
类报销
凭
证
的真
实
性、准确性、完整性
负责
。部
门负责
人。
对
所
审
核
业务
的真
实
性、合理性
负
直接
责
任。财务
人
员
。
对费
用
报销
的合法性、合
规
性、金
额
的准确性
负
直接
责
任。总经
理或副
总
。
对费
用
报销
的合法性、合理性
负责
。
业务经办
人
业务审
核人
财务审
核人审
批人业务招待费报销
责
任人注
:一
类
城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重
庆
、西安、南京、武
汉
、成都、沈阳、大连
、杭州、宁波、无
锡
、青
岛
、
济
南、厦
门
、福州、
长
沙等;二
类
城市是指一
类
城市以外的其他城市(不包括亳州市区)。业务招待费报销
经办
人
办
理报销
凭
证部
门负责
人
业务审
核财务
部
审
核副
总经
理或
总经
理
审
批。业务招待费报销
3.非本公司人
员
确因公司
业务
需要出差的,
由相
关
部
门
提
出申
请
,
经总
经
理批准后,
按我公司
员
工
出差的程序
办
理出差手
续
。出差
审
批程序1.
员
工出差前
应详细
填写《出差申
请
单
》,注明事由、地点行程、日期、随行人
员
、交通工具等,
经
分管
负责
人
审
批后
报办
公室
统一安排。2.外出参加会
议
或培
训
的人员
,需持
总经
理批示明确意见
的文件、通知等
办
理出差申
报
手
续
。业务招待费报销差旅
费报销商
业
一
词
被引申至政治和
经济领
域,其涵
义
演
变为
泛指
统领
性的、全局性的、左右
胜败
的
谋
略、方案和
对
策。03注意事
项
:取得的原始凭
证
不符合上述基本要求,出
现
以下情况,
财务
部一律不予
报销
。(1)
发
票或收款凭
证
有涂改、挖
补
或模糊不清;(2)
购
物
发
票与
验
收
单
在数量、金
额
上不相符;(3)
发
票或收款凭
证
的收款
项
目与收款
单
位
经营
范
围
不相符;(4)
发
票或收款凭
证
属
过
期停用或
伪
造的;(5)套
开
票、
连
号票一律不予
报销
;(6)其他未符合合法原始凭
证
基本要求的不予
报销
;(7)以合法票据抵付不合法票据不予
报销
。
基本要求:(1)准确填写付款
单
位的全称及付款日期;(2)
详细
填写
经济业务
内容、
单
位、数量、
单
价、金
额
,不允
许
涂改,大小写必
须
相符;(3)票据上必
须
加盖有出具票据
单
位的“
发
票
专
用章”或“
财务专
用章”,且有收款人
签
名(或盖章);(4)
购
物
发
票:出
现购
“
办
公用品”、“
计
算机配件”、“
书
籍”等,必
须
附有加盖与票面相同印章的
购货
清
单
。差旅费报销差旅费报销差旅费报销1.部
门
副
职
以上人
员
。2.
单
程距离在400公里以内。3.同行人数超
过
3人,派
车费
用
经济时
。4.随身携
带
物品
较
多或极
为
重要
时
。5.需要速去速
归
,乘
车
不方便
时
。差旅费报销
•
差旅
费报销
注意事
项
1
.凡夜
间
乘坐火
车
或
连续
乘火
车
超
过
8
小
时
(含)者,可以乘坐火
车卧铺
。根据
业
务
重要程度、
时间
要求和路途
远
近等客
观
因素可
额
外提出申
请
。
2.
以下情况可向
办
公室申
请
派用
车辆
。
3.
.
自
带车
出差人
员
不再
报销长
途交通
费
及
补
贴
市内交通
费
。报销
流程培
训商
业
一
词
被引申至政治和
经济领
域,其涵
义
演
变为
泛指
统领
性的、全局性的、左右
胜败
的
谋
略、方案和
对
策。04•
差旅
费报销
注意事
项4.出差人数在两人以上,可与
职级
最高者入住同一酒店,但限于普通
标
准
间
;住同一
标
准
间
的,适用两人中最高
标
准。5.聘
请
非本公司人
员为
公司
办
理
业务
而出差的,由
经办
部门
提出,
经
分管副
总审
批,等同本公司人
员
出差。6.参加异地会
议
或培
训
等且交
纳
的
费
用已
经
包含食宿
费
用的,不得再
报销该
期
间
的食宿
费
。7
.出差人
员对
外有招待
业务
的,按照
每
招待一次扣减当天餐
费补
助的50%的
标
准
执
行。8
.小
车驾驶员
凭派
车单
享受
每
公里0.12元的公里
补
助,随出差
费
用一并
报销
。报销流程培训报销流程培训报销流程培训B
U
I
SN
E
SS演示
完
毕感
谢观
看汇报
人:
优
品
PPT汇报时间
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