装饰公司管理手册

装饰公司管理手册公司管理办法为了适应公司生产的需要，结合公司现有的管理办法，我们拟定了以下的公司管理办法。一、组织机构：公司实行总经理负责制，下设若干副总经理，分工负责各职能部的工作。工程部、财务计划部和综合业务部分别拥有具体的职能分工。二、组织管理职能（一）生产管理公司采取工程项目管理的原则，以工程项目为单位进行组织管理。项目部由项目经理负责，配备相关人员，项目部由公司统一领导。（二）生产核算以项目部为核算单位，进行单独核算，核算内容包括：材料损耗、人员工资、业务支出。用于该核算项目的一切支出（不包括公司的管理费用）。（三）核算办法从项目部组织项目施工开始，进行单独设帐，进行成本归集。到该项目工程完工交付验收后结束，由财务部门进行核算、分析、总结，提出财务分析报告。三、组织管理制度（一）财务管理办法建立健全财务相应、账薄、登记，以项目为单位建立分级账簿，进行相应的成本归集和核算。公司建立总账，每月出财务报表一份，（损益表和资产负债表）年终报表，包括所有的财务报表、编报说明和财务分析报告。主要是资产负债和应收、应付。公司的财务报销制度采用主管一支笔签字报销方式。对于生产性支出项目，由项目经理审批后，财务审核，主管副总经理签字，然后总经理签字。对于非生产性支出项目，报销人需提供原始凭证，由总经理签字后才能报销。如果原始凭证不全或无原始凭证，将不予报销。在原辅材料采购报销办法中，采购人员需要提供原始购货发票或相应的购货票据。项目部出据材料入库单，项目经理签字，财务审核，主管副总经理签字，然后总经理签字，方可报销。如果没有提供必要的票据，将不予报销。项目部劳务工费的发放要按照施工任务书的施工内容及单位计价来进行。每月承包人和施工员申报已完工程量，经预算员审查后，项目经理审批签字，报公司财务部门审核，经总经理审批后，按照劳务合同具体规定进行发放，每月一次。公司实行项目管理，每个项目部进行单独核算。制定相应的奖惩办法，真正做到项目经理有责、有权、有利，使责、权、利有机的结合，充分调动项目部的积极性。承接生产任务后，公司组建项目部，由项目负责人选择其他管理人员，并组织编制施工组织设计等相关文件提交公司进行审核。经公司审核通过后，下达开工令。公司相关职能部门根据公司审核通过后的有效文件，做好自己的本职工作，积极配合项目部的工作，确保施工质量、工期的正常进行。在项目控制方面，项目经理对该项目负责，并与公司签订相应的责任合同，确保各项经济指标的落实。工程部对项目进行监管，对工程质量、工程进度及材料消耗等有关内容进行监管，提出整改意见，确保工程在安全第一、质量第一的前提下按进度完成任务。工程完工后，由项目部会同有关部门自验，自验合格后，项目部以书面形式提出验收申请报告，并做好验收资料，组织工程验收。工程交验后，结算工程账务。财务部门进行项目核算，并对该工程做出财务分析，提供财务报告，进行奖惩兑现。业务费的提取按工程合同总额的3‰提取业务招待费。招待费的支出由公司主管领导审批使用。各项目部在本项目提取业务费中50%由项目经理审批使用，超额支出部分在项目奖励中列支。无奖励从项目经理工资中扣除。财务部门对提取的业务费进行单独设账管理，并进行考核。最后，在施工和差旅费补贴办法中，具体规定不在文章中提及，建议补充完善。公司为出差人员提供适当的生活补贴，标准根据出差地点不同而有所区别。在外地施工的工作人员也有相应的生活补贴，但在工程完工验收后不再给予。住宿费用按实报实销的方式进行报销，长期住工地施工管理人员的住宿标准不在此范围内。对于奖惩方法，公司会开展全员劳动竞赛，对于表现优秀者给予精神和物质奖励，而对于表现不佳者则可能被解聘。对于项目部的奖励，公司会从项目利润中提取一定比例的奖励基金，但如果项目部未能按规定完成任务或造成严重损失，则不予提取奖励基金。为了严明纪律，公司要求全体员工尽职尽责，杜绝吃拿卡要的作风，并对损害公司利益的行为进行惩罚。在劳资管理方面，公司采取聘任制上岗工作，试用期为6个月，试用期满后转为正式员工，并签定无期限劳动合同。签定正式聘用合同的员工可以自愿交纳保险。第四条规定了该企业的会计科目和会计报表执行标准，遵循现行的《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》。第五条规定了该企业的会计记账方式和财务收支执行原则，采用借贷记账法、权责发生制和收入与费用配比原则，同时要严格区分收益性支出和资本性支出。第六条规定了该企业的会计年度和核算期间，采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止，会计核算期间以月度进行，每个月度结账为当月的最后一日。第七条规定了该企业的记账本位币为人民币。第八条规定了该企业的会计凭证、账簿和报表必须用中文书写和报送，使用电脑进行会计核算的，必须符合国家统一的会计制度规定，同时要设立辅助台账，并及时清理核对。第九条规定了该企业的会计凭证和账簿的规定，包括原始凭证的分类和要求、记账凭证的编号和装订、电脑建立的会计档案的备份和打印等。第十条规定了该企业的会计档案的保管方式和期限，会计凭证、账簿和报表保管期限为15年，其他会计档案按国家规定办理，销毁会计档案的清单应当永久保存。第十一条规定了该企业的外币核算业务的记账汇率和汇兑损益的处理方式。采用中国人民银行公布的每月第一日的中间价汇率，以当月月末最后一日的中间价调整外币结算的债权债务，差额计入汇兑损益。第三章流动资产管理制度第十二条流动资产的定义流动资产包括现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项等。第十三条现金管理13.1现金的收取和保管公司和项目的各项现金收入应由经办人统一交财务部出纳员收入帐内保管，各部门（项目）不得自行保留和擅自支用。现金保管中，不能以白条抵库，不得私自挪用。13.2现金支付用途支付公司零星和小额运费用及个人费用报销等，以1000元为上限，超过上限时，原则上应以支票支付。员工经常性用款实行定额备用金制度。13.3现金支付手续出纳员在收付现金时应认真、仔细地审查发票或单据，包括：是否合法有效、是否符合规定、手续是否完备、是否恰当合理。出纳员对所收付的现金，应在当事人面前清点清楚，如果当事人在尚未清点完时坚持离开的，发生金额差异的由当事人负全责。出纳员在支付现金后，需在发票、支付单等支付凭证上加盖“现金付讫”字样的戳记，现金支付时要及时取得对方的发票或收据；出纳员如需收取现金后，需在收款单上加盖章“现金收讫”字样的戳记。13.4现金的盘点出纳人员应逐日将现金帐面余额与实际库存进行核对，确保现金帐实相符。会计主管需定期或不定期向出纳员进行现金余额核对，有错即查，保证钱账相符。会计主管一旦发现库存现金的长余或短少，应立即记录，追查原因，并书面报告财务部经理。第十四条银行账户的管理14.1银行账户的定义本章所指的银行账户是指公司及所属各单位在金融机构开立的货币资金结算账户。14.2银行账户管理的基本原则14.2.1公司银行账户管理应符合国家有关法律、法规的规定。14.2.2公司财务部负责总部银行账户的日常管理以及对各分支机构的银行账户的监督管理工作，包括开立银行账户的审批，定期或不定期的检查、汇编银行账户的有关资料、提交相关分析报告等。14.2.3公司银行账户不得出租、出借及转让其他单位或个人使用。14.3银行账户的开设公司外埠直营分支机构开设银行账户必须填报申请表，公司财务部复核后，报公司总经理及总会计师批准；具备独立注册的合作经营分支机构开设银行账户，必须在公司指定的具备网上银行功能的银行，并经总经理及总会计师批准后开立，并于开户后一个星期内报公司财务部备案，确保公司总部对该银行账户的现金流量状态时时监控。公司应及时将取得的货币资金收入入账，不得私设“小金库”或账外设账，严禁收入不入账。出纳员应定期编报现金与银行账有关的报表，包括“银行存款余额调节表”，并对余额出现差错时逐笔核对借贷发生额，及时更正人为错误或通知银行更正银行的差错。施工过程中使用的原材料应建立限额领料制度，耗料小票详细登记材料名称、规格、用途、单价、数量、金额、领用人、发料人、材料会计、材料主管、审批领导（项目经理）等内容。原材料还应建立严格的定期盘点制度，每当季末、年末组织有关人员及时进行材料库存盘点，遵循永续盘存制，避免人为或其他原因造成的材料损失，保证企业资源创造出更大的经济效益。周转材料应按不同情况，采用不同的摊销方法进行摊销，确保周转材料使用效率提高，采取有效措施保证其不致流失或人为损坏。低值易耗品的购置、使用和核算管理应参照固定资产管理办法办理，摊销方法根据具体情况采用单次入本、费用或五五摊销法。固定资产包括房屋和建筑物以及单台（件）价值在5000元以上、使用期限在两年以上的机械设备、运输设备、工具器具等。为加强管理，固定资产应分为生产经营用固定资产和非生产经营固定资产，并根据管理需要选择适合本公司的分类方法，并对其进行明细核算。固定资产的购置应统一归口公司主管部门申请，填妥固定资产购置申请表，并需报局审批的必须以书面请示，获批准后方可购置。购置应采用比价方式，大型设备采用招标方式，并应及时办理验收手续。固定资产的折旧管理应按照国家有关规定进行。22.1固定资产折旧计算时间按照企业所得税规定进行。月份内开始投入使用的固定资产不计提折旧，因为其不包括在月初帐面价值中。从下月开始计提折旧。月份减少的固定资产仍然照提折旧，因为其价值已包括在月初帐面价值中。从下月开始停止计提折旧。超龄固定资产不再计提折旧。提前报废的固定资产净损失计入企业营业外支出，冲减利润，不得补提折旧。22.2固定资产的折旧方法使用平均年限法（即直线法）。按照固定资产预计使用年限，按月平均计算年取折旧的方法。年折旧率为(1-预计残值率)/预计使用年限*100%。月折旧率为年折旧率/12。残值率应不低于原值的5%。需要少留或者不留残值的，需经当地税务机关批准。22.3固定资产折旧年限规定如下：-房屋、建筑物为20年；-机械设备、运输设备和其他生产设备为5-10年；-电子设备和除机械设备、运输工具、其他生产设备以外的现生产经营有关的器具、工具、家具等可分别定为3-10年。23.1财务部应对固定资产进行分类核算，建立固定资产使用、折旧台帐，及时记录固定资产的分布和变动情况，按月提取折旧和计算成本。23.2每年年终，公司资产管理部门要会同财务部门对全部固定资产进行清点。如有报废、丢失，要责成使用部门（或项目）专题书面报局批准处理，以确保固定资产帐实相符，安全完整。24.1公司严格按照收付实现制确认收入，并充分体现实质重于形式原则和谨慎原则。24.4公司必须据实计列业务成本和费用。不得瞒报，少报成本费用。24.5施工企业工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费，材料费，机械使用费，其他直接费。24.6成本费用开支范围：-税法规定允许列支工程直接成本，间接成本。其中，当地计税工资标准以内的工资薪金支出，职工福利费，工会经费，教育经费分别按计税工资总额的14%，2%，1.5%以内的部分，业务招待费按年净收入额1500万元以下不超过0.5%，年净收入额超过1500万元不超过0.3%，各类养老保险金，医疗保险金，住房公积金，失业保险金等在国家规定的比例内扣除，其他允许列支的项目；-税法规定不允许列支成本费用的项目为资本性支出。2、负责项目所需材料的采购工作，包括询价、比价、招投标等环节。3、与供应商保持紧密联系，确保材料供应及时、质量可靠。4、审核供应商资质，确保采购材料符合公司的质量标准和要求。5、制定采购计划和采购合同，确保采购过程合法合规。6、协调与项目管理部门、财务部门等部门的工作，保证采购工作顺利进行。7、及时更新供应商信息和采购记录，做好材料采购档案管理工作。8、注意保护公司商业机密，未经领导同意不得私自泄露公司信息。9、完成领导交办的其他临时工作。2.根据各项施工计划，协助制定材料采购计划，并在经批准后及时采购符合设计质量要求的材料。3.全面掌握材料市场价格动态，进行货比三家的网上查询，注意收集和整理材料价格变动信息，并向公司提供真实的资料。4.对采购的材料品种、规格和数量负责，并确保材料的质量和及时供应。同时提供相关产品的合格证、检验报告和许可证等报验资料，以符合施工项目的要求。5.协助各施工项目进行材料盘存和清点工作，确保各工地的库存材料数量清晰明了。6.及时掌握各施工项目的材料使用情况，反馈并调整采购计划和方案。7.提供投标工作所需的材料样品、价格、产地和规格等资料。8.按规定领用和核销备用金，保持良好的职业道德，不得虚报。材料和采购备用金等采