费用报销制度及流程相关资料汇编

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档费用报销制度及流程相关资料汇编目录：1、00-【标准制度】-新公司财务报销制度（有限公司）2、01-【标准制度】-费用报销制度及流程3、02-【标准制度】-员工费用报销流程及办法4、03-【标准制度】-出差及费用报销管理规定（适用于总部和子公司）5、04-【标准制度】-财务报销制度6、04-【标准制度】-财务费用报销流程图7、05-【标准制度】-财务报批程序及审批权限规定8、06-【标准制度】-财务付款及报销管理办法9、07-【标准制度】-费用申请及报销制度10、08-【标准制度】-公司差旅费及借款报销管理制度及流程11、09-【标准制度】-股东财务报销规范12、10-【标准制度】-分公司成本费用、借款管理及报销制度XX有限公司财务报销制度

目录第一部分总则 -1-第二部分借支管理规定及借支流程 -1-第三部分经营性费用报销规定及流程 -2-第四部分日常费用报销制度及流程 -3-第五部分专项支出财务报销制度及流程 -7-第六部分其他相关规定 -8-第七部分报销时间的具体规定 -8-第八部分附则 -9-XX有限公司财务报销制度（2019年05月制订）财务报销制度，是指公司通过制定相应的制度，规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。第一部分总则第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借支金额权限：1、借支金额2000元以上的，须报公司总经理审核。2、2000元以内的借支，公司总经理可书面授权财务部负责人审批。（授权书须报公司财务部备案）。（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导、财务总监、总经理批准的采购合同、采购计划或请购单，采购合同、采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。（六）借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导、财务总监、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第四条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→财务总监审批→公司总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分经营性费用报销规定及流程第五条公司的经营性费用（包括人工费、运费、材料费）支付，由公司总经理审批。（如公司发生的材料费、运费、人工费次数频繁、数量太多，可由总经理书面授权委托总监或相关的部门负责人审批，并以书面形式公司财务部备案）。第六条材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→财务总监审批→总经理（或受权人）审批→报账支付第七条支付相关手续（一）相关部门须将采购合同原件及复印件送交财务部备案，财务部审核后，将采购合同原件返还，保留复印件。（二）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付的原始凭证须有发票（包括材料采购发票、运输发票）、送货单及验收单、材料清单。（三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。（四）供货方凭送货单或者入库单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。（五）用料部门负责人须在库房管理员月末提交的材料汇总表上签字确认。（六）送货单或入库单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。（七）材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，须提前通知所在公司财务部，并经主管会计、财务总监审核。第四部分日常费用报销制度及流程第八条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第九条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第十条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→分管总监审核签字→主管会计复核→财务总监审批→总经理审批→到出纳处报销。第十一条差旅费报销制度及流程（一）销售业务人员差旅费开支标准，由销售总监主持制定（包含在《区域经理薪酬手册》中），经总经理批准后，于每年度12月向财务部报送下一年度开支标准。其他人员，车船费可实报实销（需打的、坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：级别住宿费（元/晚/人）伙食费（元/天）备注总经理、总监、总经理助理300120部门经理、副经理200100一般员工15080（二）费用标准的补充说明：1.参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准执行。2.上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理批准。3.差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十二条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见公司相关管理制度规定。2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司行政人事部每年初（10日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须在当月10日前将其执行标准）交财务部。2、财务部按月按标准到移动公司营业厅，将手机费充入个人手机号码，并统一开具发票。3、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十三条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1．购置申请:公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3．费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十四条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。1）、各级管理人员业务招待费开支权限①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；②、总监为1000元以下，超出须报总经理；③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过100元；④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。2）、业务招待费报销单据签批权限：①、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。②、业务招待费须经财务总监→总经理审批后方可报销。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政人事部，行政人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政人事部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由行政人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第十五条工薪福利及相关费用支出制度及流程（一）费用标准工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。（二）工薪福利支付流程1、每年元月20日由行政人事部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；2、每月5日前由行政人事部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部；3、年度奖金：财务部根据行政人事部年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；4、按工薪审批程序审批；5、每月10日前由财务部通过银行代发形式支付工资；6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（三）临时工资支付流程同工资支付流程（四）社会保险及住房公积金支付流程：1、由行政人事部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；2、住房公积金由行政人事部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助行政人事部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政人事部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（五）其他福利费支出由公司行政人事部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务总监进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括对外投资、软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。项目投资总额，100万元以上的，须经过董事会讨论决定；100万元以下的，由总经理或总经理办公会议讨论决定。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2、按资金支出规定审批程序审批；3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管总监根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3．付款流程：1）、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；2）、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→财务总监审批→总经理审批；3）、财务部根据审批后的报销单金额付款；4）、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分其他相关规定第十九条关于预付款及定金、应付账款的支付1、货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。2、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司财务总监、总经理审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。3、应付账款的支付，由供应商或物资（采购）部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，财务总监、总经理审批后，方可支付。第二十条关于支付凭证要有效和规范（一）、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。1、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。2、差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销审批单”。3、材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。4、行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。第二十一条关于费用的分配原则费用的分配按谁受益，谁承担的原则，各部门直接支出的费用，列入各部门承担，共用费用按受益情况由财务部拟定比例进行分配。第七部分报销时间的具体规定第二十二条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（一）、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。（二）、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第八部分附则第二十三条本制度解释权归公司财务部。第二十四条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档费用报销制度及流程第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二章费用报销基本制度及基本流程第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。第六条：费用报销基本流程：经办人填写报销单经办人填写报销单部门负责人审批签字会计审核报销凭证公司负责人审批出纳审核并付款经办人领款签字

第七条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。2、差旅费标准费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点，业务内容住宿费140元/天2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴30元/天50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴50元/天补充说明：2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。2.2报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.4上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。2.5出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。第八条：办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第九条：业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担第十条：交通费:员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十一条：通讯费:办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。第十二条：员工餐费补贴:员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。第十三条：教育经费及培训费1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。第三章报销时间的具体规定第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1．公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。第四章借款管理规定及流程第十六条：借款管理规定1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额。2.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，转为个人借款从工资中扣回。第十七条：借款流程经办人填写借款单经办人填写借款单部门负责人审批签字会计审核预算费用公司负责人审批出纳审核并付款经办人领款签字

第五章费用审批管理第十八条：费用审批管理。1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。3.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4.货币资金支付的批准方式为书面方式。5.公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。6.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。7.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。8.因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。9.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。10.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第六章附则第十九条：本制度解释权归公司财务部。第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档员工费用报销流程及办法一、报销规定：1.任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。2.报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。3.报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。4.对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。5.签名的规定：①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。6.财务复核结果视情况做下列处置：①退回报销单(注明退回原因)。②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。③要求报销人员补充说明或补必要单证。④交出纳付（汇）款。7.每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。8.每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。9.在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。二、报销流程：事先核准及事后报销表单流程如下：实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入账后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。①出差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）申请书”)；销售人员须另附《行动周报及时间分配表》。②交际费：“出差（预算）申请书(交际栏)”→“报销请款单”或“费用及出差旅费报销申请表”(附已经核准之“出差预算申请书(交际栏)”)。③车费：“合富用车申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(出租车车费，附已经核准乘坐出租车之“合富用车申请书”)。④验收单据：公司自用物品采购验收，请填写《事务用品验收单》，生产，经营用存货验收，经IQC核验后填写《入库单》。⑤“采购单”（如有借款，应附“公洽借款单”）或“费用及出差旅费报销申请表”（如有借款，应附“公洽借款单”；如有相关费用，应附“出差（预算）申请表”）——部门主管——财务复核——财务长——总经理签准——出纳报销。三、途中交通费标准和说明：标准：①员工出差或培训应以最经济、有效的方式到达目的地，员工出差乘坐交通工具的规定按车程时间限定标准：6小时以下乘坐硬座或长途汽车；6～8小时可乘坐硬卧；8～16小时可乘坐软卧；16小时以上可乘坐飞机。员工超标申请特批乘坐飞机的，公司准予按上述规定标准报销途中费用之外，最多再增加200元/次。②外地应聘者到上海总部来面试，由公司负责来往异地交通费用，如超过10小时以上，可报销火车硬卧车票；如10小时以下，可报销火车硬座费用。如需搭乘飞机，需事先经总经理核可预算申请。员工因公出差（到常驻工作地之外地区工作），应事先填写“出差预算申请书”（各地人员应传真或电子邮件送至上海），详细注明出差地点、准备搭乘交通工具及其它各项预计支出内容、金额；并依照审批权限核准后，方可作为报销的必备附件交财务存档。员工出差回来后应在一周内将合法的报销单据整齐粘贴后，依核准权限核准后再交财务部；报销费用如超过所申请的出差费用，应详细说明理由并获得总经理批准，否则，超过部分费用将不予报销。说明：①火车、长途汽车，应以火车、汽车票根为报销依据。②员工遇规定以外的紧急公务必须搭乘飞机者，应事先填写“定票单”，并报总经理批准，由公司相关人员统一订票、购买、结账，但员工必须在抵达目的地后一周内将票根交还给订票经办人员，并不得再报销此费用。搭乘任何交通工具，必须尽量利用下班时间。③出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本人的原因导致发生的额外费用（如退票费等），一律由该员工本人承担。④已参加公司商业意外保险的员工，不得再另外报销飞机意外保险。四、市内交通费用标准和说明：标准：①凡从事销售、业务、维修等经常公出工作的员工，经部门经理批准日常工作所需的交通费可以选取以下方法之一：a)据实报销：凭公交车票据实全额报销，凭出租车票按本办法第3点规定限额报销出租车票。b)定额报销：在上海由公司行政管理人员每月集中购买与报销最高限额每人每月200元的当地公共交通卡，领卡者在当月内不得再报销任何市内交通费。②除销售、维修、业务之外的部门员工的出租车票报销标准，公交车票可据实全额报销。出租车费依本办法第3点规定执行。③员工在常驻工作当地公出，单次可以乘坐的出租车路程以单次最高车费为15元为限（从出发地到目的地单程最高只能报销出租车费15元，而不是单张票据最高只能报销出租车费15元），深夜（22：00以后，6：00前）允许单次报销50元为限。④员工异地出差，在出差目的城市内允许在出差预算批准范围内报销出租车费。一般不允许报销两个城市间的跨市出租车费。⑤公司个人汽车、摩托车报销规定。企业定。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档出差及费用报销管理规定为严格控制费用支出，加强费用管理，本着合理节约的原则，对XX出差费用标准及相关费用报销作出如下规定。1.适用范围本制度适用于公司总部和子公司。2．费用分类2.1本制度包含差旅费、市内交通费两项费用；2.2文中提及的业务招待费(含礼品购置费)另外执行《关于业务招待费的管理规定》。3.差旅费3.1出差定义3.1.1指因工作需要，公司员工受主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务在8小时以上30天以下，超过30天以上属外派，外派不属于出差范畴。3.1.2出差人员按照不同职级享受相应的车船费标准、住宿费标准、伙食补贴标准、交通补贴标准等。3.2出差申请3.2.1公司员工应严格履行报批手续，出差前应填写《出差申请单》。公司总部（1）高级经理（不含）级别以下员工的《出差申请单》的审批流程是：员工申请主管上级审批部门总监审批分管副总审批；（2）高级经理（含）级别以上员工出差的审批流程是：员工申请总监审批分管副总审批总经理审批；（3）子公司员工的《出差申请单》经主管上级批准后报子公司总经理批准。（4）以上审批结束均需由人事部备案核对考勤。3.2.2出差各部门应严格控制出差人数，确定合理出差时间，逾期出差应向上一级主管负责人报告；3.2.3未经相关负责人批准自行出差或因私人原因所发生的差旅费由本人自行承担，公司不予报销。3.3报销标准层级划分3.3.1员工职务分级下表所列为公司总部及各子公司职级对照表。级别总部职务子公司一级总经理级二级副总经理/助理总经理总经理三级总监/副总监副总经理四级高级经理总监/副总监五级部门经理高级经理六级部门主管部门经理七级专员部门主管八级实习生/部门助理专员/实习生3.3.2地区分类按照国内城市不同的消费水准，将国内出差所到的目的地城市划分为一、二、三类地区：一类地区是指北京、上海、广州、深圳、杭州五个城市；二类地区指除以上五个城市之外的省会城市及发达地级市；三类地区指其他城市和地区。到香港、澳门或国外城市出差属于特批范畴。3.4车船费：3.4．1员工长途出差,尽量选择经济实用的交通工具。到目前已经与上海之间开通高铁及动车的城市出差，在途时间在3小时以内的城市，交通工具首选高铁和动车，确因时间紧急的临时出差，在征得相关责任人同意后选择坐飞机出行。3.4．2需要订机票的应提前三天预订，小于三天造成机票折扣减少的需特别说明方可报销，所订机票的折扣原则上不高于六折。出差员工在得到审批同意后由公司行政部向公司的机票合作公司订购机票，月底由公司统一与机票公司结账并将成本划归到相关部门。3.4.3不同职级对应选择出差交通工具标准级别飞机火车/动车/高铁轮船一级商务舱（可选）/经济舱软卧/一等座一等舱二级经济舱软卧/二等座二等舱三级经济舱硬卧/二等座三等舱四级经济舱硬卧/二等座三等舱五级经济舱硬卧/二等座三等舱六级经济舱硬卧/二等座三等舱七级硬卧/二等座三等舱3.5住宿费标准级别一类地区（元/人/天）二类地区（元/人/天）三类地区（元/人/天）一级800600500二级400350350三级350300300四级300260200五级260200180六级200150150七级180150150说明:（1）出差员工按照上表列出的住宿费标准为报销上限，超出部分自理；（2）出差员工合住的，住宿费标准就较高的一方。3.6伙食补贴标准3.6.1伙食费按每人每天60元补贴；3.6.2员工在差旅费报销时凭单据报销伙食费，如无报销单据，则计入补贴一栏；3.6.3如遇招待餐，则扣除当餐伙食补贴（早餐每次按10元标准，午餐、晚餐按每天补助标准扣除早餐后的一半计算）；由出差员工发生招待费进行报销的，按照公司《业务招待费管理规定》执行，紧急情况需要电话和主管确认方可。员工在报销发票时，在发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，需由有审批权限的人员在发票上加签确认。3.6.4对到有集体宿舍和统一食堂（工作餐）的子公司出差，原则上要求员工住宿舍吃食堂（工作餐），不再享受上述住宿标准和伙食补贴。特殊情况可享受住宿标准但不享受伙食补贴。3.7出差地市内交通标准：级别一类地区（元/人/天）二类地区（元/人/天）三类地区（元/人/天）一级300200200二级150120100三级15010080四级1007060五级806050六级806050七级705040说明：市内交通费控制在上述标准内凭票报销（包括公共汽车费和出租车费），超出部分自理。3.8补充规定3.8.1员工出差如遇特殊情况要提高出差车船费、住宿费、交通费标准的，需要公司分管副总特别批准。3.8.2参加由邀请方承担包括住宿、市内交通费与生活费用在内的会议、培训、活动，不再报销差旅费和享受任何补贴。3.8.3参加短期培训班学习，并集中食宿的，住宿费和伙食费不在此标准内，而按组织单位规定的标准报销。3.8.4出差员工的伙食补贴按实际就餐次数计算；住宿补贴按实际住宿天数计算。3.8.5符合探亲条件的员工，按规定办理手续后，可按前述标准报销往返车船票，不报销住宿费，无伙食等其他补助。3.8.6不同级别员工出差，应分别按所处级别的标准报销。3.9出差费用借支与报销3.9.1借支3.9.1.1因出差业务需要借款时，需要填写《付款申请流程》，得到主管上级批准后，报分管副总（或总经理）审批，批准后财务予以借款；3.9.1.2子公司员工的《付款申请单》在总经理审批权限内的由总经理审批后，财务可借支；超出授权范围内的按照管控权限逐级上报；3.9.1.3《付款申请单》可与《出差申请单》同时进行审批。3.9.2报销3.9.2.1员工出差返回后应于一周内报销差旅费，在OA上填写《费用报销流程》，同时提供有效票据，所有票据均需注明使用目的和时间；3.9.2.2所有费用项目均需在一个月内报销，过期概不受理。对于逾期未报销的借支金额，由财务部提供数据给行政人事部，在当月工资中扣除。3.9.2.3出差发票丢失，应提供充分合理的证明，得到主管上级及财务审核后可以报销。以信用卡或支票支付的，应提供相应记录作为补充凭证；4.市内交通费4.1是指公司员工在公司所在城市办理公务时所发生的交通费,包括公共汽车费、地铁费、出租车费,公司员工因私所发生的交通费用不在此列；4.2员工外出办理公务原则上公司不派车（出纳除外）,应乘坐公共汽车、地铁等交通工具。高级经理级以上员工（含）需要乘坐出租车的，必须征得主管领导同意；部门经理及以下员工，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得主管同意。5.本规定由公司总部行政部制定并解释，子公司参照上述标准执行，如因当地情况需另行制定标准的，可根据实际情况制定实施细则并报公司总部行政部审核后方可颁布。6.本规定自20XX年9月1日开始试行三个月，实行期满未变更的，则自动转为正式制度。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务制度第一章总则第二章借款、用款及报销细则第三章费用管理办法一、差旅费二、招待费三、区域市场费四、团队建设费五、交通通讯费六、办公费七、办公房租及物业费八、水电费九、电话费十、技术服务费十一、服务器托管费十二、广告宣传费十三、邮寄费十四、招聘费十五、培训费十六、误餐费十七、其他费用十八、汇款手续费报销第四章发票及黏贴要求第五章费用报销时限

第一章总则一、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，结合本公司目前的实际情况，制定本制度。二、公司及各城市分站的各项费用报销，严格按照本制度要求提报相关费用凭证，统一报销。三、本制度适用XXXX信息技术有限公司四、所有支出，需严格执行公司的预算额度，预算外费用需经CEO特批。五、所有超过2000元以上的借款、用款或费用支出，或合作周期超过3个月的供应商，应与公司签订合同；但是如下情况除外：采购渠道为国美、苏宁等大型连锁商场超市或京东等大型B2C网站，招待费，差旅费，其他依照交易惯例不签合同的情况。第二章借款、用款及报销细则一、定义：本制度规范借款、用款、报销三类经济业务关系。1、借款是指款项用途已经明确，但是借款人只能以现金支付、无法或者不便于提供对方账户，费用额度在2000元以下的经济业务。2、用款是指根据合同约定或者实际劳务已经发生，公司已经产生对外付款的义务，并且经过申请，需要由公司直接支付给实际服务或产品提供方的经济业务，用款必须采用网上银行对公转账或者转账支票的支付方式，主要用于金额在2000元以上的付款。3、报销是指员工因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发生的费用，由经办人按公司的规定，凭业务发生的原始单据（发票）向公司报销费用，领取款项或核销借款的一项经济活动。主要用于个人费用或小额支出。二、基本原则：借款、用款及报销需遵循谁经办谁借（用）款谁报销的原则，借款人和用款申请人承担报销的责任，借款、用款的冲账周期不得超过30天，过期或拖期不报，财务部协同人力资源部从责任人的工资中扣除。三、涉及采购、技术服务、办公房租及物业费、市场推广、广告宣传、招聘费、培训费、代理服务费、服务器托管费等支出项目，需要签署正式合同后方可发起用款申请流程。四、借款、用款申请流程：无论是借款还是用款均应通过金蝶系统进行申请。如果是借款，在金蝶系统中体现的是借款单，即借款人需要借款时，在金蝶系统中填制借款单，需写明借款用途、相关费用明细，经过金蝶系统的审批流程，财务部将款项打入借款人的收款账号。如果是用款，在金蝶系统中体现的是用款申请单，即用款申请人在金蝶系统中填制用款申请单，经过金蝶系统审批流程，财务在收到缴款通知书、发票原件或扫描件后，方执行付款。如与商家签有合同（附加信息中写明合同期间和最后付款日期，并写明是几月份的费用），提交用款审批单时需上传OA非商家合同会签流程表、双方盖章扫描件、发票扫描件、前一期K3付款截图后方可执行付款。各类借款、用款应提前三至五个工作日提出申请以确保充足的审批时间。五、报销流程：借款人和用款人承担包括但不限于还款、报销、追索发票或其他能够证明经济业务真实性的其他单据的责任和义务；金额在2000元以下的费用不予借款，如符合相关费用使用要求可在金蝶系统中直接发起相关费用报销。借款或者用款应在款项支出后（以财务部的付款时间为准）五个工作日内完成报销；“专款专用”的用款费用，应将金蝶系统的用款申请单打印出来，后附相对应的发票等单据，寄、送至财务部报销；除上述两类情形外发生并审批后的其他类借款，报销时需在金蝶系统中发起《其它费用报销》单，并将该借款单源单引入，履行报销审批流程，及时冲抵个人借款。六、借款采用“结清一笔再借一笔”的原则“前账不清后账不借”，即报销结账后再借下次的，有借款且未还款或未上交单据进行报销的不得借出下一笔借款；也会影响整个分站借、用款支付。借款未还但相关报销单据已经上交财务部的，经财务部审核后可以借出下笔。第三章费用管理办法一、差旅费1、目的及适用范围1）明确公司员工出差手续及差旅费支付标准，受派遣暂时到外地办公事或负担临时任务（不超过10天）；2）出差人员：即由公司派往惯常工作地点以外地区（不含境外）工作。3）调任的员工，经CEO审批后，最多报销10天的临时住宿费（按标准），无生活补贴。4)每月25-27日，各部门上报给本部门负责人下月需出差人员的出差计划及预算额度，由本部门负责人上报CEO审批,报销时，对于超出预算及特殊出差，需CEO邮件审批确认。2、申请及核销1）差旅申请适用于所有出差任务的事前申请，包括支持项目、拜访客户、需求调研等一般出差任务，以及参加市场活动、会务等专项任务。出差人员在接到通知后应立即在金蝶系统中填写《出差（借款）申请》，填写内容要齐全，包括出差事由、出差时间、出差起止地点、住宿标准、交通费；如遇有紧急且有同行人员（原则上出差人员各自提交申请）共同出差时，需在出差申请中写明同行人员姓名，以便审批后期的费用报销流程；出差申请默认为无需借款，且必须为事前申请、不允许出差结束后补申请，按照制度标准在不超过上限范围内实报实销。若因出差时间长或地域跨度大等特殊原因需事前借款者，则需在出差申请事由中描述具体原因，借款时只考虑往返车费和住宿的合理费用，出差补贴及其他零星费用不予借支，总计费用在2000元以下不予借款；建议提前三天提出《出差（借款）申请》，以保证有足够的审批时间。2）出差人员出差结束后五个工作日内须整理票据，在金蝶系统发起差旅费用报销单并将出差申请源单引入，发起后打印出来，后附相关发票，提交到财务费用组审核，按周报销。3、出差人员差旅费报销上限标准序列级别城市类别住宿标准（双人标准间）交通费标准生活补贴（天∕人）备注高管级高管级（副总裁以上）A类城市500100150B类城市45090120C类城市40080100总监级大区总经理、总部各事业部总监、总部各职能部门总监A类城市40090100B类城市3508080C类城市3007070经理级区域经理、总部各事业部经理、总部各职能部门经理A类城市3508080B类城市3007070主管级各城市销售总监、总部各职能部门主管A类城市3007070B类城市2806060C类城市2405050员工级普通员工（其余所有职位）A类城市2606060B类城市2205050C类城市2004040城市类别对照表：参见附件——《全国城市等级划分表》。4、酒店住宿费用：1）必须有酒店打印出来的房费水单（无住宿流水单不予报销住宿费），和发票一起同进作为报销附件，除住宿费用以外的其他费用均由个人承担。2）两人以上同性员工出差同一城市，只允许住宿标准间，且两人一个房间。3）公司统一组织的会议或培训，期间所产生的打车费用只限于往返酒店和车站的费用，其余情形均不在此报销范围。5、所有人员往返机场的巴士费用或地铁费用可以列入差旅交通费支出而不占用出差地市内交通费额度，所有人员往返机场的打车费及出差期间的打车费均列入出差地市内交通范围，且在标准上限额度内实报实销。6、若两人出差，除生活补贴外，视情况可以采用从高原则，即下属享受与之共同出差的上级的待遇。多人出差不适用上述规定。7、外出参加会议或公司安排员工统一培训，若住宿及用餐由公司或会议组织单位统一安排，不再享受相应的生活补贴。8、出差往返地的交通工具上限标准：交通工具人员级别级别交通工具CEO高管级（副总裁以上）飞机经济舱、动车、高铁总监级大区总经理、总部各事业部总监、总部各职能部门总监动车，高铁经理级区域经理、总部各事业部经理、总部各职能部门经理动车、高铁主管级各城市销售总监、总部各职能部门主管动车、高铁普通员工普通员工（其余所职位）动车、高铁相关说明：1）、各级人员出差应尽可能乘坐夕发朝至火车，按标准出差只能乘坐火车的员工，因距离过远（乘坐动车时间超过8小时的），可以申请乘坐飞机，在填写《出差审批单》时填写关于乘坐飞机的申请理由，经CEO特别批准后方可执行。报销时需将机票订单截图上传附件。2）、除CEO/SVP/VP级人员外，其余人员均按动车或高铁二等座票价进行报销。9、编制属于总部且非销售岗的员工、非公司会议或培训出差，可享有不超过10天的生活补助，补助随差旅费一同提报，同时需提供出差地及出差期间发票，且在标准上限额度内实报实销。10、其他1）提倡出差人员采取各种措施节约开支；公司原则上不批准采用自驾车出差，如遇有紧急或特殊情况确需自驾车出差的，经CEO审批后，按照公共交通的费用标准报销。2）因特殊情况，出差实际天数超过原计划天数时，请及时补充申请《出差（借款）申请》，《出差（借款）申请》与实际出差期间需相符。3）报销时，在金蝶系统发起差旅费用报销单，把出差申请“源单引入”，发起后打印出来，后附相关发票及单据并上传《差旅费报销汇总表》、《出差地市内交通费用报销明细表》，提交到财务费用组审核，保持“差旅支出、酒店费用、异地生活补贴、出差交通费、异地招待费”五项费用发生的时间段相符。如果是连续出差者，请以其中一个城市为终点进行之前费用的报销，之后类同。附上相关原始票据：飞机票、登机牌、火车票、动车票等。票据丢失不予报销。二、招待费1、目的及使用范围1）保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作风。2）公司为业务经营的需要而招待非本公司员工的各种交际应酬费。3）A类城市，单人单次最高招待上限100元。其他城市单人单次最高招待上限80元。超过标准报销时需呈报CEO审批。2、招待费的申请流程：申请人必须事先在金蝶系统中填写《公关招待费用申请表》，经相关负责人审批同意方可执行业务招待。申请时严格按照《公关招待费用申请表》将招待公司名称、招待人员名称、联系方式、招待日期（招待费申请日期必须早于招待发生日期）、招待人数以及招待事由、招待金额，在金蝶系统填写完毕后提交。招待费申请日期必须早于招待发生日期。3、招待费的报销：1）报销招待费时，发生一次招待提供多家餐饮公司发票的不予报销，只按其中一家餐饮公司发票的金额予以报销；2）报销时，在金蝶系统发起本地招待报销单，需把系统里的《公关招待费用申请表》“源单引入”，发起后将本地招待报销单打印出来，后附相关正规餐费发票及单据，部门负责人审批后交财务部费用组审核，按周报销。定额餐费发票需要在发票上注明日期，应与实际费用发生日期一致；如购买礼品作为公关招待，除附办公类发票(即发票内容不可开礼品、可开办公用品等)外，还需附采购原始小票；三、市场推广费1、市场推广费：各分站为了推广本站所发生的各项推广费用。如印刷费、广告费、制作费、劳务费等。2、支付与报销：费用金额在1000元以上者，申请人在金蝶系统发起《用款申请单》，费用金额在1000元以下者，且符合相关费用使用要求可由经办部门在金蝶系统发起《其他费用》直接报销，涉及印刷费、广告费、制作费等费用申请时需协同上传相关合同、订单协议、活动方案、预算明细及活动结案报告、宣传品的验收确认单等附件；劳务费需协同兼职劳务人员协议、收据及劳务人员身份证信息，报销时，打印出金蝶系统《其他费用报销单》，后附发票或劳务人员身份证信息交财务部，出纳执行付款。 四、团队建设费1、各部门团队建设费标准，总部研发、产品版块80/人/月，其他版块30/人/月，城市按类别划分（A类城市30/人/月，B类城市25/人/月，C类城市20/人/月）2、支出项目规定：仅限于整个团队集体组织建设活动，如旅游、拓展、娱乐、餐饮等。3、报销发票类型：餐费、旅游费（门票等）、娱乐费（电影票等）。4、当月额度不限当月使用，可以延续累积使用，按季度核销并清零。即可跨月度不可跨季度（按自然月1-3月为第一季、4-6月为第二季、7-9月为第三季、10-12月为第四季）。5、报销时，在报销系统发起其他费用报销单之人力-团队建设，发起后打印出来，后附相关正规发票，并上传OA《团队凝聚力建设申请表》，提交至财务费用组审核，按月或季报销。财务部会以城市为单位进行归集，并按季度核销。五、市内交通费与通讯费1、交通费1)交通费报销应填写《市内交通费报销单》，上传市内交通费报销明细表并注明乘车时间（按顺序排列）、起止地点、交通工具、乘车事由等，部门负责人、分管高管审批后交财务部2）员工因工作需要加班，21点以后（以出租车费发票上的开始时间为准）可按人力资源部的福利标准上限额度（80元）内实报实销；报销时需考勤员签字或邮件确认。3）各分站销售人员及总部各部门员工拜访客户发生的市内交通费不在此报销范围内。4）员工因公外出时，提倡乘坐地铁、公交等，以减少公司开支。如员工外出携带证照印章类、贵重物品，及大件物品（例如台式电脑或一体机、打印机、税控机等）可乘坐出租。5）交通费发票出现连号者视同舞弊，财务部将按违纪处理不予报销。2、通讯费1）员工通讯费按照人力资源部下发的福利制度规定，统一与工资一并发放，不在报销范围内。2）享受通讯费的员工应保持手机正常开机，如出现工作日8:00-22:00及其他公司规定的时间内无正当理由打不通手机的情况，由人力资源部（或其主管通知人力资源部）每次扣发当月通讯费的10%，直至全部扣除为止。六、办公费1、办公费：是指办公用品、名片、行政印刷品及其他办公物料等项目的支出，办公费统一由人力资源行政部指定专人进行购买、控制与管理。2、支付与报销：人力资源行政部（或外派行政人员、备用金管理人员等）在金蝶系统填写《其他费用报销单》，附相关正规发票，并上传办公用品（按照品名、数量、单价、合计等字段进行统计明细表）、名片印刷明细表（按照姓名、职务、单价、合计等字段进行统计）以及采购原始小票，按预算期间时效及时报销。如确需购置资产类办公用品时，需严格按照公司制度要求，履行相关的资产购入申请，报销时需有《资产、物品申购单》及《入库单》作为附件。3、打印机硒鼓由总部统一采购后下发各城市，各城市不再另行进行购买。4、单笔超过3000元的办公费用、超过一个月合作期限的办公用品或服务供应商，应与公司签署合同，按照公司采购流程由相关部门审批后方可执行；但是采购渠道为国美、苏宁等大型连锁商场超市或京东等大型B2C网站可以不签合同。七、办公房租及物业费1、办公房租费：公司经营而租赁的房屋租赁费及房租租赁税金；不包含房屋的装修、房屋修理维护费，办公灯具、空调等维修维护费。2、办公物业费：为公司经营而租赁的房屋物业费。3、支付与报销：行政部（或外派行政人员、备用金管理人员等）在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传相关合同，发票交财务部，出纳执行付款。八、水电费1、水电费：公司经营而产生的水电费，不包含员工宿舍用水用电费。2、支付与报销：行政部（或外派行政人员、备用金管理人员等）在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传水电缴费清单、发票交财务部，出纳执行付款。3、提倡节约用水、用电，人走关空调、饮水机、电脑等除服务器外的用电设备。九、电话费1、电话费：公司办公电话费、办公上网费。2、支付与报销：行政部（或外派行政人员、备用金管理人员等）在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传电话、上网等相关清单，发票交财务部，出纳执行付款。十、技术服务费1、技术服务费：自有或外租软件的技术维护费以及商家提供技术支持而需支付的费用。2、支付与报销：经办部门在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传相关合同，如申请后续款项时，需上传前期用款申请截图，并将金蝶系统的用款申请单打印出后，后附对应的正规发票交财务部，出纳执行付款。十一、服务器托管费1、服务器托管费：自有或外租服务器的维护费。2、支付与报销：系统运维部在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，如申请后续款项时，需上传前期用款申请截图，协同上传相关合同，并将金蝶系统的用款申请单打印出后，后附对应的正规发票交财务部，出纳执行付款。十二、广告宣传费1、广告宣传费：为业务推广产生的广告以及市场宣传费。2、支付与报销：经办部门在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传相关合同、邮件或订单协议、预算明细及广告执行报告等附件；报销时将K3中的用款申请单打印出后，后附对应的正规发票交财务部，出纳执行付款。十三、邮寄费邮寄费：为公司而发生的实际邮寄费、托运费。原则：各部门将邮寄信件、包裹交前台统一安排派送，由行政部统一负责，以确保服务质量，并优先控制成本。支付与报销：由行政部统一按月结算。行政部在金蝶系统上发起其他费用报销单，发起后打印出来，附相关正规发票及原始邮寄的底单，上传快递明细（以快递单号、用途、收件人、金额等字段统计明细表），交财务部审批，按月报销。凡是超过1000元的，应与快递公司签订合同。十四、招聘费1、招聘费：为招聘人员而直接发生的招聘广告费、猎头服务费。2、支付与报销：人力资源部相关人员在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传相关合同及OA中的非商家合作会签表，用款申请单打印出后，后附对应的正规发票交财务部，出纳执行付款。十五、培训费1、培训费：公司对内或对外培训而发生的直接费用，不含培训期间发生的差旅费、招待费等费用。2、支付与报销：相关部门人员在金蝶系统填写《用款申请单》进行用款申请，协同上传相关合同，并将金蝶系统的用款申请单打印出后，后附对应的正规发票交财务部，出纳执行付款。十六、误餐费1、误餐费：员工加班误餐费。2、原则：员工晚上加班超过21:00以后，可以上报上级邮件申请报销误餐费，但陪同宴请客户及市外出差人员不再报销。3、支付与报销：申请人在金蝶系统发起报销，注明加班时间，附相关正规发票、由行政人员进行考勤签字确认，按人力资源部下发的福利制度相关规定的上限额度（18元每人次）内实报实销。十七、其他费用指除以上各项费用外因公而发生的费用，视实际情况，由经办人在金蝶系统中发起《其他费用报销单》或《用款申请单》，附相关正规发票及相关明细资料，经审批人审批后交财务部审批，按周报销。十八、汇款手续费报销凡员工给公司账户打款（为准确登帐，最好用自己的名字打款；并要使用汇款的方式，便于打印银行回单），手续费报销在K3中填写《其他费用报销单》进行报销，如：房屋押金、退房租金、商家退款等发生的打款手续费，公司给予报销（员工还借款，不在此范围）。打款后，需将打款凭证，打款摘要发邮件给审核员、相关出纳及账务组人员。第四章发票及黏贴要求一、发票要求：1、替代发票不允许报销。2、发票遗失、发票无章或发票章、金额、日期等不清楚、发票抬头错误，不允许报销。3、礼品发票、汽油发票不允许报销。4、发票抬头必须是公司全称，简称、空头发票不允许报销。5、打印发票手写不得报销。6、定额发票应按实际发生金额报销。7、房屋租赁发票应为当地正规发票（由税务局代开、物业开具、中介公司开具）二、可以用来核销的发票类型：办公用品（或文具）、日用品、出租车票、公交充值票、过路费、长途汽车票、火车票、飞机票（本人）、咨询费、培训费、会议费、广告费、设计费、印刷费。广告费、设计费、印刷费报销时需有相关合同支持；会议费、培训费、咨询费金额超过3000元需有相关合同支持。三、黏贴要求：1、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后清晰准确的黏贴在报销单据的后面，不能混合粘贴。2、发票要按照发票类型分类黏贴，发票黏贴要整齐，不使用订书钉，A4纸（为了倡导节约环保的理念，我们不仅要力行A4纸双面打印并用废纸粘贴发票即可,除发票及相应的票据外，其他附件均可直接上传至K3，不必再打印）的上边留出不少于两厘米，左、右、下边不得超出报销单，不规则发票要黏贴在与费用报销单一样大小的纸上，自上而下以平铺方法黏贴。3、为了后期装订会计凭证需要，报销单需按照金蝶系统中横向模版设置打印，在横版报销单左下角处将发票页与报销单黏贴好。第五章费用报销时限及备用金交接要求一、遵循当月费用当月报销的原则。二、报销人员发起K3流程后并将整理好的K3报销单据交至公司财务部。三、公司财务部审核无误后每月至少一次以网银转账的方式打入报销人的工资卡中。四、报销时限自费用发生月份开始计算一个自然月内，跨月费用不予报销；即只允许本月报销本月及上月费用。五、当年费用不可跨年，当年票据如果在财务年终结账已完成后提交的，不予报销。六、本制度从即日起执行，由财务部负责解释。

附件：全国城市等级划分表城市级别划分城市名称A类城市香港、澳门、北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、武汉、济南、青岛、沈阳、大连、哈尔滨、南京、杭州、成都、西安B类城市石家庄、太原、长春、呼和浩特、无锡、苏州、福州、厦门、宁波、南昌、拉萨、贵阳、合肥、郑州、珠海、汕头、南宁、海口、三亚、长沙、银川、兰州、乌鲁木齐、西宁C类城市秦皇岛、唐山、南通、徐州、连云港、常州、镇江、温州、绍兴、嘉兴、金华、台州、泉州、昆明、威海、淄博、烟台、佛山、江门、湛江、桂林、北海、惠州、东莞、中山邯郸、大同、包头、鞍山、抚顺、吉林、齐齐哈尔、大庆、扬州、漳州、湖州、舟山、芜湖、潍坊、洛阳、潮州、柳州、株洲保定、承德、衡水、邢台、张家口、沧州、廊坊、丹东、本溪、锦州、营口、阜新、辽阳、铁岭、朝阳、盘锦、葫芦岛、阳泉、长治、晋城、朔州、晋中、运城、忻州、临汾、吕梁、四平松原、通化、白城、白山、辽源、延吉、赤峰、乌海、通辽、乌兰察布、海拉尔、鄂尔多斯、呼伦贝尔、巴彦淖尔、兴安盟、锡林郭勒盟、阿拉善盟、鹤岗、双鸭山、鸡西、伊春、牡丹江、佳木斯、七台河、黑河、绥化、大兴安岭地区、泰州、淮安、宿迁、盐城、宁德、莆田、龙岩、三明、衢州、丽水、九江、景德镇、萍乡、新余、鹰潭、赣州、宜春、上饶、吉安、抚州、绵阳、乐山、自贡、攀枝花、泸州、德阳、绵竹、广元、遂宁、内江、南充、眉山、宜宾、广安、达州、雅安、巴中、资阳、阿坝藏族羌族自治州、甘孜藏族自治州、凉山彝族自治州、丽江、曲靖、昭通、玉溪、楚雄、红河、文山、普洱、版纳州、大理州、保山、德宏州、怒江州、迪庆州、临沧州、昌都地区、林芝地区、山南地区、日喀则地区、那区地区、阿里地区、遵义、六盘水、安顺、毕节地区、铜仁地区、黔西南州、黔东南州、黔南州、咸阳、宝鸡、延安、榆林、渭南、铜川、汉中、安康、商洛、杨凌、吴忠、石嘴山、中卫、固原、嘉峪关、金昌、白银、天水、武威、张掖、酒泉、平凉、庆阳、定西、陇南、临夏回族自治州、甘南藏族自治州、克拉玛依、海东地区、海北州、黄南州、海南州、果洛州、玉树州、海西州、蚌埠、黄山、泰安、日照、淮南、马鞍山、淮北、铜陵、安庆、阜阳、宿州、滁州、六安、宜城市、巢湖、池州、亳州、莱芜、临沂、德州、聊城、滨州、菏泽、枣庄、东营、济宁、开封、安阳、南阳、漯河、许昌、三门峡、平顶山、周口、驻马店、新乡、焦作、鹤壁、信阳、商丘、濮阳、济源、肇庆、韶关、茂名、梅州、汕尾、河源、阳江、清远、揭阳、云浮、襄樊、宜昌、黄石、十堰、荆州、荆门、鄂州、孝感、黄冈、咸宁、随州、恩施、仙桃、潜江、天门、梧州、防城港、钦州、贵港、玉林、百色、贺州、河池、来宾、崇左、岳阳、湘潭、衡阳、邵阳、常德、益阳、娄底、郴州、永州、怀化、吉首、五指山、琼海、儋州、文昌、宁市、东方市备注：以上城市等级分类是按照该城市的GDP和人口总数为划分依据。审批会签单主题财务制度文号财字【20XX】1.0日期20XX年9月28日协同部门签批人：签批人：人力资源行政部签批人：分管高管签批人：CEO审批签批人：精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销单据整理粘贴报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》财务部审核部门领导审核填写《费用报销申请单》财务部审核部门领导审核相关部门人员根据公司报销费用标准,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴相关部门人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单相关人员必须按照财务规范要求和规定的时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据，若属于出差的费用报销，填写《差旅费用报销单》。相关部门人员费用报销单差旅费用报销单财务费用报销制度借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，相关人员提交给部门领导进行审核签字，审核内容包括：费用产生的原因及真实性；费用的合理性；票据及单据的规范性；直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门领导费用报销单报销发票报销单据差旅费用报销单财务费用报销制度借款单部门领导审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：产生的费用是否符合报销标准；财务是否能及时安排此费用；单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。财务部费用报销单报销发票报销单据差旅费用报销单财务费用报销制度借款单总经理批准总经理批准财务报表处理准备报销款项财务报表处理准备报销款项财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理费用报销单报销发票报销单据差旅费用报销单借款单财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出纳费用报销单报销发票报销单据差旅费用报销单借款单财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务部会计财务报表精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务报批程序及审批权限规定(修订·试行)一、报批程序（一）材料、物资、备品备件采购、报销审批1、各单位采购物品须每月20日前填报物资需求计划，经单位负责人审核后提交分管领导、财务部物控主管、财务部负责人、公司总经理审核批准。礼品类需求的品名类别另报方案呈报分管领导批准，办公用品类的需求（含电脑、打印机及配件）另报方案呈报行政人事部批准。其中需求物品单件金额在万元以上的报。采购部门（供应部，下同）凭请购审批单或评审合格的合同采购。3、采购部门凭发票、请购审批单、验收单、入库单（材料附过磅单）办理报批手续，由经办人、主管领导在发票上签字后，报审批人审批（专用配件及专用物资除外，专用配件及物资的审批人为公司总经理）。4、使用单位根据资金使用额度与月计划，填写主要原辅材料的汇款额度交财务结算处备案，报审批人审批。（二）设备仪器采购报批1、采购部门凭请购审批单或评审合格的合同采购，根据合同到财务办理设备预付款项。2、验收部门按合同验收或安装调试验收，开具验收合格单，验收部门主管签字。3、采购部门凭发票、请购审批单或评审合格的合同、验收单（安装调试验收报告）、设备交接单报批，由经办人、部门负责人、档案管理员签字，单件价格万元以上报总裁审批，到财务办理汇款、入账事项。（三）基建或其它对外合作项目1、工程部凭评审合格的基建合同及项目预算单（指对外合作项目）进行实施，根据合同办理预付款项（凭进度单、验收单），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。2、基建项目或其它合作项目全部竣工验收后，凭发票、竣工合格验收单、决算单（须经过审计），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。（四）下脚料、废渣料、废铁（废纸箱等）、闲置设备的出售报批1、下脚料出售以财务部为主，各单位或部门为辅，以招标或比价形式定价并填写“物资出售审批单”（如各单位或部门对下脚料出售有不同意见，须在三天内，由各单位或部门寻找合格采购商，并须高出原议的出售价格），并报总经理审批。2、废旧设备由工程部负责处置，财务部物控主