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文档简介

cz物业财务稽核制度盛智物业财务稽核制度1.0 目的为了规范财经秩序，使财务科本身的会计工作有组织、有目标、有步骤地进行，不断提高财务科会计核算工作水平，规范财务工作，特制订《内部稽核制度》 。2.0 适用范围3.0 制度要点财务科内部稽核制度一、会计凭证的审核、根据自制和外来原始凭证，由各会计核算员审核后，编制收付款会计凭证，凭证编制好后，交财务监察员审核，财务主管不定期地审核收付款凭证，经财务主管审核无误后，方可进行登账。、次月初，各会计核算员将编制好的转账凭证，经监察员审核后，交成本核算员统一编号，经财务主管审核无误后，方可进行登账。、月底最后一天，出纳员根据现金日记账的最后余额，与实际库存现金核对相符。二、会计账簿的审核制度、根据科目流转额，财务主管检查每月借贷发生额，发现问题，及时更正。、每季度末将明细账打印一次，各会计核算员根据自己的业务范围，清理债权债务。、各往来单位的债权债务，每季度清算，如不能及时清回，向财务主管汇报。、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次，查出问题，及时纠正。三、会计报表的审核制度、会计报表由明细帐在微机中直接账转表，其账转表的参数由成本核算员编制、修订。、会计报表均由成本核算员编制、打印后，交财务主管审核，经审核无误后上报分局。四、银行存款、现金的审核制度、支票印鉴由两人保管，财务监察员保管支票公章，财务主管保管段长私章，每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用金，由出纳员负责保管，每日工作完毕后，由出纳员全部锁入保险柜内，并配给出纳员大保险柜壹个。、财务科长及工资核算员每月不定期检查两次库存现金，并作好记录。、出纳员每月做到现金日清月结，月底最后一天，应将现金关账，现金日记账余额与实际库存余额核对相符。、每月经济业务终了，次月3日前，出纳员要编制银行调节表，并交财务主管审核后，送交资调分中心。五、其

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