内部银行管理办法

内部银行及资金管理办法为进一步规范企业内部资金市场 更加有效的管好、用活资金 提高资金的使用效果 强化资金管理机制 发挥内部银行的职能 特制定本办法。一、总则内部银行实行资金高度管理体制 是公司资金筹措的中心 是外部资金的往来结算中心谢谢阅读是内部存款、信贷、结算与控制中心。二、机构设置三、1、内部银行业务管理隶属于资产财务部是资产财务部下设的资金管理机构 在资金精品文档放心下载管理上行使内部独立核算职能在企业会计师领导下行使资金管理职能 资金管理实行会计谢谢阅读师一支笔审批。2、内部银行单独设置办事机构内部银行结算中心办事机构设在公司根据公司的发展和生产谢谢阅读规模经营地点等情况也可设分理处。3、内部银行的业务管理人员暂定为2—3人.会计员、记帐员、出纳各1人。精品文档放心下载三、帐户的开立1、内部银行实行内部独立核算单位项目开户单位设置帐户内部独立核算以下单位可根据感谢阅读业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户进行资金结算不允许在外部银行开设外部感谢阅读帐户。3、公司所属各单位在内部银行开户时需提交开户申请书填写预留印签卡预留印签卡不少于谢谢阅读二枚即开户单位的财务专用章委托法人印章或财务负责人的印章。精品文档放心下载4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户材料采购户同时必须在内部银行开设帐户办理基精品文档放心下载层单位材料调拨的往来结算。该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入自己的外部帐谢谢阅读户如违反此规定将追究单位领导和财务负责人的责任.5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的一经发现撤销财务负责人主管会计的职同谢谢阅读时公司对单位主要负责人进行从重处罚。6、公司投资控股单位及联营核算单位一律在公司内部银行开设帐户除在合同中有其他约定感谢阅读的。7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户必须经公司资产财务部同意总会计师批准谢谢阅读后到内部银行备案。四、结算凭证1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种由开户单位签发作为内部银行收付款项的凭谢谢阅读证内部银行支票只限于内部流通对外无效.内部银行现金支票只可支取现金转帐支票不得支谢谢阅读取现金。2、交款单分为现金交款单和转帐交款单位两种.3、特种转帐凭证划转款项使用 仅限于内部银行对内部存款单位开据.谢谢阅读4、内部往来单用于坐扣和往来清算.五、结算规定1、内部支票使用范围为公司内部核算单位及公司联营单位。对于外部结算时必须遵守中国谢谢阅读人民银行的有关规定。2、内部支票不受起点限制结算期为5天节假日顺延不得跨年使用。精品文档放心下载3、不得签发远期、空头支票不准出现透支及印签不符现精品文档放心下载象 如出现此类情况内部银行除拒付外并按票面额的5‰谢谢阅读和不少于50元的罚款。4、需领取外部银行空白支票的经内行批准同意后押内部谢谢阅读银行支票 五日内必须结清 否则不再签发外部银行支票。感谢阅读5、凭内部银行现金支票支取现金必须有签发人在背面背谢谢阅读书 并交验提款人证件。6、严格执行现金管理制度超过库存现金限额的部分要及精品文档放心下载时存入银行 不得挪用现金 不得坐支现金开出的现金支票精品文档放心下载写明用途 如 工资、差旅费、奖金、零星采购等不能以笼精品文档放心下载统的“备用金"套取现金。7、开户单位需提取工资及大额备用金时必须经公司总会精品文档放心下载计师签字 提前一天报现金计划内部银行予以提现提现款精品文档放心下载必须由单位财务人员亲自办理。8、不符合内部银行结算规定或内部银行支票填写不规范谢谢阅读的 内部银行拒收、拒付 拒绝签发外部银行支票.9、开户单位如办理信汇、电汇等异地付款业务 可按程序精品文档放心下载到外部银行办妥手续后 到有关外部银行办理。10、各内部单位在签发内部支票时 必须用碳素笔认真填精品文档放心下载写所需填写的各项内容。“收款人"与“用途"必须以供货 提感谢阅读供劳务 单位提供的发票单位和供货名称为准填写 且必须做到支票正联与存根一致。感谢阅读11、内部各单位签发的内部支票金额在伍万元以上 必须谢谢阅读经总会师签字 方可由内部银行兑换外部支票 签发的支票必精品文档放心下载须有具体的收款人、用途。12、加强内部票据管理。内部银行在发放空白内部票据时精品文档放心下载必须严格执行领用登记制度。各内部单位在发放内部支票时精品文档放心下载必须执行领用签收制度 并做到及时清帐 谁领用谁报帐。谢谢阅读13、公司各单位从公司外部收取的外部票据 必须由公司谢谢阅读内部银行在票据的背面加盖公司在外部银行的预留印签 然后精品文档放心下载存入公司内行在外部银行的帐户 票据存入三日后方可使用资谢谢阅读金 不处提前使用 不得将应存入公司银行帐户的票据直接背感谢阅读书转让给外单位 因此行所产生的法律责任由各单位自行承担谢谢阅读同时也要追究当事人的经济、行政及法律责任.六、支票挂失1、开户单位遗失内部支票时 应及时通知内部银行 支票精品文档放心下载未支款的 内部银行给予办理挂失 否则不予办理。开户单位感谢阅读遗失外部支票时 除及时通知内部银行外 如在支票付款期限感谢阅读内款项未被划走 内部银行给予换签同样的外部支票 否则不谢谢阅读予办理 后果由遗失者自负。2、对印签不全 未填写日期、用途、金额、收款单位的空感谢阅读白支票 内部银行不予挂失。七、资金坐扣1、各生产单位收取的工程进度款和其他业务款项存入内部感谢阅读银行后 内部银行一律按15%进行坐扣 作为预备清算费用精品文档放心下载85％的资金由开户单位支配使用 不搞平调。2、公司投资控股单位及联营承包单位 按照公司承包合同感谢阅读的条款规定进行坐扣。八、资金清算1、每月底清算一次 基层单位应按清算内容足额上交公司感谢阅读各项费用 清算后 坐扣多的资金转入存款单位帐户 坐扣资感谢阅读金不够的 内部银行直接从开户单位帐户划转 如开户单位帐谢谢阅读户没有存款的 可向公司内部银行申请贷款 同时必须承诺保感谢阅读证内行提出的还款时间 交费贷款期限一般不得超过一个月。感谢阅读2、内部银行设立各种险种、险金收取交纳帐户 每月终由感谢阅读专门管理此项工作的部门或人员 向内部银行提供各基层单位感谢阅读缴纳险金明细表 由内部银行从基层单位帐户中直接划拨 帐精品文档放心下载户无存款的需限期交纳 内部银行配合有关部门做好此项工作。精品文档放心下载3、各单位应上交的费用 由财务部负责清算 每月进行一精品文档放心下载次 清算后转内部银行.4、资产财务部发生的费用支出 在手续齐全的条件下 以谢谢阅读转通形式通知的内部银行付款 数额较大的必须经总会计师签感谢阅读字后才能付款。九、内部贷款1、公司所属各单位严禁以任何名义、任何方式向外单位、谢谢阅读个人借款。2、公司所属各单位严禁以任何名义、任何方式向公司以外感谢阅读的单位、个人提供担保。3、公司内部银行为企业内部结算中心 有调节资金的职能精品文档放心下载既可向所属二级单位发放内部贷款.内部贷款范围限于二级单感谢阅读位所属项目临时周转需要及特殊情况需要。4、内部银行贷款期限分一个月、三个月、六个月、九个月谢谢阅读及一年.愈期贷款按原定利率加计利息20％ 内部银行贷款利谢谢阅读息按月划转。5、各二级单位向内部银行借款 必须填写借款申请书 借感谢阅读款申请书的主要内容包括 借款原因 既为何借款 借款资金谢谢阅读使用在那个项目 借款金额 借款期限 以及借款偿还资金来精品文档放心下载源.6、二级单位向内部银行递交借款申请书后 内部银行审核感谢阅读借款金额在50万元以下的 由总会计师审核批准后 内部银行谢谢阅读即可给予办理借款手续 借款金额在50万元以上的 由公司董感谢阅读事会审核会签批准后 内部银行即可给予办理相关借款手续。精品文档放心下载7、各借款单位应按照借款用途使用借款资金 并按期偿还谢谢阅读借款本金和利息 如借款单位改变借款用途挪作他用或愈期不感谢阅读归还借款 内部银行有权责令其限期改正 如过期不改正的谢谢阅读内部银行有权从其内部银行帐户上划回内部贷款 并按原定利精品文档放心下载率加收20%的罚息.十、资金占用费和利息1、各内部单位的流动资产实行有偿占用 按占用资金数额谢谢阅读计息。2、确定两种利率 一是定额内资金占用利率 二是超定额感谢阅读资金占用利率。3、内部银行资金占用及贷款利率的确定。⑴参照中国人民银行确定的外部银行贷款利率⑵本企业在外部银行贷款数额和付息情况⑶本企业资金收益情况⑷企业资产占用情况4、利率实行动态管理。十一、职能与业务范围1、根据企业资金的需要 积极筹措资金 向集团公司和其感谢阅读他金融机构吸收贷款 弥补企业流动资金的不足 做好信贷业精品文档放心下载务工作和信贷结算业务 按期及时归还外部银行利息和本金精品文档放心下载确保企业在银行等方面的信誉。2、内部银行负责货币资金的收、付及内部资金的融通 以感谢阅读管好用活资金为原则 对企业资金流通行使结算、信贷、监督感谢阅读和控制.3、增强企业内部的货币时间价值观念 促使各单位及时回谢谢阅读收工程款、运费及其他货币资金。4、对公司内部独立核算单位的资金占用、支出情况进行日感谢阅读常监督 及时和向公司领导及财务部反映单位资金状况。5、按制度规定要求设置会计科目 按规定的方法进行核算精品文档放心下载并定期相互核对相关的帐薄记录 满足企业内部核算单位的需感谢阅读要.6、内部单位之间的经济活动按照摸拟市场机制运行 发生精品文档放心下载的经济业务采用内部银行支票进行结算 收款单位凭对方付的感谢阅读内部银行支票存入内行 内行凭此支票从付款单位划拨资金感谢阅读付款单位付款时必须保证内行存款有余额。7、如需办理托收承付手续事项 双方应在经济活动前办理感谢阅读合同一式叁份 抄送内行 收、付款单位将完成的经济内容填精品文档放心下载写托收凭证送交内部银行 以此作为双方的结算依据。8、内部单位零星报销的资金 由内行支付一定数额的备用金。感谢阅读9、各单位收取的货币资金一律交存内部银行 同时填写内感谢阅读部银行交存款单位 经内行经办人员签收后 做为对方单位增谢谢阅读加内部银行存款进帐的依据。10、内部银行保证每月按时提供内部银行对帐单。按时编精品文档放心下载报内部银行决算报表报资产财务部。11、内行每月必须向总会计师提供内部各单位资金收支情谢谢阅读况明细表。12、每月向总会计师提供资金的报表。十二、结算原则与纪律1、结算原则 恪守信用 履约付款 各单位存入内部银行的存款 不搞一平二调 谁的钱进谁帐的 由谁支配。⑴不准拖欠上交费用 不准套取现金 不准出借、出租帐户。⑵不准白条顶现金、转帐套取现金、编造假用途套取现金。谢谢阅读⑶未经批准不准在专业银行开户和背着公司另立银行存款帐户 否则将按第三款第五条处理⑷使用甲方材料 必须报经主管生产领导批准和总会计师的同意。除承包合同中有明确约定的⑸固定资产、专控商品的购置 必须有正规的购置手续方可付款⑹公司所属单位均不得用甲方支票直接购买工程所用材料、物质 更不允许从甲方直接提取现金发放工资及生活费等.精品文档放心下载⑺公司内部单位绝不允许无帐经营 也不准帐外设帐或将资金存入个人信用卡 也不得为他人提供经济担保 也无权将企业资产抵押担保。如违精品文档放心下载反规定造成资金体外循环或形成小金库 公司将无条件给予没收 由此给企业造成的损失 公司将精品文档放心下载按违纪严肃处理 触犯刑律的移交司法机关处理。⑻公司所属各单位 因外欠债务 依据法律程序 内部银行被法院划拨的资金 由内部银行在债务单位的内部存款中划精品文档放心下载拨 存款不足划拨的应在十天内筹措资金补足 否则内部银行谢谢阅读按贷款处理 并在债务单位有存款时优选收回此笔贷款。⑼内部银行工作人员必须为用户保密 维护内部银行信誉履约付款。坚持谁的钱进谁的帐 由谁支配的原则。⑽公司经营单位因互相拖欠资金影响正常工作、生产秩序经双方认可签字 由公司总经理、总会计师批准后 可通过内精品文档放心下载部银行直接划拨。十二、货币资金收支实行计划管理 基层单位在每月二日前将本单位本月的收支计划分