04现金管理办法

淮安市融胜科技小额贷款有限公司现金管理办法第一章总

则第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国务院《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》，特制定本办法。第二条本办法适用于淮安市融胜科技小额贷款有限公司（以下简称“公司”）现金管理，其内容包括一切现金收入和支出行为。第二章现金管理职责分工第三条现金管理工作实行公司总经理负责制，财务会计主管、出纳人员按照分工负责。第四条财会人员应结合各自工作内容，建立岗位责任制，做到相互制约，责任到人。第五条财务会计主管负责现金管理的日常监督，负责复核审查现金收支凭证的合规合法性；第六条出纳人员负责现金收入和支出管理；负责审查现金收支凭证的合规合法性，负责审查收支凭证报销手续的完整性，负责登记现金收付日记簿（帐），逐笔记载现金收付事项。负责保管库存现金，帐目应当日清月结，帐款相符。第三章现金管理内容第七条实行现金库存限额管理制度。核定小贷公司当日库存现金余额为一万元，超过限额部分应及时解缴开户银行。第八条单位之间的经济往来应按照现金结算有关规定，超过一千元以上付款均通过开户银行进行转账结算。国家规定的特殊现金付款内容除外。第九条实行现金收入、支出两条线管理。收到大额现金归还贷款本息时，公司应安排人员及时陪同客户将现金存入开户银行，严禁将不同客户归还本息的现金合并解缴开户银行；严禁截留现金收入，杜绝现金坐支行为。第十条公司对客户发放贷款时，不得以现金的形式支付款项。第十一条不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第十二条不得用白条顶替库存现金。第十三条不得利用公司账户替其他单位和个人套取现金。第十四条不得将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。第十五条不得保留帐外公款（即小金库）。第十六条不得存放与公司业务无关的私人现金。第十七条现金收取范围（一）个人还款（不包括个人客户归还本息）、备用金退回款；（二）赔偿款、罚款；（三）其他必须收取现金的事宜。第十八条现金使用范围（一）职工工资、奖金、津贴；（二）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；（三）出差人员必须随身携带的差旅费备用金，员工报销的各种业务费用；（四）按规定允许使用现金的其他支出。第十九条现金收支操作流程（一）出纳人员在收取现金时，应仔细审核收款票据的各项内容；钱款当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，有效防止错收假币；（二）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人名章；（三）办理现金付款时，出纳人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的相关报销手续，签章是否齐全如：经手人、入库保管人、出库人、使用人、审批人等，根据手续齐全的凭证支付现金。并及时记载现金日记账（流水账目）；（四）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由公司领导指定专人代办有关业务，及时办好交接手续，不得私自委托他人代替履行岗位职责；（五）出纳人员不得兼任公司总账会计，不得保管公司会计档案资料。第二十条库存现金的保管（一）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管；（二）库存现金的保管要有相应的措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，窗户应有铁栏杆，并安装防盗门；（三）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管；（四）出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙；（五）库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责；（六）现金以外的物品，如有价证券等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续；（七）出纳员到银行存取现金，须注意安全，提高警惕，大额存取必须两人以上。第四章现金管理监督与检查第二十一条监督与检查内容包括现金管理制度建立及执行情况、现金账簿设置情况、账簿现金收支要素登记情况、账款核对情况及违规问题，违规问题的重点是：白条抵库、公款私存、设置账外小金库等。第二十二条定期对库存现金进行盘点检查，各级盘点检查要在《库存现金盘点表》进行记载，以维护现金管理的严肃性和规范性，确保账账相符，账实相符。有关现金盘点频率如下：（一）总经理或分管财务副总经理每年监督并参与盘点检查一次；（二）财务会计主管每月终了前参与盘点一次；（三）出纳人员每天进行盘点，确保帐实相符。第二十三条现金盘点发