会计信息系统期末考试案例题

--业务流程和案例题1、集团财务〔1〕集团财务主要负责对集团总部的日常报销司的仓库〔3〕负责整个集团的全面预算治理，集团统一制定预算体系，并对下属公司进展预算掌握。2、销售事业部与其下属成员和经营成果，并进展横向比照分析3、彩电事业部与其下属成员财务状况和经营成果，并进展横向比照分析其生产的产品销售给销售事业部，每月人产成品仓库。要求：〔1〕集团财务会计信息系统应当具备哪些功能？〔2〕销售事业部和销售公司的会计信息系统应当具备那些功能？〔3〕彩电事业及其下属成员的会计信息系统应当具备哪些功能？1〕这要依据企业集团类型和对分公司的治理要求来打算，这家企业集团是产业型企业集团，这种类型的企业集团对财务集中治理的要求比较高，往往对整个集团下属成员实行分散经营、集中治理，因此，会计信息系统从功能上讲，集团与成员单位的交集是最大的，集团总部应当涵盖全部功能模块或子系统，如总账、选购与付款治理、存货核算与治理、销与应收治理、生产、报告、连续评价等功能模型与子资金集中治理、集团能够利用信息评价整个集团成员的绩效等。〔2〕销售事业部和销售公司会计信息系统应当具备功能。3.彩电事业部与其下属成员会计信息系统应当具备功能。层次的组织都应中选择与生产核算与治理有关的功能模型或者子系统〔如总账、生产、存货、报表、绩效2、*争论院是石油自然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司，争论的课题数量大。在传统核算方式下，科目设置方法如下：为课题号；五级科目则是劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所治理费、争论室治理费等12个栏目，而五级科目的重复率很高。假设将这种科目设置方式搬到计算机上，则课题越多，科目余额浩大，该单位仅“在研课题〞科目下属的明细科目记录已达2500多个。这样在计算机上填制有关课题的凭证速度就格外慢，同时，也不利于各明细费用的横向统计。核算工程的本钱费用和收入状况，它以工程为中心进展核算治理。这样不但便于操作，而且速度快，帐表可任意选择格式，并且可以得到各种工程统计分析表，使得课题的收入与支出一目了然。940194022.依据所学学问，结合具体软件的学习体会，设计出工程核算和治理的具体步骤。〔1〕传统会计科目体系科目编码科目名称科目编码科目名称6605在研课题费用660501横向660502纵向66050101 劳务费 66050201 劳务费66050102 原材料费 66050202 原材料费66050103 差旅费 66050203 差旅费66050104 设备购置费 66050204 设备购置费66050105 专用业务费 66050205 专用业务费66050106 院所治理费 66050206 院所治理费66050107 争论室治理费 66050207 重的：科目编码 科目名称 关心核算 部门代码 部门名称6605 在研课题费用 01 660501 劳务费 部门核算660502 原材料费 部门核算660503 燃料及动力 部门核算660504 设备购置费 部门核算660505 专用业务费 部门核算660506 院所治理费 部门核算660507 争论室治理费 部门核算〔2〕工程核算和治理的具体步骤如下设置一级会计科目：在研课题费用二级科目：劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所治理费、争论室治理费，设置上述各科目为部门核算、工程核算科目机构设置：在编码方案中设置部门编码级次为12，编码总长为3，在根底档案中增各处、所等部门档案信息。料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所治理费、争论室治理费〞；工程分类：横向、纵向，设置工程构造工程名目的维护：按课题号设置工程名目。3、假设你正审核A销售公司总公司的下属ABC分公司。有格外可观的年销售量。在审计中，你觉察收款ABC出纳在销售票据上盖上“付讫〞的戳，在把一份副本归档以便日后参考。货到付款销售的惟一记录就是这份销售票据的副件，它由出纳保管，直到从客户或送递效劳那里收到现金。把存款带到银行。信用主管的助理还负责把汇款过账到应收账款分类账上，并核准可允许的现金折扣。你还查实，信用主管从A总公司行政部门那里获得了冲销坏账的批准权。在会计年度的年终时，他还保管有最终一个月收到的汇款单。要求：请描述在处理收款和汇款单的过程中，可能发生的不法行为。票据，然后把钱装进自己的口袋。挪用资金的现象可能发生。这牵扯到收到现金而不做相应的分录，过些时候，当另外一笔现金收到时，再对第一笔现金做分录。最近一笔的收入就被不狡猾的人持有和使用。在以上描述的问题里，ABC分公司的这四名职员中的任何一人都有可能挪用应收账款的收入。由于信用主管的助理知道哪些坏账已经被认为收不回来而被冲销掉，当这些坏账的汇款收到以后，他就可以挪用这些汇款。信用部门的人员可以编造并录入一些实际上没有供给应客户的折扣，或者对于折扣日之后收到的汇款编造折扣。通过这些分录的掩盖，个人可以将这笔资金据为己有。通过得到的收入，在被第四名职员〔信用主管的助理〕处理之前没有做任何记录，所以四人中的任何一人都可以抽走现金而不需要任何掩饰。当觉察盗用行为以后，也没有任何记录可以证明是谁盗用的。户记录不全都的报表等等，以此来掩盖自己抽走现金的行为。你建议实行哪些程序来加强对收款和汇款单的部掌握？款单的副本建立核对。应由一名专人，而不是出纳或信用部门的职员负责核对工作。应当有一名出纳员之外的职员或信用部门之外的职员负责翻开，并在当天预备三联的汇款清单。原始单据和支票〔或现金，假设有的话〕直接转交给出纳；一汇款清单的副本交给上面提到的负责核对工作的职员；一副本交给负责过账到应收账款分类账的人员。存款票据。应调查任何承受的支票或现金没能在当天存入银行的缘由。可以使用不同的形式〔或颜色〕来表示现销、货到付款销售和赊销的销售票据，以便于每日清点用过的销售票据。一名职员负责审核汇款清单和日存款票据上列示的日收款金额是否全都。信用部门应当为那些数目不正确的汇款单预备必要的记录，以备将来进一步查找。把汇款单过账到应收账款分类账的责任可以留给信用部门。这步操作一般安排在现金的承受和掌握之掌握。AAA商品在运输途中损坏A当发生销货退回时，A公司必需对退回的商品做冲账处理。1、请给出A公司处理销货退回的部门及其处理的步骤。A17.销售预收款业务流程图24.应付与付款流程25入库流程图治理上的可行性：由于宿舍治理系统的应用会使学校宿舍治理工作高效运行，同时该系统的，因此宿舍治理中心也对此系统的应用持支持态度。组织构造：治理功能图-业务流程图：-系统模型分析：综合分析可知该治理模型为综合治理模型日常治理应本卷须知：1、 治理人员定