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文档简介

3反洗钱内部审计制度第一章总则第一条为了标准反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审保存治理方法》等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规定，特制定本方法。其次条本方法所称反洗钱审计是指内审部门依据国家制度建设、执行状况以及反洗钱职责履行状况进展的独立、客观的监视和评价活动。第三条反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效性，催促各项反洗钱制度的落实和执行,降低经营风险。第四条内审部门在年度审计打算中应明确反洗钱审计内容，并负责组织实施.反洗钱内部审计可以进展专项审计或与公司其他审计工程结合进展。第五条 反洗钱内部审计状况将反响给公司合规治理部门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。其次章审计方式和审计内容第六条反洗钱内部审计可以承受现场审计或非现场审计方式进展，审计人员应综合运用询问、观看、审核等方法开展反洗钱内部审计工作.第七条反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面:〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕〔五〕〔六〕〔七〕〔八〕第三章 审计工程实施第八条 内审部门在开展反洗钱审计前应当编制审计工作方案，经内审部门负责人批准后组织实施。第九条 内审部门应在审计实施前一周，向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。第十条 被审计单位应当乐观协作内审部门的工作，并供给有关资料和必要的工作条件.被审计单位应当对其供给的材料的真实性负责。第十一条任何组织和个人不得拒绝、阻碍反洗钱审计工作,不得转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或证明材料。第十二条被审计单位应当供给的资料包括但不限于：〔一〕〔二〕状况;〔三〕本单位反洗钱制度宣导及培训记录；〔四〕客户身份识别和身份资料保存状况；〔五〕〔六〕监管部门对被审计单位出具的反洗钱检查报告或处理意见；〔七〕第十三条审计人员进展反洗钱审计时,应实施必要的审计程序：〔一〕了解被审计单位反洗钱内部把握状况；〔二〕对反洗钱内部把握的有效性进展测试和评价;〔三〕试。第十四条审计人员实施反洗钱内部审计时,应就审计中计单位有关凭证、报表和反洗钱工作档案等。第十五条审计人员实施反洗钱审计时，应编制审计工第十六条审计工作底稿实行穿插复核制，审计组长应安排小组成员对反洗钱工作底稿进展穿插复核并签注复核工作底稿，并保存修改痕迹。第十七条审计人员对反洗钱审计中觉察的问题应编制审计事实确认单并由被审计单位签字确认。第十八条反洗钱审计完成后,内审部门应将审计结果反响至被审计单位和公司反洗钱主管部门。第十九条被审计单位针对反洗钱内部审计中觉察的问题应提出整改措施并负责落实。内审部门应对整改落实状况进展跟踪和监视。其次十条反洗钱内部审计完毕后，审计人员应依据国家相关法规和公司有关档案治理制度的要求立卷归档，妥当保管审计资料。其次十一条内审部门和审计人员开展反洗钱审计时,应当遵守国家法律、法规和公司的有关制度,并坚持实事求是、客观、公正、廉

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