巨鹿公司费用报销管理制度

精塑新材料有限公司费用报销管理制度1目的为加强费用控制，节约开支，明确费用报销标准，规范费用报销流程，特制订本制度。2范围本制度适用于公司全体员工的日常报销业务。3职责3.1各部门主管领导负责审核业务的真实性、必要性。3.2财务部负责审核发票等原始凭证的合法性、报销金额的合规性及正确性。3.3母公司审计部对费用报销业务进行监督审查，出具审查报告。3.4综合部对审查报告违规报销事项进行跟踪落实考核。4规则4.1出差派遣的审批：4.1.1出差派遣应依据实际工作需要的必要性，严格把关审核，提高工作效率，减少出差费用。4.1.2出差派遣审批权限：a)一般员工、车间主任级出差，由本系统负责人批准。b)综合部长、各系统总监出差，由总经理批准。c)总经理、监事会主席出差由董事长批准；董事长出差由办公室备案4.1.4出差人出差之前，需在友空间上填写《出差审批单》，审批通过后执行，同一事项（含跨部门）只能填写一个审批单，由申请人负责报销出差费用，不得拆分报销。4.2差旅费报销补助规定4.2.1差旅费报销标准：项目职务交通工具乘坐和报销标准住宿误餐补助飞机火车轮船市内交通地区标准标准董事长执行董事总经理普通舱软卧、高铁一等座二等舱实报实销——四星级以下（含四星级）实报实销监事会主席总监级综合部长普通舱硬卧、高铁以下二等座二等舱每天50，(出差期间机打票据为准)，无票据定补10元一类300/40080/100二类200/28070/80三类150/20060部级/车间主任级硬卧、动车或高铁二等座三等舱每天30(出差期间机打乘用票据为准)无票据定补10元一类260/30070/100二类150/26060/80三类100/18040/60一般人员硬卧、动车二等座三等舱每天30元(出差期间机打乘用票据为准)无票据定补10元一类230/30050/100二类150/23040/80三类100/18030/60注：飞机票价低于同等交通工具情况下可自行选择，需提供4.2.1规定可乘坐交通工具报销标准。4.2.2凡因公出差人员按以上标准执行，出差报销必须依据电脑打印交通发票填写乘车路线，依据乘车路线表天数计算出差补助，按4.2.1报销标准规定执行。4.2.3销售业务人员费用暂按照本管理制度执行。4.2.4涉及特殊情况的由董事长或总经理审批后执行。4.3消费区域划分标准a)一类区域是指直辖市、沿海经济特区和重点旅游城市（北京、上海、重庆、天津、广州、深圳、杭州、大连、厦门、珠海、三亚）。b)二类区域是各省会城市及经济开发区（汕头、宁波、温州、青岛、烟台、威海、南通、苏州、扬州、无锡）。c)三类区域是指除一、二类之外的所有地级及县级城市。4.4交通工具及补助办法4.4.1出差时间的计算方法：a)出发日补助计算：以有效报销启程车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准；b)到达日补助计算：以有效报销返程车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：c)全程补助天数计算：以有效机打交通工具票据时间计算出差补助天数，返程达到工作地点当天不计入住宿补助天数；4.4.2交通工具及补助标准：a）乘坐普快、特快火车，超过6小时方可购买硬卧票。凡符合规定，不买卧铺票可按本人实际乘坐的火车硬座票价给予50%补助。b）乘坐动车软卧、高铁一等座、飞机要从严控制，按照4.2.1规定报销。c）出租车费用若超过4.2.1标准需事先申请，经董事长或总经理批准方可报销，不再报销交通补贴。d）凡带车公出的，不享受交通费补贴。4.5住宿及补助办法a)出差期间原则上不报招待费、礼品费，确属需要办理招待、馈赠礼品的承办人必须按公司《招待接待、礼品购置管理规定》程序事先申请，经最终审批人批准后方可办理；未经审批办理的，公司不予报销b）到外地参加会议或短期技术培训，属统一安排食宿的，凭组织单位发票报销，非统一安排食宿的，按出差标准执行，报销时必须附相关证明性文件。c）15天以上90天以内的技术培训、项目合作按出差补助标准的60%执行（培训或合作单位安排住宿的除外），无市内交通费。d）除上述之外的各种进修班，凭车票只报销往返路费。e）出差住宿在规定的限额标准内凭出差所在地正规发票报销，无住宿发票可补助住宿标准的50%，实际住宿费用超过规定的限额标准部分不予报销。f）二人或二人以上人员一同出差，同性必须两人合住一个房间，只允许报一人住宿补助。4.6招待费、礼品费食宿、礼品费用标准及管理办法按照《招待接待、礼品购置管理规定》执行。4.7费用报销4.7.1所有报销业务一事一报（招待费一餐一报）。a）出差：差旅费报销必须附有《出差审批单》、《差旅费报销单》及相关票据；出差人员二人以上，由一人申请《出差审批单》在备注中体现其他参与人员，由申请人负责报销本次出差费用，其他人不可报销与本次出差相关的任何票据。b）招待：所有招待费报销业务，必须附有《费用申请单》、《费用报销单》、发票、菜单和烟酒清单方可报销。c）礼品：礼品报销时必须附有《费用申请单》、《费用报销单》、发票、礼品清单。4.7.2《出差审批单》、《差旅费报销单》、《费用申请单》、《费用报销单》、《小车派车单》、《小车费用报销单》业务项目必须填写完整。办公室日常开支需附有领用人签字登记手续。4.7.3费用粘贴a）费用票据粘贴顺序依次是：《费用申请单》、《费用报销单》、发票粘在财务部印制的专用粘贴纸上，粘贴纸后附有菜单、礼品清单、烟酒清单。b）差旅费票据粘贴顺序依次是：《出差审批单》、《差旅费报销单》、交通票据及住宿票据粘在财务部印制的专用粘贴纸上。c）小车费用票据粘贴顺序依次是：《小车派车单》、《小车费用报销单》、加油、过路费、维修费粘在财务部印制的专用粘贴纸上。4.8费用审批权限4.8.1各系统费用报销先有系统总监审核、总经理审批、财务总监最后审批执行；4.8.2以上审批权限仅限单笔业务，任何单位和个人不得化整为零逃避审批权限；4.9费用报销特殊规定4.9.1母公司审计部抽查是一种事后监控模式，如果抽查发现有问题，对弄虚作假者对其主管领导进行工资降级处理。4.9.2所有公务借款5000元以下由个人垫付，财务部将不在受理。报销人将报销单据交予费用会计审核后，财务部将在周二/周五两个付款时间完成付款业务（费用报销每周付款两次）4.9.3借款超过3个月仍没有归还的，依据备用金管理制度自借款之日起按月5‰收取资金占用费。4.9.4NC系统移动审批完成的费用报销单，3个月没有打印报销的系统自动清理删除，若报销需要重新提交。4.9.5杜绝替代发票，原则上凡不能提供发票的饭店不去，不能提供住宿发票的宾馆不住，不能开具发票的物资商店不采购。凡特殊原因需使用替代票需写出情况说明经总经理或董事长审批后方可报销。4.9.6跨期费用报销超过三个月（不跨年），报销人需写出情况说明，经总经理或董事长审批后方可报销。跨期费用超过六个月或跨年度发票，报销发票金额的85%4.9.7电子发票重复报销或修改发票信息套取发票，一经查出处罚发票报销金额的200%，并纳入部门及系统领导考核。4.10原始凭证（发票）的有关要求4.10.1《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回。4.10.2《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。4.10.3发票应当具有《税务监制章》，出票单位带税号《发票专用章》；发票上的内容要真实、完整、填写清楚。购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公用品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样）；购买物品较多，发票无法一一写