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文档简介

建筑工程公司现金管理制度1.简介建筑工程公司现金管理制度是建立在财务管理基础之上的一套规范现金流程、提高现金管理效率的制度。本文档旨在详细描述建筑工程公司现金管理的流程、责任分工以及相关规定，以确保现金的安全、准确和合规。2.现金管理流程2.1.收款流程收款人员接收客户付款，并核实金额及币种。收款人员将收款现金存放在专用的收款箱中，并由两名具备财务权限的人员在场确认。收款现金必须在当天上交财务部。财务部核实收款箱现金与实际收款金额是否一致，记录对应的收款凭证。2.2.支付流程申请支付的人员填写支付申请，包括付款金额、收款方信息等，并提交给财务部审批。财务部审批支付申请，核对付款金额及收款方信息是否正确。审批通过后，财务部会按照约定的支付方式和时间进行付款。2.3.内部预算及审批公司每年制定年度预算和季度预算，明确资金使用规划和限额。预算编制由财务部负责，并上报公司领导层审批。各部门根据预算执行计划，提出相应的预算申请，并按照预算限额进行支出。预算过程中出现的资金调整或减少，需要经过领导层批准。2.4.保管与出纳财务部设立专门的保管室，由专人负责现金的保管和统计。现金保管室实行双人制度，并配备视频监控设备，确保现金安全。出纳人员每日核对现金余额与账面记录是否一致。出纳每月初核对现金余额与上月末账面余额是否一致，并制作《现金盘点报告》。3.现金管理责任分工3.1.公司领导层对公司现金管理制度的制定和执行负最终责任。提供必要的资金保障，并对公司现金管理工作进行监督。3.2.财务部门制定并修订现金管理制度。组织现金的接收、保管、支付、核对和备查工作。定期开展现金清点、对账和盘点，及时排查和解决现金管理中的问题。编制各类财务报表，及时向公司领导层和相关部门汇报现金管理情况。3.3.部门经理预算编制和费用审批，确保支出符合预算要求。监督部门员工按照规定和程序进行报销和支付。指导和培训部门员工，加强现金管理意识。3.4.员工遵守公司的现金管理制度和规定。守密并妥善保管现金相关信息，防止泄露和滥用。如发现异常情况或遇到问题，及时向汇报并配合财务部门进行调查。4.相关规定4.1.现金安全和风险防范公司现金必须妥善保管，禁止私自调用和挪用。现金保管室和出纳切勿将现金单独存放，应定期清点现金并登记记录。现金在运输过程中应保持高度警惕，确保安全不受损。禁止向任何单位或个人泄露现金账户和密码信息。4.2.审计与检查公司每年对现金管理制度进行一次内部审计，并及时整改问题和不足。内部审计由专门委托的审计机构进行，结果由财务部向领导层报告。公司定期接受财务审计和相关部门的检查，提供必要的协助和配合。4.3.纪律与处罚违反公司现金管理制度的行为将受到纪律处分，包括扣减绩效奖金、降低岗位职级、停职、解聘等。如涉嫌犯罪行为的，将移交司法机关处理。5.结语建筑工程公司现金管理制度的实施，有助于提高公司现金管理的规范性和效率，确保现金的安全和稳定运作。各部门和员工应共同

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