建设集团公司审计档案管理规定

建设集团公司审计档案管理规定第一章总则第一条目的和依据为加强建设集团公司审计档案管理工作，归档审计活动所涉及的各类文书资料，有效保障审计工作的质量和效益，促进公司的各项经营、管理机制的健全运行，特制定本规定。本规定的依据《档案法》、《企业档案管理规定》、《审计工作条例》和公司《文件管理规定》等有关法律法规和制度规定。第二条适用范围本规定适用于建设集团公司及其下属全部子公司的审计档案的管理及相关事宜。第三条审计档案管理机构建设集团公司的审计档案管理机构为审计部门和档案管理部门。审计部门的主要职责为审计工作的计划、执行、评价和监督，以及审计档案管理的具体操作和管理工作。档案管理部门负责审计档案的管理、归档、查阅和借阅，做好档案的保管和利用工作。第二章审计档案的管理第四条审计档案的分类建设集团公司审计档案分为计划审计档案和特殊审计档案两类。计划审计档案包括控制性审计、法律法规专项审计、财务收支审计等审计活动涉及到的审计档案。特殊审计档案包括反腐倡廉、危机突发事件应急审计、涉税谈判等特殊审计活动有关的档案。第五条审计档案的保密级别根据保密需要，审计档案分为绝密、秘密、机密和普通四个级别。审计档案的主体文件一般采用机密、秘密和普通三个级别，若包含涉及国家机密的内容，则采取绝密级别。第六条审计档案的整理归档审计档案制作时应根据文件编号、卷内目录和卷内文件的先后顺序，规整审计档案。审计活动完毕后，应当及时组织整理审计档案，并经过审计部门的审核，按照保密级别分别装订好，并附上档案装订目录。审计档案的装订应当与归档卷内整体文件一致，不允许收入无关文件或将有关文件分装在不同的卷库中。第七条审计档案的保管期限审计档案的保管期限分为永久保存、长期保存和短期保存三个阶段。永久保存档案：包括重大审计活动、谈判档案、外部合作审计档案等。长期保存档案：包括三年内安全内外部审计检查结果文件、会议纪要和技术文献等。短期保存档案：包括日常的工作文件、会议记录等。第八条审计档案的档案查询和利用各职能部门和相关人员，必须遵守公司文件《文件管理规定》的有关条款，出具有效的查询申请，并在保证档案机密性的条件下进行授权查询档案，并有追究相应责任的权力。同时，在档案利用时应当遵循严格的程序和规定，特别关注档案内容的涉密程度。第三章审计档案的保密管理第九条审计档案的审查与批准审计档案的允许借阅使用、复制、传递等的审查和决定，应当符合档案管理法、有关保密法律法规和公司《文件管理规定》。不符合规定的不予实施。涉及国家机密的审计档案，在保证档案的机密性的前提下，应当按照有关规定进行分类、保管和控制。第十条审计档案的保密控制审计档案的保管、前置审查、审批复印、传送和移交等过程中，应当实行必要的保密控制。严禁将审计档案外传或者私自携带出公司。审计档案归档后要进行保密检验。保密检查合格后，方可开放使用。第十一条审计档案法律维权在审计档案的管理过程中，若有外部人员未经授权而开放使用、披露或篡改档案，须依法追究其法律责任。第四章审计档案的保护与利用第十二条审计档案的保护审计档案的保护工作是防止档案损毁、丢失、受损和非法篡改的体现。审计档案室应当具备防火、防盗、防湿、防腐等设施建设，并对档案室进行严密控制。第十三条审计档案的利用审计档案的利用应当遵循实事求是、客观公正的基本原则，并在处理审计活动的方案和其他相关工作中承担重要的催化作用。在处理审计活动的方案和其他相关工作中，应当通过调阅档案、查看档案和复制档案等方式，予以合理利用。利用涉密载体时应当进行必要的保密审查和手续办理。第五章附则第十四条施行细则本规定实施细则由审计部门与档案管理部门制定，并获得公司领导审批后实施。