酒店财务部概述

酒店财务部概述

主讲人：财务总监酒店财务部概述第1页财务监管内容支付卡安全管理酒店财务部概述第2页<一>营收管理制度

一前台接待1、客户登记：客户姓名、电话、卡号（签单客户要注明单位名称），并要客户签字确认。2、押金收取：押金普通是房费两倍加房吧款并取整；押卡消费要先读卡确保卡内有足够资金；如不交押金也不押卡必须有些人（企业员工）担保，且须担保人签字确认。酒店财务部概述第3页〈一〉营收管理制度

二前台结账1、结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员依据服务员报结房（台）号打印出帐单，并请客人签字结帐。酒店财务部概述第4页<一>营收管理制度

二前台结帐3、收授信用卡时，应先检验卡使用期和是否接收使用范围内信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内（如过期、止付期及非接收范围内信用卡银行一律拒收）。结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人署名，认真查对卡号，使用期和署名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。酒店财务部概述第5页<一>营收管理制度

二前台结账

4、收授会员卡时，应先检验卡内余额是否足够，刷卡后必须再次读卡以确定刷卡成功5、协议单位挂帐，则由收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收款员处理。6、非协议单位或个人挂帐，必须由经理以上人员在帐单上签字作担保，并注明结帐期限，由担保人负责收取。7、结帐时客人出示优惠卡（或者管理人员给予客人打折）要求打折时，收银员必须将卡号录入电脑系统，按程序办理打折。酒店财务部概述第6页<一>营收管理制度

二前台结帐8、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收款员审核。9、因为种种原因，客人需要滞后结帐，须先请管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。10、收银员须确保营收全部收取，对折扣手续不全，少收漏收造成损失，由相关收银员赔偿。酒店财务部概述第7页〈一〉营收管理制度

三、交接班1.现金交接程序

收银员编制汇报完成后，将所收现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金、消费券、刷卡单等装入袋内。要求内装现金与现金袋上统计金额一致，并在现金收入交收统计簿上签字，与下班接收人办理现金交接手续，由接收人一一清点现金及与现金交收统计簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内署名，第二天由下夜班收银员将款项及缴款单交总出纳酒店财务部概述第8页2、帐单交接程序帐单交接程序分为两类：一类是已使用，将已使用过帐单按次序号排好，用帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过，要检验一下与已使用过帐单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在收银帐单领用登记簿退回处签字。以下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当日工作结束时，应将未使用帐单退回前台经理处，并办理退回签字手续。记表中做好登记统计。酒店财务部概述第9页3、班前准备工作1)领取该班次所需使用帐单及发票，检验帐单及发票是否顺号，如有缺号、短联应马上退回，下班时将未使用帐单办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，帐单由前台经理管理，并由前台经理监督执行。酒店财务部概述第10页2）检验电脑系统日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不按时，应及时通知前台经理进行调整。

3）查阅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，方便及时处理酒店财务部概述第11页四、发票管理1、开具发票时，收银员必须依据客人实际消费金额进行开具，开具前须跟客户查对好客户名称，消费项目（餐饮\住宿\会务费）及其它相关要求。2、结账时，客人需要发票，服务员应在结算清单上注明“发票已打”字样，并要求客人签字，方便查对和掌握发票使用情况，不然，财务不予认可。酒店财务部概述第12页3、发票专用章必须妥善保管，严格按照要求用途使用，发票开具后，必须由保管人亲自盖章，印章不得随意借给他人，不然由此引发问题由当事人负责。4、针对营销部打印发票需填写“发票申请单”，由财务核实签字后方可打印。5、有些协议客户因需空开发票，必须先请示财务填写“发票申请单”后方可打印酒店财务部概述第13页6、针对近期发票错号，打错失误频繁，特要求⑴因收银员工作不细心，造成错号，每单罚款10元。⑵因用户要求表述错误错票、退票，可重新补打，但要提前请示财务。⑶若收银员打错字或金额造成退票，每单罚款5元。⑷用户、营销部退票需发票两联次都齐全才能退票。⑸未经许可，私自超打发票需当事人负担税金，但若数额较大，除负担税金以外还将重罚。酒店财务部概述第14页五、计算机操作时要求1、收银员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证使用期、帐务是否超限），尤其对于长包房客人签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新信息。2、早班收银员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续住手续（补交押金等）。3、必须加强对拖欠帐款催收。当日应离未离宾客由收银员通知客人办理续住手续；首次出现欠款客人，由早班收银员依据夜班提供催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实酒店财务部概述第15页六、上缴营业款下夜班收银员负责将前一天营业款项及缴款单上缴酒店总出纳，同时将整理好帐单交收款员审核，收款员据此编制营业收入日报表并对帐单分类管理（挂帐和已结帐）。酒店财务部概述第16页七、收入审核工作收入核数工作是在收银夜审、餐饮前台后厨审核工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反应到财务帐户中。其工作内容主要包含：各营业点缴款凭证、帐单、系统报表、各店营业收入日报表及其它部门缴款单查对（收入核实员负责）；折扣金额及手续是否符合要求；餐饮前台后厨单据稽核，前台反结帐、冲红、扣回、迟付是否正常等（收款员负责）。酒店财务部概述第17页八、应收款项管理应帐款帐目由收入核实员负责，帐单由主管会计负责管理，收入核实员应注意及时与营销经理查对一致，由收款员负责交营销部催款。营销部门收款后应填写缴款单（一式三联，一联营销部留存，一联客户，一联财务）缴款，总出纳签字确认后交收入核实员销帐。酒店财务部概述第18页九、其它收入管理其它未入系统收入及会员卡充值款应由相关部门或财务落单并开具收款收据交出纳签字确认，由收入核实员负责入帐。酒店财务部概述第19页<二>成本管理制度酒店成本组成：人工成本、低值易耗品、洗涤成本、餐饮成本、商品成本、能源成本、营销广告、维修成本、管理中办公经费等其它费用。酒店财务部概述第20页一、人工成本1、人工成本是可由酒店经营层自主控制最大一块成本，人力资源部负责做好人力资源优化配置、有效利用、分配机制问题。2、职员工资发放，是依据上个月考勤情况计算出来。人力资源部按时向财务部提供人员变动、升、降、缺勤工资变动表，工资核实员则依据工资变动内容，编制工资表并将人员变动表及工资表装订成册归档。酒店财务部概述第21页二、物质消耗成本1、餐饮厨房总厨负责将菜品毛利率控制在55%-60%之间，财务部监督。2、客房部必须建立耗品回收及再领用台帐。3、各物资领用部门凭出库单（出库单一式三联，仓库一联，领用部门一联，财务一联）作领用物资凭证，每七天按类别整理、汇总并报财务成本核实会计。4、办公用具领用：领用标准各部门物品领用标准上要求以旧换新（如一些工具用具、一些工程维修材料、电池、墨盒、笔等）。5、餐具分四部管理：厨部、传菜部、餐饮部、清洗部各负其责，厨部出品不用破损餐具→传菜部不传有破损餐具→餐饮部服务员不用破损餐具→清洗部不洗有破损餐具，并需上报主管追查原因后，再清洗入柜，不向厨部提供有破损餐具。各部门发觉破损餐具，由清洗部搜集入库；每个月月底进行餐具盘点，汇总一个月破损餐具向全部员工进行展示；凡是损坏餐具都有必须做好统计，由领班开单到财务，再由财务开单到库房由领班领取补充；月底盘点产生差额由四部员工分摊，传菜部15%、厨部25%、清洗部30%、餐饮部30%。

在哪个步骤发觉破损餐具，各级领导追究责任到底，找出原因和责任人，详细由前厅及后勤主管负责实施。酒店财务部概述第22页三、能源成本酒店能源含有易耗性、不易觉察性、分散性等特点，需要全体员工参加控制，各店执总负责加强控制，保全部负责设备设施日常维护，统筹安排，检验部门监督。酒店财务部概述第23页四、洗涤成本要求清洗单位出具送洗清单，回收清单，相关人员要签字确认并报财务，财务成本核实会计不定时抽查。酒店财务部概述第24页五、商品成本1、商品成本依据盘存报表、出库单（或销货单）与营收明细表销售数量查对一致数据确定。2、库存盘点要求：仓库管理员平时要依据出、入库单登记好帐目，盘存前编制好进销存报表（注意要帐表一致），盘存时依据盘存报表盘点实物，实物与报表不符要查明原因，属人为原因造成，各店执总应尽快拿出处理意见并报财务立案，财务部门负责监督处理执行情况。3、日常盘存各仓库保管员自行盘存，月末盘存由各部管理人员监盘，季度末酒店管理企业财务人员监盘；酒店管理企业财务人员可随时进行抽查。酒店财务部概述第25页为使酒店产品在市场上含有强大竞争力，成本管理不但局限于节约、节约、单纯降低，而且要将视野向前延伸到产品市场需求、管理方式发展态势分析以及产品设计，向后延伸到用户感觉、满意程度。所以各店也不要刻意压缩正常营业费用，而是应该在不浪费前提下，经过向市场提供质量尽可能高、功效尽可能完善产品和服务，力争使企业获取尽可能多利润。酒店财务部概述第26页<三>财产物资管理制度海逸城市酒店企业财产物资酒店全部财产管理实施部门经理负责制，主要包含低值易耗品、餐具炊具、办公用具、固定资产、库存商品及库存材料等，核定实际财产物资数量，以部门与人员为单位建立企业资产台账，建立健全单据、凭证、报表与账册填写、传递程序，以保障资产台账能够连续有效地对企业资产进行管理与控制。酒店财务部概述第27页资产台账主要包含三部分：①固定资产台账、②低值易耗品台账、③库存物品台账。

1、固定资产台账：按照固定模式财务帐页，分存放地点进行登记，要分别统计品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联络电话、使用部门、收管人等。固定资产要每6个月盘点一次，每年元旦前后盘点一次。2、低值易耗品（指可长久使用）台账：首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别统计品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联络电话、使用部门、收管人、使用时间、使用状态、报废时间等。部门领用要统计品名、型号、规格、数量、收管人等。低值易耗品每个月要盘点一次，并将盘点结果及时报财务处理。3、库存物品（一次性消耗品）台账：库存物品分库存商品和库存材料两大类，同低值易耗品一样首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别统计品名、型号、规格、数量、购价、购入时间、供货人及联络电话。库存物品每七天要盘点一次，并将盘点结果、单据及时报财务处理。4、固定资产台账、低值易耗品台账由主管会计负责登记，并按照入库单、出库单分别逐笔统计。

库存物品台账按仓库设置，分别登记期初余额、本期增加、本期降低、期末余额，由库管员负责进行编制报表。主要有仓库、吧台、厨房等。每个月依据盘存情况进行一次扣分与奖分评定。酒店财务部概述第28页财产物资采购1、固定资产及低值易耗品购置到货后，必须办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，主管会计依据收货统计及价值记入台帐，将资产名称、型号、金额、类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立台帐。2、库存物品采购必须办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，建立物资采购台帐，统计采购金额、购入时间、供货人、入库单号及付款时间

酒店财务部概述第29页财产物资报废报损处理程序1、由使用部门填写财产报损单，提出报损意见，送报财务部，由资产核实员填写原值，将报损单送交财务经理、总经理同意，整套手续完成后，方可进行帐务处理。2、各部门低值易耗品报损率（按营收比率）要求：餐饮部：0.1%客房：0.1%3、客人赔偿：客人所造成损坏、损失，理赔后净损失由酒店负担，转作费用处理；必须附有赔偿单据。4、宾客免赔：对客人在消费中发生投诉、不小心损坏小件物品，报损时要求附有统计说明。5、部门管理原因造成：人为原因造成财产损坏，由责任人赔偿；部门正常使用财产，超出定额损耗率部分由相关责任人负担；酒店财务部概述第30页资产调拨各部门之间财产调拔要有调拔单，并由部门责任人署名，调拔单财务联应及时送交财务部资产会计处，如部门财产因为没有调拔单而无法确认其财产降低，其降低金额由部门自行负担。酒店财务部概述第31页<四>内部分工1、收入稽核会计：负责收入单据、营收日报稽核；编制营收日报编制；会员卡数据统计；监督和指导前台收银工作。编制收入凭证及收入报表；负责各店支出单据、发票及应付款审核；编制成本、费用记帐凭证及成本报表（销售成本结转表、成本费用表），指导、审核各店仓储物品进、销、存盘存报表；审核、监督各成本费用项目；帮助财务主管处理帐务。

2、出纳员：依据收、付款凭证登记现金与银行存款日志账，负责酒店收支出管理；编制现金及银行收支存报表；帮助收入稽核会计进行支出单据、发票及应付款审核。

3、主管会计：审核内部账务全部凭证及编制每个月财务报表，应收往来帐单据管理，督促营销部门收款；财产管理；负责现金盘点；外帐处理以及报税报表；与工商、税务、银行各职能部门协调事宜。

酒店财务部概述第32页支付卡安全管理

（一）支付卡识别<信用卡、储蓄卡>银行发行有那么多卡，大家怎样辨哪个是信用卡，哪个是储蓄卡呢，下面就交大家一些常见区分信用卡和储蓄卡惯用方法。银行卡方法/步骤1.信用卡正面印有使用期和持卡人姓名拼音，而储蓄卡没有。酒店财务部概述第33页信用卡贷记卡酒店财务部概述第34页

2.信用卡卡号都是凸印，储蓄卡卡号通常是平面印刷。

酒店财务部概述第35页3.信用卡后面印有7位数字号码，而储蓄卡没有酒店财务部概述第36页4.信用卡后面，有“此卡署名后方可有效”或类似字样，储蓄卡后面只有“持卡人署名”字样。

5.信用卡都有激光防伪签；约90%储蓄卡无激光防伪签酒店财务部概述第37页二、支付卡消费方法（一）信用卡消费刷卡时

使用信用卡刷卡消费请遵照下面方法：

1.刷信用卡时，请不要让信用卡片远离您视线，以防止卡片遭误用或盗刷；

2.不要随意在空白或未填妥金额签账单上署名；

3.在署名前，请务必确认签账单所列卡号、签账金额是否正确，并留心消费币种及大小写金额是否正确；

4.使用信用卡时，确认消费必须署名，普通无需出示身份证或输入密码。不过发生下述情况时请予配合：

因为操作标准方面原因，部分城市POS机仍需输入密码，请您随意输入6位数字即可。若是大额消费或购置易变现商品时，提议您输入准确自动提款机私人密码。酒店财务部概述第38页5.签账单因错误需重写或取消该笔交易时，请要求商户将原签账单全部撕毁，保留商户给予退货证实，以防止日后发生纠纷；

6.签账后，请确认特约商户售货员交还信用卡，确实为您本人信用卡；

7.完成交易后，请保留签账单持卡人存根联，方便与银行所寄出信用卡对账单查对。

做到以上这些基本上刷信用卡消费过程中就不会有什么问题了。请各位卡友努力确保好自己用卡安全！酒店财务部概述第39页（二）信用卡还款当前信用卡还款方式很多

推荐你最保险一个方法就是自动还款

打个比喻说，我有一张交行凤凰鲤鱼卡，然后我办理一张交行借记卡（就是普通银行卡），这两张卡都必须是同一个人办理，申办人都是我。

然后申请开通自动还款功效。

然后，我往这张交行借记卡存了5000块。

第二天我用我信用卡刷了1000块。

到了还款日你不用管，这1000块会自动从你借记卡里扣除。

这么还是很方便

不过提醒你要注意几点问题，很主要

1，确保每次借记卡里钱能足够还你信用卡里面钱，比如信用卡上要还5000块，而我借记卡里只有4999，这么情况是不会自动划款，也就是说相当于你到期未还款，一定要注意。

2，信用卡和借记卡一定要是属于同一个人，不然不会自动划款

友情提醒一下，假如你有一张和你信用卡同属一家银行工资卡，那就最方便不过了！酒店财务部概述第40页三、支付卡安全管理1．当您在ATM上用卡取钱时，应注意保护自己密码，输入密码时最好用手遮住密码按键，预防被“别有专心”者偷窥窃取。与此同时，不要随地丢弃ATM为您打印交易流水单据。因为在ATM上取钱是不需要查对持卡人身份，只要密码正确，就能够取款；