金蝶K3 V13.1财务分析系统用户手册

目录第一章系统介绍 1第一节系统功能简介 1一、功能摘要 1二、输出账表 1第二节财务分析功能模块 2第二章概述 3第一节系统概述 3第二节财务分析的内容 3一、报表分析 4(一)结构分析 4(二)比较分析 4(三)趋势分析 4二、指标分析 5三、因素分析 5四、预算管理 5第三章系统设置 6第一节显示工作区 6第二节设置工具条标准格式 8第三节多账套管理 8一、新建账套配置 8(一)配置C/S数据库库账套 9(二)配置Access数据库账套 10二、修改账套配置 10三、删除账套配置 10第四节设置默认取数账套 11第五节系统默认设置 11一、数字格式 12(一)格式1—0.00 12(二)格式2—0.000 12(三)格式3—#，##0.00 12(四)格式4—#，##0.000 12(五)格式5—0.00％ 12打印设置 12、页面设置 13四、标题脚注设置 14第四章报表分析 16第一节资产负债表 18一、报表项目 18二、报表公式定义 20(一)账上取数 20(二)表间取数 26(三)表内取数 27三、报表项目描述 28(一)数字格式 28(二)取数类型 28 五、预算和数据管理 29六、删除报表 29七、重命名 29八、报表属性 29九、年期设置 29十、报表分析 30 第二节损益表 35第三节利润分配表 35第四节自定义报表分析 35一、数据源为金蝶账套 37二、数据源为金蝶报表 38(一)定义报表项目 39(二)导入数据 43(三)预算和数据管理 44第五章指标分析 46第一节财务指标定义 46第二节指标分析 50一、指标分析 50 第六章因素分析 52第一节分析对象定义 52第二节因素分析 56一、分析对象定义 56导入数据 57三、预算和数据管理 57四、删除分析对象 57五、重命名 57六、分析对象属性 58七、年期设置 58因素分析 58九、数据引出 58附录A：金蝶财务分析系统工作流程图 59附录B：财务指标介绍 60一、偿债能力比率 60二、资产管理比率 60三、债务管理比率 61四、获利能力分析 62 第一章系统介绍1第一章系统介绍本章内容提要:系统功能简介财务分析功能模块第一节系统功能简介及未来前景的一种评价和决策分析。本系统采用多种数学模型和计算方法，对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计划、控制提供广泛的帮助。针对集团集中式管理，系统提供了多账套纵向和横向分析功能。提供多种数据源分析：金蝶账套，金蝶报表(如现金流量表，工资费用分析表)。提供多种分析方法：结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析，实现对报表的全方位分析。提供理想财务状况与实际财务状况的比较，判断企业的经营成果。多层次、多渠道成本、费用、项目预算，帮企业顺利完成各项计划。提供各项预算计划的动态完成情况，实现成本费用的跟踪控制，即时调整各项计划，确保企业目标实现。提供多种因素分析方法。多种图形显示，形象直观。方便的自定义报表，操作简单，容易使用。自如添加各种文字说明，提供动态帮助。二、输出账表财务状况分析表2财务分析系统图1财务分析结构图损益状况分析表趋势分析表指标分析表收支分析表收入预算表费用预算表预算资产负债表预算损益表费用控制表因素分析表利润分析表自定义分析第二节财务分析功能模块财务分析系统主要分为五个功能模块，如图1所示： 第二章概述3第二章概述本章内容提要:系统概述财务分析的内容第一节系统概述然而，这些功能的发挥都依赖于一个基础：对企业经济活动的全面、系统、透彻的分析。金蝶软件根据目前国内外财务分析的基本原理，尤其是我国财务分析的基本原理和方法，提供了对企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其他用户要求的任何经济活动的结构、比较、趋势、比率等方面的分析。并对每一分析结果以文字、数字、图形等多种形式显示输出。可谓“生动有力，图文并茂”。为了帮助用户更好地理解和运用我们的财务分析系统，在此对金蝶财务软件的财务分析原理、方法及其意义作个总体介绍。可分析各种数据来源的财务数据，为企业的管理当局提供各种分析方法，进行数据分析，是企业进行预算、分析及投资管理决策的理想分析工具。其他数据来源的各种数据源进行挂接，实行数据分析。系统为用户提供了基本报表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表的结构分析、比较分析、趋势分析等各类分析，提供各种项目的预算和数据管理以及一些基本的财务指标分析，您还可以根据本单位的实际需要补充追加其他指标、各种因素分析，帮助您实现对某一特定因素的深入分析。第二节财务分析的内容在企业的财务管理中，对企业的财务报告进行分析是重要的环节。财务分析4财务分析系统是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价。通过这种评价，可以为财务决策、计划和控制提供广泛的帮助。报表使用者的最终目的，真正价值是通过对财务报表的分析来预测未来的盈余、股利、现金流量及其风险，以帮助管理人员规划未来。可以说，不掌握财务报表分析，就不能把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息。金蝶财务软件的财务分析主要提供了报表分析、指标分析、因素分析、预算管理分析的内容，用户可以根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进行一个比较全面的分析，了解公司的财务状况的经营收益，为投资决策提供有力的依据。金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每一报表系统提供了结构分析、比较分析、趋势分析等三种分析方法。(一)、结构分析构分析可用于任何一个由部分构成总体的指标。如应收账款中各客户余额的百分比、产品销售收入中各个产品占总收入的比重等。(二)、比较分析比较分析是指对同口径的任何一个财务指标在两个会计期间或一个会计期间与它的预算数之间的比较，借以揭示其增减金额及增减幅度的方法。统为您提供了月、季、年和预算数四个选项的比较。选择月、季、年时，您还可以对对比期(报告期)和被对比期(基期)进行选择，即可在任何两个口径相同的会计期间之间进行比较。若选择与预算比较，则表示本期指标与它的预算数对比，您也可以得到某指标与其预算数对比的情况。(三)、趋势分析所谓趋势分析是指同一事物在时间阶段上的变化趋势。趋势分析往往能够揭示企业财务指标或损益指标的变动规律，借以对企业未来的经济活动进行很好的预测和规划。分析两种趋势分析方法。 第二章概述5绝对数趋势是指某一指标在本年各月度之间、各季度之间、进而在各个年度之间并行排列，借以观察其发展的动态趋势和规律。相对数趋势分析是指某期与一个基期相比的变化趋势，由于其基础的不同，又可以分为定基分析和环比分析。1.定基分析指各期与指定基期相比的变动额、变动幅度等趋势。2.环比分析指各个会计期间指标分别与上期相比的发展趋势。3.指标分析如通过计算应收账款周转率可以了解企业资金回笼的速度，资产负债率可以了解企业的负债总额占总资产的比重，确定企业的融资和投资方案等。成本构成，因素的设定由用户自己确定。在确定了因素和因素分析的方法之后，您就可以对该因素进行各种分析了。预算管理是对未来的一些经济指标和财务内容的预计和测算，一个全面的预算可以为企业的经营和管理提供极大的帮助。6财务分析系统第三章系统设置本章内容提要:工作区设置多账套管理设置默认取数账套数字格式打印设置页面设置标题脚注设置默认取数账套，工作区设置等功能。第一节显示工作区择菜单，右边为工作区，如图2所示： 第三章系统设置7图3工作区界面图2财务分析操作界面在编制和分析报表时，可只显示工作区，以提供更多的操作空间，则可以单击<操作>菜单下的“显示工作区”，显示界面如图3所示：8财务分析系统第二节设置工具条标准格式默认情况下工具条只显示图标，可以通过选择[操作]菜单下的标准显示，指定工具条显示文本信息，如图4:图4标准显示第三节多账套管理财务分析可对多种数据进行财务分析，待分析的数据源是通过“多账套管理”来实现进行配置管理，单击[操作]菜单，选定多账套管理，系统弹出多账套管理设置的窗口，如图5所示：图5数据源管理能，不同账套的区分就是以此配置名进区分的。账套名：配置所对应的账套名称，具体解释见下：类型：该配置所对应的数据库类型，目前支持C/S数据库和Access数据库两种类型。使用状态：显示该配置是否可正常使用或无法使用的状态信息。一、新建账套配置 第三章系统设置9在数据源管理界面按新增按钮，系统弹出配置取数账套的窗口，如图6所示：图6数据源配置账套配置名：录入一容易记忆和识别的名称，如本例录入“配置测试”数据库类型：目前支持的数据库为金蝶C/S数据库和Access数据库，其中C/S数据库是指金蝶SQLServer系列和Oracel系列大型数据库账套，Access数据库为金蝶Access系列账套。根据不同的数据库类型，设置不同的内容。(一)、配置C/S数据库库账套当选择数据库类型为C/S数据库时需配置如下信息：的中间层管理的数据库账套列表。用户名：输入在该账套数据库中的金蝶命名方式认证合法用户名。密码：输入在该账套数据库中的金蝶命名方式认证用户名所对应的密码。注意：只有在用户管理采用密码认证的时候才需要录入用户名为密码，如果采用NT用户方式认证，则不需要录入用户名和密码，系统按登录NT用户识别操作界面如图7:10财务分析系统图7C/S数据库配置(二)、配置Access数据库账套如果选择了数据库类型为“access”，则需配置如下信息：系统数据库：为数据提取Access数据库时所需的系统数据库，在金蝶软件中为system.mda,一般位于金蝶软件安装路径下。账套数据库：为要操作的数据库，一般在金蝶安装路径下，文件扩展名为ais,配置如图8所示:图8配置Access数据库账套单击按钮，可对已有的配置文件进行修改。删除账套配置 第三章系统设置11如果不对某账套取数或该账套已经删除，则可以删除该账套配置。在“设置多账套取数界面”中单击<删除>按钮，弹出如图9所示确认界面图9删除账套配置系统提示您是否确认删除您所选定的数据源，按[确认]按钮，删除该数据源，按[取消]按钮，退出删除账套配置的操作。所有的这些工作完成之后，账套配置的设置工作就完成了。第四节设置默认取数账套金蝶报表与财务分析全面支持集团式集中管理时横向与纵向分析报表的编制，本功能常用于编制一套统一报表格式后对集团下属子公司进行取数分析，常用的方法是：1.建立一分析报表，在公式设置时，账套名称参数不设置，即为“默认账套”2.分析时，要对不同子公司进行分析时，选择如图10所示“设置默认取数账套”在弹出的界面中选择要进行分析的账套。图10设置默认取数账套3.使用财务分析的各种分析方法进行统计分析第五节系统默认设置表和指标不会发生作用。用鼠标选定财务分析中的系统默认设置这一项，双击鼠标左键或是按该项目左边的加号，系统弹出默认设置的所有功能操作窗口，如图12财务分析系统11所示：图11系统默认设置您可以在此进行各种的系统设置。系统为您提供了四种数字格式供您选择，将鼠标指向数字格式，双击鼠标左键，系统弹出数字格式的操作窗口，如图12所示：图12数字格式1)格式1—0.00这种格式表示数字如果有小数，系统将保留两位小数。2)格式2—0.000这种格式表示数字如果有小数，系统将保留三位小数。3)格式3—#，##0.00这种格式表示在数字中加入分节号并保留两位小数。4)格式4—#，##0.000这种格式表示在数字中加入分节号并保留三位小数。5)格式5—0.00％这种格式表示以百分之多少的格式显示数据。系统为您提供了以上5种数字格式，用鼠标选定您需要的数字的格式，双击鼠标左键，确定你所选择的数字格式。进行一系列的打印的设置，如图13所示： 第三章系统设置13图13打印设置名称让您进行选择，选择您所需的打印机名确定。纸张：下设了纸张大小和纸张来源的选项。大小：按大小(Z)右边的下拉按钮，系统将列出各种大小的纸张，如A4型纸张或是B1、B2型纸张，选择确定某一大小的纸张。来源：确定纸张的来源是自动选定还是从纸盒中取出。方向：确定纸张是横向还是纵向摆放。所有的这些打印选项确定后，按确定按钮完成打印设置。双击系统默认设置中的页面设置，系统弹出页面设置的对话框，您可以对报表页面形式进行设置，如图14所示。在图14所示页面设置图中，您可以设置纸张的大小，纸张的来源，纸张的摆放方向以及纸张的上下左右的页边距，此处页边距的大小是以英寸来计算的。14财务分析系统图14页面设置四、标题脚注设置双击系统默认设置中的标题脚注设置，系统弹出标题脚注设置的窗口，如图15所示：图15标题脚注设置标题：指分析表的标题名称。选择了&[报表]，系统将显示您所分析的报表的名称。选择了(&[分析方式])，系统将显示分析方式，您可以只选择&[报表]或是&[分析方式]，也可以两者都选。标题栏中的内容隐含这两项，如果您在删除了其中一项内容后又想加入，那么您只能按已设置的录入规则手工输入。 第三章系统设置15边的下拉按钮，系统将列出所有的字体的名称，用鼠标选定您所需要的字体。字体大小：指标题字体的大小。页号打印位置：选择页号的打印的位置是在标题还是在脚注。脚注：是指您所需定义的脚注的名称。双击脚注栏，可以选出日期和时间，选择了&[日期]，系统将显示报表的期间，选择了&[时间]，系统将显示报表打印的时间，如果两者都选择，系统将显示报表的期间和打印的时间。您还可以设置脚注的字体名称和字体大小。完成了以上这些关于标题脚注的设置之后，按确定按钮，退出标题脚注设置的操作。16财务分析系统第四章报表分析本章内容提要：资产负债表损益表利润分配表其他自定义报表在报表分析中，您可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比较分析和趋势分析，如果您还想对别的报表进行分析，您可以新建一张报表，同各类数据源挂接，报表定义之后同样对该报表进行各种分析。选定报表分析，选择[操作]菜单或是单击鼠标右键，此时您可以增加一张新报表，对该报表的报表项目您可以任意设置，导入数据后即可对该表进行各种分析了，同时您还可以设置各种预算报表，进行各种预算报表的分析和管理。如何进行系统预设财务报表分析？1.进行系统设置(主要定义数字格式和数据源)。2.双击“报表分析”，弹出已定义好的三张财务报表(资产负债表、损益表、利润分配表)，光标定位在其中一张要分析的报表。3.设定当前分析报表要分析的数据源。4.单击鼠标右键，系统弹出报表分析的操作选项框。5.单击“报表项目”，检查系统已定义好的报表公式是否正确，如检查正确，按退出键退出。6.单击“报表分析”，系统将弹出一张您设置好的报表。7.在弹出您设定的报表分析表后，按‘分析’按钮，选择不同的分析方式进行报表的分析。8.为了更直观地反映分析状况，单击‘图表’按钮显示图形。 第四章报表分析17怎样自定义报表进行报表分析？系统设定的几种报表往往不能满足用户的特殊需要，财务分析系统为用户提供了自定义报表分析的功能。1．光标定位在“报表分析”项目，单击鼠标右键，系统弹出“新建报表”菜单。2．单击“新建报表”，输入新建报表的名称和选择报表数据来源。3．定义报表项目，对已生成的报表项目根据需要进行修改保存。4．退出“报表项目”定义，光标定位在新建的报表的名称上。的报表分析表。分析方式进行报表的分析。7．为了更直观地反映分析状况，您可以单击‘图表’按钮显示图形。如何对金蝶其它子系统报表作分析？1.利用金蝶软件各子系统的引出功能，引出报表为金蝶报表kds文件格式。2.财务分析系统新建报表，数据源设置为“金蝶报表”，并选择引出的报表路径和名称。3.利用财务分析定义项目和公式，可从kds文件中导入。4.从金蝶子系统导出要分析期间数据，导入财务分析系统。5.利用财务分析进行分析。如何设置一张报表格式来对不同账套分析1.在总账系统集中制定统一的基础资料(如会计科目，币别等)，如集团统一要求的分公司的账套基础资料一致。2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式3.定义公式时，“取数账套”，“会计年度”，“开始期间”，“结束期间”使用系统默认值。4.通过[操作]下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分如何在一张表中进行多账套横向分析1.采用集中式管理账套，由一台中间层能访问多账套2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式3.定义取数公式时，指定定基或要比较的某些项目的公式中的账套参数选18财务分析系统项，会计年度，开始期间，结束期间参数值，其余为系统默认值。4.通过[操作]下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分第一节资产负债表统弹出资产负债表的操作选项，如图16所示：图16资产负债表操作菜单下面将为您详细介绍资产负债表的各个功能的操作。单击报表项目选项，系统弹出资产负债表的格式以及对资产负债表的一些基本项目。对于这些系统预设的项目，您无法删除或是修改，资产负债表的报表项目如图17所示： 第四章报表分析19图17资产负债表项目合计、负债及所有者权益合计等资产负债表的基本项目，您可在这些项目之间或插入行次，也可以删除您不需要的项目，对于系统预设的项目无法删除。将鼠标指向某一个栏目，双击鼠标左键，可调节该栏目的宽度。在其他涉及调节栏目宽度的地方，该操作均可执行。插入：单击工具条中的插入按钮，在报表的当前项目之前插入一个新的项目。表项目删除。项目。剪切：单击工具条中的剪切按钮，将报表项目中的内容剪切到剪切板中。复制：单击工具条中的复制按钮，将报表项目中的内容复制到指定的位置。粘贴：单击工具条中的粘贴按钮，将报表项目中的内容粘贴到指定的位置。 20财务分析系统在报表项目栏目中输入您需要定义的报表项目，如是流动资产还是固定资产行行家指点：在录入报表项目时，不能带有单引号(’)。如果带有这样的符号，这样的符号，系统会出现取数错误，如果您需要加入该符号，您可以在描述栏栏中加入。(一)账上取数务报表。1、公式向导设置的界面，如图18所示：图18账上取数公式向导账套名称：选择要取数的账套名称，单击列表下拉框，显示如图19所示所有账套列表用鼠标单击要取数的账套即可。 第四章报表分析21图19选择账套在财务分析中有三处设置账套名称的地方，关系是什么呢？行家指点：行家指点：第第一处是[操作]菜单下的[设置默认取数账套]，简称全局属性第第二处是用鼠标右键单击任一张报表，设置该报表的账套取数属性简称报表属性属性第第三处是在公式设置处指定了取数账套，简称局部属性系系统取数的原则是：如如果设置了局部属性，则取数始终按局部属性取，此种取数多用于进行横向分分析，如以A公司的销售收入为基准作分析项目，或一张报表要取不同的分公司数据时用分公司数据时用。如如果未设置局部属性(为默认账套)，而设置了报表属性，则按报表属性取值。此多用于特定报表值。此多用于特定报表，只属于一账套的报表才需设置此属性。如如果以上两属性均未设置，则采用全局属性，根据全局属性的值进行取数分析析，此系最常用情况，常用于制作一标准报表，通过设置不同的全局属性来对对各子公司进行分析。科目代码：单击科目代码处的按钮,则弹出图20所示科目选择界面，选择科目后双击即可。 22财务分析系统图20选择科目核算项目：用于选择对于科目下设核算项目的取数，如用于应收账款按客户取数时设置，核算项目的设置分为多行显示，其中每一行对应于一类核算项目类别和相应的核算项目，各行记录的关系是“且”的关系。核算项目类别：当鼠标单击核算项目类别栏时，会显示类别选择下拉框，如图21所示：图21选择核算项目类别核算项目：选择了核算项目类别后就可以选择核算项目了，当定位在核算项目栏时，通过鼠标双击或按“F7”键均可调出如图22所示核算项目选择界面：图22选择核算项目行家指点：行家指点： 第四章报表分析23如果核算项目较多时如果核算项目较多时，可在名称栏录入该核算项目的部分名称，后按”F9”可以进行模糊查找。取数类型：如图23所示选择要取数的类型，如编制资产负债表常用科目余额，而损益表则用发生额等类型。图23选择取数类型会计年度：选择要取数年度，系统默认为”默认年度”,可以选择当前年度前后5年会计期间：如图24所示选择要取数的期间。系统默认为”缺省期间”图24选择取数期间币别：如图25所示选择要取数的币别，系统默认为“综合本位币”图25选择币别在图25中，通过选择不同条件后单击<填入公式>则自动生成取数公式，建议初次使用时采用向导方式录入公式 24财务分析系统行家指点：行家指点：账账套名称，会计年度，会计期间参数值采用系统默认值时，在分析时可以根据据需要动态选择，而如果指定了数据，则分析时只按指定的参数取数。2、参数说明：如图18生成公式如下：<131.002.001|客户|CU0001:CU0002|部门|DE005,Y,RMB,1999,1,m倒库测试>在公式设置中的公式参数描述如下：<科目代码1:科目代码2,取数类型，币别，年度，开始期间，结束期间，账套参数说明：科目代码1：科目代码2：会计科目代码范围。“：科目代码2”可以省略。取数类型：取数的类型，如借方发生额，余额等，省略为期末余额。将鼠标指向报表项目图上的取数类型处，双击鼠标左键，系统将弹出各种取数类型让您选择，有借方期初余额、贷方期初余额、期初绝对余额等选项供您选择，选择您所需的取数类型下面为您介绍以下各个代码代表的含义：C期初余额JC借方期初余额DC贷方期初余额AC期初绝对余额Y期末余额JY借方期末余额DY贷方期末余额AY期末绝对余额JF借方发生额DF贷方发生额JL借方本年累计发生额DL贷方本年累计发生额SY损益表本期实际发生额SL损益表本年实际发生额 第四章报表分析25BG本年最高预算余额BD本年最低预算余额TC折合本位币期初余额TJC折合本位币借方期初余额TDC折合本位币贷方期初余额TAC折合本位币期初绝对余额TY折合本位币期末余额TJYTDYTAY折合本位币借方期末余额折合本位币贷方期末余额折合本位币期初绝对余额TJFTDFTJLTDL折合本位币借方发生额折合本位币贷方发生额折合本位币借方本年累计发生额折合本位币贷方本年累计发生额TSYTSL折合本位币损益表本期TSYTSL折合本位币损益表本年实际发生额会计期间：(若直接指定期间数。会计年度：(若可直接指定年度。0：本期，-1：上一期，-2：上两期，...)，省略为本期，也可0：本年，-1：前一年，-2：前两年，...)，省图为当前年，也币别：币别代码，如RMB。省略为综合本位币。。账套名称：要取数的账套名称。所取的账套名称为多账套管理处所配置。行家指点：行家指点：如果要在财务分析中选择不同期间和账套进行分析，请保留年度，期间，账套名称为默认值。式兼容。公式描述如下：标准公式中的“科目代码1：科目代码2”设置如下“科目代码1：科目代码2|项目类别1|项目代码1：项目代码2|项目类别2|项目代码1：项目代码2”分隔下可 26财务分析系统以进行20种组合，得到不同范围的科目和核算项目。组合情况如下：其中：“a”，“a1”，“a2”表示科目代码“b”表示核算项目类别名称“C”，“C1”，“C2”表示核算项目代码“a：”表示代码大于或等于科目a的所有科目“：a”表示代码小于或等于a的所有科目“a1：a2”表示代码大于或等于a1并且小于或等于a2的所有科目“C：”表示代码大于或等于C的所有核算项目“：C”表示代码小于或等于C的所有核算项目“C1：C2”表示代码大于或等于C1并且小于或等于C2的核算项目当核算项目类别b和代码C，C1，C2都缺省时，表示指定科目下设所有的核算项目类别。当核算项目类别不省略，而核算项目代码缺省时，表示指定核算项目类别b中所有核算项目。举例：表示科目代码小于或等于123，下设客户项目，项目代码大于或等于003的借方发生额。=〈214|职员|0001：0012〉表示科目214下设职员核算，职员代码0001到0012之间的会计科目。(二)表间取数用于对其它表取数，如制作利润分配表净利润根据损益表取数，单击[表间取数]如图26所示： 第四章报表分析27图26表间取数公式向导用鼠标选定某一报表的报表项目，双击鼠标左键，报表项目自动跳入公式定义框中，报表各个项目之间的计算公式，系统默认为求和的关系，您只需用鼠标双击不同的报表项目，系统自动将这些项目之间的关系确定为求和计算。(三)表内取数如图27所示用于对本张表进行表内取数处理 28财务分析系统图27表内取数公式向导二、报表项目描述在报表项目描述这一栏中输入对报表项目的描述文字，此处的描述文字在报表分析时在报表的项目名称中显示，即当您定义完成后，在进行报表分析时，系统显示报表的各个项目的名称是报表项目中的描述文字，所以在录入描述文字时应准确。(一)数字格式报表的数字格式的定义在数字格式栏目中确定，双击某一报表的数字格式栏目，系统弹出预设的5种数字格式，同系统默认设置中的数字格式相同，选定所需要的数字格式，单击鼠标左键确定。(二)取数类型三、导入数据该选项执行从已确定的报表数据源中导入数据的功能。如果设置的数据源为金蝶的账套数据，则无需执行该功能，系统将自动从账套中导入数据，如图所示；如果设置的数据源为金蝶报表或者是其他的数据源，则需要执行该功能方可将数据导入报表中，您只要跟随界面上的向导就可以轻松完成导入数据的过程。 第四章报表分析29图28导入数据四、预算和数据管理统将提示无法设置预算。您只有在设置的数据源为金蝶账套以外的数据源时才可以进行预算和预算数据的管理。明。您在设定报表的年期后，确定报表的项目，录入预算数值以及预算的变动值。五、删除报表可以删除您不需要的报表，系统预设的资产负债表和损益表以及利润分配表无法删除。六、重命名对选定的报表重新命名。此功能是对报表的数据源进行设置，操作方法与系统默认设置中的数据源选项的操作相同，即确定报表的数据来源。系统为您提供了两种数据来源，一种是金蝶报表，另一种数据源是金蝶账套。行家指点：财务分析系统的两种数据来源有什么不同？答答：数据来源为‘金蝶报表’是金蝶报表系统做出的报表保存为kds文件或kdt文件，系统直接从该文件中取数，但只取报表中的数据；数据来源为‘数据源’，指财务分析系统直接从所选的账套中取数，系统不但取数据，而且取公式，并可根据公式在财务分析系统中自动进行运算。八、年期设置此选项是对报表的期间进行设置，您可以将一年划分为若干期，系统将自动计算各期的起止时间,也可以由您自己选择报表的起始期间，对报表进行年期的设置，如图29所示：30财务分析系统图29报表年期设置每年总期数：如图29所示设置每年总的期间数目，如果您以每个自然月份为一个期间，那每年的总期数为12个，您可以设置每个期间的起始时间，如您可以把每年的第一期设置为7月1日到7月31日，第二期为8月31日，其他的期间依次类推。您还可以把每年设置为少于12期或是多于12期，期间的个数和各个期间的起始时间都可以由您自行确定。行家指点：行家指点：数据源为金蝶账套时无法修改年期方案，数据源为报表时时可根据需要设置不同期间，如按周设置期间，或按天设置从而进行不同的分析方式。此功能需与报表系统联分析方式。此功能需与报表系统联用九、报表分析单击该选项，系统弹出一张您设置好的资产负债表，点击图标，系统弹出图30所示报表分析的条件设置窗口： 第四章报表分析31图30报表分析方式您可对该报表的数据结构进行分析，也可以将该表的各个期间的数据进行比较分析或是同指定的基期数据比较。如果您需要对报表进行结构分析，选定分析方法中的结构分析，如图30所示，在选项处选定报表的年份和所处的期间，按确定按钮，进行报表的结构分析。如选择1998年第一期的资产负债表进行结构分析，如图31所示：32财务分析系统图31结构分析图资产的比重的大小，通过这些项目结构的比较，可以看出企业资产结构是否合理，对资产结构在那些项目上需要调整。下面对常用的按钮和功能进行描述。报表分析条件设置按钮，单击该按钮，系统弹出报表分析条件设置的窗口。预览按钮，在打印之前预先浏览报表。打印按钮，按打印按钮，将报表打印输出。页面设置按钮，单击该按钮，系统弹出页面设置的窗口，页面设置的操作参见系统默认设置中的页面设置的操作相同。图表显示按钮，单击该按钮或是用鼠标双击资产负债表中的某一个项目，系统弹出图表的视图，您可以形象直观的对报表进行分析，如图所示： 第四章报表分析33图32结构分析图图32是一个结构分析图的圆饼图，在该图中，您可以直接形象的看到各个资产项目占总资产的比重。系统用不同的颜色将各个资产项目分割开，比较各个不同的颜色块的大小，您就可以一目了然的比较出各个项目所占比重的大小。在进行图表分析时，系统提供了各种图形供您选择，有饼图，直方图，折线图等各种图形供您选择。保存为金蝶报表格式按钮。该功能将报表中的数据以金蝶报表的格式加以保存。标题脚注按钮。单击该按钮，系统弹出标题脚注的设置窗口，同系统默认设置中的标题脚注的操作相同。如果您选择的报表分析方法为比较分析，比较分析中，系统提供了与年初数比较、与预算数比较、与指定基期比较三种比较分析方法，选择报表的期间，您可以按每一期比较，按季度或是年度来比较。系统提示您选择同哪一个期间进行比较，您可以同年初数比较、和预算数比较、同指定基期进行比较。如果选定了和指定基期比较，您还必须确定同哪一个基期比较。如图所示：34财务分析系统图33与指定基期的比较分析在比较分析图中，我们选择的期间为1998年的第一期和指定的基期进行比较，指定的基期为1998年的第二期，比较分析图如图所示：图34比较分析图在图34中，您可以看到两个期间绝对数的变化趋势，增减额和增减百分比。比较分析只能进行两个期间的比较，如果您要进行多个区间的比较，可以在报表分析的分析方式的选择上选择趋势分析，确定进行趋势分析期间的范围，即可进行多个期间的分析了。在进行报表分析时，将鼠标指向报表的某一个栏目，双击鼠标左键即可自动 第四章报表分析35调节该栏目的宽度，在其他报表中涉及调节栏目宽度的地方都可以使用这种方法来调节，十分灵活方便。点击〖文件〗菜单下的【引出】，可以将各种分析的结果进行引出。系统提供了6种数据格式可以引出，包括MSEXCEL97-2002(*.xls)、金蝶报表(*.kds)、xml(*.xml)、MSAccess(*.mdb)、FoxPro3.0(*.dbf)、TXT(*.txt)，用户可以根据需要选择数据类型引出分析结果。其他各种报表均可以将分析结果进行引出。第二节损益表在财务分析的主界面中用鼠标选定损益表，单击鼠标右键，弹出损益表的操作选项。损益表的报表定义和报表分析的方法同资产负债表的操作完全类似，您只需参照资产负债表的操作即可完成对损益表的各种操作。第三节利润分配表利润分配表的报表定义和报表分析的方法同资产负债表的操作完全类似，您只需参照资产负债表的操作即可完成对利润分配表的各种操作。第四节自定义报表分析您可以以这些表为模板进行修改，无须重新进行定义，这可以大大减少您的工作，提高您工作的效率。如果您需要设置一些自定义报表，这时您可以通过新建报表来实现。将鼠标指向财务分析功能模块中的报表分析，如图35所示：36财务分析系统图35财务分析单击鼠标右键，系统弹出新建报表选项，单击鼠标左键，新建报表，您只需跟随新建报表向导就可以完成新建报表的工作。第一步，确定新报表的名称。图36新建报表在图36中的新建报表向导中，输入新报表的名称，注意：此处输入的名称不能和已有的报表名称相重复。录入报表名称后按下一步按钮进入下一步的操作。第二步，报表数据源配置。 第四章报表分析37图37新报表数据源配置新报表数据源的配置同系统默认设置的数据源配置相类似，此处您可以参照进行数据源的配置。显示日期：表示显示某一个确定的日期，如1998年5月31日。显示年期：表示显示某一个确定的期间，如1998年12月。数据源的配置完成后，按下一步按钮，进入下一步的操作。第三步，生成报表项目。一、数据源为金蝶账套图38报表项目生成器图38所示报表项目生成器主要用于自动生成按项目类别进行分析的报表，如用于编制部门管理报表，项目管理报表等报表。首先确定要编制报表的核算类别，在核算科目栏自动显示设置了该核算类别的所有科目，接着选择核算科目和核算项目，取数类型，然后点加[增加]按钮则生成项目，最后单击[完成]在报表项目生成器中，您可以对报表的项目进行设置，选择您需要设置的科目，在取数类型处选定数据类型，按增加按钮，生成一个报表项目。如果您选定的科目下设了核算项目，在核算类别处按下拉按钮，选择确定核算项目的类别，在核算代码处选择核算项目的代码，按增加按钮，生成报表项目。如果您想将设置报表项目删除，用鼠标选定需要删除的项目，按删除按钮，将该项目删除。为提高工作效率，系统为您设置了全选、全清按钮，按某一个项目中的全选按钮，将该项目中的所有项目选定，如按核算科目下的全选按钮，将所有的核算38财务分析系统科目全部选定，按增加按钮，即可将所有的核算项目全部引入到报表中去，这样可以大大提高您工作的效率。按全清按钮，将所有的内容全部清除，如在生成项目下按全清按钮，可将所有已经生成的报表项目一次全部清除。此处报表项目的生成同资产负债表中的项目公式的操作相类似，不清楚的地方可以参照资产负债表的项目公式的定义。报表项目生成之后，按完成按钮，完成对新报表的设置。的报表，系统提示您是否立即进行报表的定义，如果选[是(Y)]按钮，进入报表定义的操作，如果选[否(N)]，退出报表操作，返回财务分析的主窗口。图39定义报表项目对于数据源为金蝶账套的报表的各种操作，同资产负债表的操作类似，此处不再介绍。二、数据源为金蝶报表财务分析同样可对金蝶报表进行取数分析，通常用于对金蝶软件其它子系统进行取数分析，如对现金流量表，固定资产折旧费用，工资费用表等进行分析。如果设置的数据源为金蝶报表，必须录入金蝶报表所在的路径和报表名称，如果您不知道报表所在的路径，按打开按钮，可以查找报表，找到报表后，系统自动给出路径，完成后按下一步按钮，进行报表年期的设置。 第四章报表分析39图40设置报表年期行家指点行家指点:每每件总期数用于设置对报表分析的管理需要的期间设置，不是会计制度上的期期间，如按半期进行分析，则可设置总期数为24期.在金蝶报表系统引出相应应期间数据，财务分析引入后进行分析处理。(一)定义报表项目选择定义报表项目的报表，单击鼠标右键，系统弹出报表的操作选项，选择报表项目，进入报表项目定义的操作，如图41所示： 40财务分析系统图41报表项目定义(数据源为金蝶报表)项目的维护功能通过工具条上的按钮来实现图42项目维护插入：在当前记录前在用于插入一条空记录。删除：删除当前记录追加：在记录最后加一条空记录报表：用于打开报表进行项目和公式设置。的按钮，系统弹出您选定的数据源的金蝶报表，如图43所示： 第四章报表分析41图43引入金蝶报表数据在图43中选定某一个报表项目，如果要直接引入金蝶报表中的项目名称，按按钮，系统弹出金蝶报表，如上图，在金蝶报表中选择您所需要的项目的名称，按金蝶报表中的选定按钮即可以将项目名称引入到您的报表中去。您还可以在您新建的报表中拖动鼠标来选定一列，在金蝶报表中也选定需要引入的一列，按选定按钮即可一次引入多个报表的名称。引入后按退出按钮退出金蝶报表回到新建的报表项目的定义。项目公式：您可以直接录入项目公式，也可以从金蝶报表中引入项目的公式，操作方法同引入报表的项目相同。描述：录入报表项目的描述文字。数字格式：选择数字显示格式，系统为您提供了四种数据格式可以选择。示例：第一步：选择要引入名称区域，如图44： 42财务分析系统图45定义报表(二)图44报表定义(一)第二步：图42中单击按钮，在弹出的报表中选择相应的区域： 第四章报表分析43第三步：单击图45左上角的[选定]按钮，则结果如图46：图46定义报表(三)第四步：重复第一到第三步，选择公式，如图47：图47定义报表(四)(二)导入数据在报表的项目定义完成之后，您必须将金蝶报表中的数据导入。用鼠标右键 44财务分析系统单击报表菜单中的导入数据选项，如图48所示：图48导入数据菜单系统执行导入数据的功能，如图49所示：图49导入数据图49中，选择导入，确定导入数据的报表年和报表期后按导入数据按钮，系统将金蝶报表中的数据导入到您的报表中去。导入数据后，您就可以进行各种方法的报表分析了。(三)预算和数据管理选择数据源为金蝶报表的报表，选择操作菜单中的预算和数据管理选项，如图50所示，可以进行数据的预算。 第四章报表分析45图50预算和数据管理年期：用于设置预算数录入的年度和会计期间行家指点行家指点:年年期与总账年期是一致的，如总账第一期为2000年3月份，则财务分析录入的2000年1期与总账2000年1期对应，即为2000年3月份预算数.项目数值：指的是您从金蝶报表中引入的数据，可以从金蝶报表中直接引入。预算：是指预算数值，由您录入各个项目的数值。预算变动：是指预算的变动值，如果没有预算的变动值，您需要录入0，，如果在进行和预算比较时，系统将以预算和预算变动值之和为预算的比较值。年期：选择录入预算数据的年期的数据，按年期按钮可以进入年期的选择。录入了预算数据之后，您就可以执行同预算数据的比较了图51和预算数进行比较分析行家指点：如果引入的金蝶报表的数据发生了变化，您必须重新执行行引入数据的操作，系统自动用新的数据将以前的数据覆盖。对于数据源为金蝶报表的其他操作同资产负债表相类似。 46财务分析系统第五章指标分析本章内容提要：财务指标定义财务指标分析快速浏览怎样进行财务指标分析？1．在报表系统中已有数据的基础上，单击“财务指标”，然后点击鼠标右键，选择“指标定义”，系统自动弹出已设定好的财务指标的计算公式。2．选择要显示的指标，同时利用“插入、追加”按钮，系统还可让您自定义未设定的财务指标。3．确认要分析的财务指标后，保存退出，然后双击“财务指标”，系统弹出您要的财务指标分析报表。4．如果需要各种不同的分析方式进行对比分析，可以按‘分析’按钮，选择不同的分析方式进行财务指标的分析。第一节财务指标定义指标分析在财务分析中占有重要的地位，财务指标可以反映企业的财务状况、资金运作能力、偿债能力以及盈利能力等，通过对财务指标的分析，您可以对企业的财务状况和经营成果作一个总结，并为以后的生产经营活动提供宝贵的经验和素材。要进行财务指标的分析，首先得进行财务指标的定义。指标分析两个选项，选择指标定义，单击鼠标左键，进入指标定义的操作，如图52所示： 第五章指标分析47图52指标定义在指标定义中，系统为您预设了一些基本的常用指标(这些指标的含义本书将在附录中进行说明)，指标的公式已经设置完成，这些基本的指标无法删除，下面为您介绍常用工具按钮的功能。按工具条中的插入按钮，在当前位置前插入一个空的栏目。设的指标，系统将提示您，不能删除系统项目，如图53所示：系统提示按工具条中的追加按钮，在最后一个指标后追加一个新的栏目。四个项目需要定义，下面为您分别介绍每个项目的定义方法。令指标名称在指标名称中输入指标的名称，如资产负债率、流动比率等，在需要输 48财务分析系统入指标名称的地方，双击鼠标左键，鼠标标志变为一个闪烁的光标，此时可录入指标的名称。令指标公式在指标公式栏目下，定义指标的计算公式。标定义窗口，如图54所示：图54指标定义选择指标项目的数据来源，在报表名称中可以选择从哪一张报表中取数，报表项目中确定选择该报表的某一个报表项目，选定指标计算所需的报表项目，双击鼠标左键，报表项目进入指标公式的定义框中，系统默认的各个项目之间的关系为相加，报表项目之间的其他的计算关系可以用图中的计算符号来确定。按删除最后一个元素按钮可以删除指标公式的最后一个元素。公式定义完了之后，按确定并退出按钮退出指标的定义。按上图中的滚动按钮，可以快速选择不同的报表和不同报表项目。下面举一个定义资产负债率例子来说明指标公式的定义。资产负债表![负债合计]/资产负债表![资产总计]选择资产负债表中的负债合计这一报表项目，双击确定，在计算符号中选择 第五章指标分析49除号“/”按钮，单击鼠标左键确定，最后选择资产负债表中的资产总计项目或是负债与所有者权益合计这一报表项目，双击左键确定。加括号，在括号中进行期间的设置，如指标本年利润增长额=本年利润总额—上年同期利润总额，公式定义如图55所示：图55指标定义向导(0，0)中前一个0表示当前年份，后一个0表示当前的月份(-1，0)中前一个-1表示当前年份的前一个年份，后一个0代表和(0，0)中的同一个月份。其他的指标依此类推。令格式双击指标的格式，系统弹出数据格式。系统为您提供了四种数据格式，此处的数据格式同系统默认设置中的数据格式相同，选定其中的某一种数据格式，单击鼠标确定。令是否显示对于某一个指标，如果选择是，在指标分析时，显示该指标的名称和数据。如果选择否，指标分析时将不显示该指标。50财务分析系统完成指标的定义之后您就可以进行指标分析了。第二节指标分析一、指标分析在财务分析的主窗口，选择指标分析，单击鼠标右键，系统弹出指标图56所在指标分析图中，按所示：图56指标分析按钮，系统弹出指标分析期间的设置窗口，如图57图57选择数据期间移动按钮即可选择不同的年份，在期间的设置中，按期间的上下移动按钮，选择不同的期间，进行各个期间的指标分析。选择不同的期间，系统将根据您所设置的指标公式自动执行计算的功能。 第五章指标分析51二、引出6种数据格式可以引出，包括MSEXCEL97-2002(*.xls)、金蝶报表(*.kds)、xml(*.xml)、MSAccess(*.mdb)、FoxPro3.0(*.dbf)、TXT(*.txt)，用户可以根据需要选择数据类型引出分析结果。52财务分析系统第六章因素分析本章内容提要：分析对象定义因素分析快速浏览怎样进行因素分析？象”菜单。择报表数据来源。改保4．退出“分析对象定义”，光标定位在新建的分析对象报表的名称上。的因素分析表。第一节分析对象定义分析的对象如利润、税金等，您可以在因素分析处对这些分析对象进行分析。选择确定与分析对象相关的各种的因素，确定影响分析对象变动的因素以及因素与因素之间的计算关系，进行深入的分析。对象，点击鼠标左键，进入新建分析对象的操作，如图58所示： 第六章因素分析53图58新建分析对象第一步，新建分析对象名称。如图58中，在输入分析对象名称处，输入分析对象的名称，如成本、利润等，此处输入的名称不能同已有的名称重复。输入完成后，单击〈下一步〉按钮，进入下一步的操作或是按取消按钮，取消新建分析对象的操作。图59数据源配置第二步，数据源配置。54财务分析系统您设置了两种数据源供您选择，一种是金蝶报表，另一种是金蝶报表以外的数据源。如果您选择的数据源是金蝶报表，您必须给出金蝶报表的路径和名称，如果您不知道金蝶报表的路径，按打开按钮在系统中可以查找报表名称，系统自动给出相应的路径。您可以从金蝶报表中引入数据。如果您选择的数据源是金蝶报表以外的数据源，您必须对数据源进行配置，数据源配置的操作同第三章中系统默认设置中数据源的配置和增加过程一致，您可以参照进行。在数据源的配置工作完成之后，按下一步按钮，系统进入下一步。图60生成因素第三步，生成因素图60所示，在因素生成器中，定义与该分析对象相关的因素，选择您需要进行分析的组成该分析对象的因素，可以是一个会计科目，也可以是会计科目下设的核算项目，也可以是报表的某一个项目。因素生成器中，有四个因素项目的相关内容需要确定，核算类别、取数类型、核算科目、核算项目。核算类别中设置了全部、往来单位、职员等选项，按核算类别选择框右边的下拉按钮，系统弹出所有的核算类别，用鼠标选择某一个核算类别。如果核算类别选择为“全部”，在核算科目中显示所有的会计科目，不能对核算项目进行选择。如果核算类别选择了全部以外的某一种核算类别，如选择为往来单位，则在核算科目和核算项目中只显示与核算类别相关的核算科目和核算项目。如核算类别选择为客户，则相应的核算科目为应收账款和产品销售收入，应付账款，预收账套，核算项目为从cu0001至cu0007的单位，如图61所示： 第六章因素分析55图61因素生成在图61中，科目选择501产品销售收入，核算代码为cu0001-cu0007，取数类型为贷方发生额，按增加按钮，将该项目添加到生成项目中去。如果核算项目选择113应收账款和501产品销售收入，核算代码选择选择cu0001中商沙市连锁店、cu0003中商艺能超市两个项目，取数类型取期末余额，按增加按钮，系统将生成四个项目，分别为：应收账款_中商沙市连锁店_期末余额应收账款_中商艺能超市_期末余额产品销售收入_中商沙市连锁店_期末余额产品销售收入_中商艺能超市_期末余额如果您选择了组合公式，此时的核算项目是从cu0001到cu0003的所有项目而不管您是否选择了cu0001和cu0003之间的cu0002，系统自动按您选择的核算项目的首尾两个项目同您选择的核算科目进行组合，按增加按钮，此时生成的项目公式为<113:501|客户|CU0001:CU0003,Y,,,,默认账套>，代表的意义为取以下六个项目的值：应收账款_中商沙市连锁店_期末余额应收账款_中商艺能超市_期末余额应收账款_武昌区仁利和糖酒公司_期末余额产品销售收入_中商沙市连锁店_期末余额产品销售收入_中商艺能超市_期末余额56财务分析系统产品销售收入_武昌区仁利和糖酒公司_期末余额如果您选择的核算项目是从cu0001到cu0004，核算科目是应收账款和产品销售收入，此时生成的项目为取组合的八个项目的值。在生成因素框中，按下面的左右移动按钮，可以看到生成项目的全部内容。在因素生成器中对因素进行公式的定义，按完成按钮，完成新建分析对象的过程，系统会提示您是否立即对该分析对象进行定义，如果您需要立即定义分析对象的公式，选择是，进入公式的定义；如果您不需要立即对新建的分析对象进行定义，选择否，返回到财务分析的主界面。增加了一个新的因素之后，您可以对该分析对象进行各种分析的操作了。第二节因素分析种功能项，如图62所示：图62因素分析操作菜单一、分析对象定义对象的定义功能中，您可以将与分析对象相关的各个因素之间的关系进行定义，如图63所示： 第六章因素分析57图63分析对象定义对于分析对象----产品销售情况的因素(在因素生成器中生成的因素)，选择您所需的因素项目，双击鼠标左键，因素项目自动进入因素定义框(图中产品销售情况下的空白方框)，系统默认各个因素项目之间的关系为相加，如果各个因素之间有其他的计算关系，在右边的计算符号按钮中选择，确定后按按钮确定并退出分析对象的定义。二、导入数据如果您确定的数据源是金蝶报表，您必须将报表中的数据导入。如果您选择的数据源是金蝶账套中的数据，系统将为您自动导入数据。三、预算和数据管理如果您选择的数据源是金蝶账套，在执行预算和数据管理功能时，系统会提示您数据源为金蝶账套时无法修改账套数据。如果您确定的数据源是金蝶报表，您可以录入各种预算数据。四、删除分析对象将选中的分析对象删除。五、重命名对分析对象进行重新命名。58财务分析系统六、分析对象属性分析对象属性即是对分析对象的数据源的定义，在第一节中已经介绍，此处不在重复。七、年期设置中报表的年期设置相类似。八、因素分析所有的准备工作完成后，您即可以对因素进行分析了。在因素分析中，按分析方式选择按钮，系统弹出各种分析的方法，分析方法同报表的分析相类似，同样可以进行结构分析、比较分析、趋势分析等，分析方法由您选择确定。如果您没有定义分析对象，可以在这里直接对分析对象进行定义。时您可以直接进行因素的分析。如果您还没有进行因素公式的定义，点击分析对象定义选项，进行分析对象的定义。分析对象定义的操作同报表项目的操作类似，此处不再详细介绍。选定因素分析选项，进入因素分析的操作。分析对象进行各种因素分析。九、数据引出6种数据格式可以引出，包括MSEXCEL97-2002(*.xls)、金蝶报表(*.kds)、xml(*.xml)、MSAccess(*.