现金管理-风险控制矩阵完整版

风险控制矩阵-现金管理,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,工作流程,,,,,控制目标,风险分析（附注一）,,,,控制描述,,,,,,,

序号,所属部门,一级流程名称,二级流程名称,涉及岗位,权限/授权（额度）,,主要风险分析,风险发生可能性,风险影响程度,风险评级,控制措施描述,内外部制度依据,控制手段,控制性质,控制频率,涉及信息系统,控制实施证据,报告路径（上一级）

1,经办机构,现金管理,现金出入库,现金权限的金融顾问,——,实现机构与现金上级机构的现金出入库业务，确保机构现金的合理使用。每个工作日收缴并发放柜员现金尾箱，实现现金尾箱的交叉使用，现金款项双人管理,现金尾箱不能真正做到交叉使用。与上级机构出入库现金时，现金实物与账务不符,3,3,P2,工作日营业终了，柜员的现金尾箱必须上缴至库管员，如不上缴的现金尾箱余额必须为零，否则机构不允许完成系统轧账。营业机构的现金日终时应放入寄库专用款箱，日间现金库不得存放现金，款箱应落实双人管理，其开启、封装必须执行双人会同原则，即应当双人会同清点相符后，各拿一把钥匙，每日共同开箱、共同锁箱，双锁必须双人分管。营业结束后，营业室主任或其授权的专人必须监督现金库管碰库，并对现金大数卡把审核，碰库完成后会同现金库管将柜员交出的现金封包一同装入款箱，核对封包数量无误后，由双人加锁送上级行金库（或寄库行）保管。,现金尾箱管理规范,人控,预防性,必要时,——,系统交易截图,支行行长

2,经办机构,现金管理,柜员向现金库管领取现金,现金权限的金融顾问,——,由柜员向现金库管员提出口头申请，再由库管员配款并由现金柜员清点现金。最后由库管在系统中发起现金领取交易，领取柜员输入指纹进行确认,现金尾箱出入库不合理、金额与登记簿不一致，产生资金丢失风险。,3,3,P2,当面交接：现金尾箱余额不足时，柜员向本机构现金库管员提出申请，现金库管员与申请柜员共同清点无误后，完成交接，并在系统录入，此操作需要柜员指纹输入才能完成,系统控制,人控,预防性,必要时,——,系统交易截图,支行行长

3,经办机构,现金管理,尾箱多余现金上缴现金库管,现金权限的金融顾问,——,柜员与现金库管员共同清点现金后，由库管员发起收缴现金交易，柜员输入指纹进行确认即可,现金尾箱出入库不合理、金额与登记簿不一致，产生资金丢失风险,3,3,P2,当面交接：营业终了，柜员将多余现金申请上缴，现金库管员与柜员共同清点无误后，完成交接，并在系统录入，此操作需要柜员指纹输入才能完成。柜员进行现金轧账时，尾箱余额超出5万元（该阀值为参数化管理）时，系统提示柜员，柜员根据提示应及时上缴现金库管。,系统控制,人控,预防性,必要时,——,系统交易截图,支行行长

4,经办机构,项目评估,现金碰库,现金权限的金融顾问,——,柜员清点现金实物余额，在系统中发起现金碰库交易并录入实物金额后确认。系统自动将录入的金额与系统记录的金额进行核对。,交易信息不准确，进而造成账务信息的不准确,2,4,P2,柜员现金尾箱必须坚持“一日三碰库”原则，即日始、日中、日末必须碰库。,现金尾箱管理规范,人控,预防性,必要时,信贷风险管理系统,系统交易截图,分行风险管理部负责人

5,经办机构,项目评估,差错管理--差错登记,现金权限的金融顾问,——,保证交易信息的真实、准确，长短款核销经过授权,交易信息不准确，进而造成账务信息的不准确；未经授权进行账务处理，可能导致账务信息不准确,2,4,P2,营业机构发生错款的应及时向机构负责人报告，同时组织查找，力求挽回损失，进行责任认定，维护我行权益。当日无法处理的错款，应填写《现金错款挂账审批表》（附件），按照审批权限审批后，在“待处理出纳长款”、“待处理出纳短款”科目挂账。,《河北银行现金出纳管理规定》（冀银发〔2021〕131号）第十一章错款处理,人控,预防性,必要时,信贷风险管理系统,项目评估报告,授信审批小组/授信审批委员会

绘制人：田蕾