核算部规章制度

核算部管理制度汇编核算部管理制度目录第一章核算部职能概述第二章核算部组织架构图第三章核算部各岗位职责第四章预算管理制度第五章结算管理制度第六章工程概算管理制度第七章工程成本管理措施核算部在企业的领导下，重要负(转载于:核算部规章制度)责编制投标报价、编制工程预决算、审核结算工程量、参与协议会审、进行工程成本控制及成本分析，通过对工程成本控制的全面管理及与各有关部门的协调配合，保证企业及工程目的的顺利实现。认真贯彻执行企业的各项管理规章制度，逐层建立健全核算部各项管理制度。核算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠诚的态度，人员素质要高，专业知识更要技高一筹。面对建设单位和劳务队伍，要把企业利益放在首位，尊重事实，严格把关。第二章核算部组织架构图待定。。。。。。。。。负责企业范围内所有结算的工程量审核工作，汇总各个项目每月结算的工程量；负责核算部的业务保密工作，防止和杜绝损害企业利益的行为发生；负责编制企业投标文献的商务标部分；负责编制工程预结算；负责进行工成本控制及成本分析；负责制定和完善部门管理制度；协助与督促项目部办理工程签证；协助与督促项目部办理竣工决算；参与图纸会审及交底；参与协议会审及交底；根据分包协议及施工进度，审核分包工程量；根据总包协议及施工进度，审核项目部的进度款预算；做好企业领导交办的其他工作第四章预算管理制度1、施工项目招标标底编制施工项目招标标底必须在设计充足完善的条件下实行，是指导施工招投标的很重要的文献。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文献。a．标底所包括的内容：(1)标底必须提醒施工项目的人、材、机、费用的所有消耗原则；(2)标底的细化工作内容规定除了要确定建设项目的总投资，更要提醒项目的各项物消耗和劳动消耗的投资，为更深入控制造价打好坚实的基础。b．标底编制的管理措施：(1)标底编制必须在企业总经理的领导下，由预算管理职能部门详细负责。(2)预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。(3)原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。但由于详细状况，可以参与某些非重点的事物性工作。或采用多人组标形式。即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。总标底谁也不掌握。且互不打听。直到开标前组合标底。(4)标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标此前不能将标底泄漏给投标人或公司内部任何工作人员，否则按企业有关管理制度予以惩罚，同步，企业2、施工过程造价确定与控制施工过程造价确定与控制也是协议履行的过程。它不仅需要预算职能部门参与，并且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门的共同参与才能更好地完毕。施工过程造价确定与控制需要处理施工过程中的如下三个方面的问题：a、有关施工洽商波及调整工程价等方面确实定与控制；b、月、季度以及整个项目工程量确实定：c、施工索赔确实定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包括“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。a、施工任务单：施工任务书由施工管理部门签订并下达，由材料部门和预算部门汇签。b、作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺措施，或管理措施，质量检测措施等波及技术、工艺方面的指令或洽商。由施工管理部门下达或签认，不必通过预算管理部门。并不能作为增、减工程量或单价的根据。c、经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与协议的有关内容不符时，可签订的材料认价手续，和项目变更手续。重要有：设计更改告知书，材料变化通知书等。d、所有波及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。(2)工程量确实定工程量确实定是控制过程成本的重要手段。它分为大型工程的月、季度工程量核定和小型项目的工程量核定。工程量核定波及的有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。篇二：成本核算部制度企业的成本核算管理工作是企业生产经营管理的关键内容，必须贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反应企业生产经营成果，挖掘减少成本潜力，努力减少产品成本。一、成本预测项目在中标后来，由成本核算部根据成本信息和施工项目的详细状况对中标项目的成本进行估算，科学合理地确定工程成本，项目管理费用等。详细职能部门的任务如下：1、材料设备部负责材料价格的调查，设备费用的收取等。2、计划生产部、经营部负责直接费用的测算；其直接成本的测算根据项目部提供的施工组织设计方案、企业材料设备部提供的材料价格、设备租赁价格进行工、料、机直接成本测算；并以此作为和施工队伍签订施工协议的根据。3、计划生产部、经营部、综合管理部、成本核算部以及项目经理、项目总工程师确定项目部组织机构、岗位设置以及管理费用目的等。在形成该项目的初步成本控制目的后，报企业领导审定。二、成本计划在项目管理方式确定、施工队伍确定、协议、经济目的责任书等完善后，由项目部编制工程项目在计划期内的生产费用、成本水平、成本减少率以及减少成本所采用的重要措施和书面方案，企业和项目部及路面施工队、桩基队签订目的责任书，成本核算部根据协议、经济目的责任书确定该项目的控制目的。三、成本控制1、在工程施工过程中，企业成本核算部根据项目成本控制目的向总工程师、综合部、计划生产部、经营部、技术质量部、安全保障部、材料设备部按照部门岗位职责进行成本控制目的分解并监督实行贯彻。各部门的成本控制职责分别是：总工程师和技术质量部及计划生产部对质量、进度、技术、计量、结算进行控制管理；材料设备部对材料采购及保管、机械设备等进行控制管理；安全保障部对安全费使用计划进行控制管理；综合部对固定资产、资金计划支付、费用、财务核算进行分析，对各部门职责进行协调、督办，对考核、岗位职责、奖罚进行控制管理。2、各施工队、各项目部参照企业人员构成状况，由各施工队、各项目部负责人、总工、财务负责人、工程部长、计量工程师等构成各施工队、各项目部成本控制小组（必须由项目经理或施工队负责人对各部门的成本控制负总责），在企业成本控制领导小组的领导下，负责本部门的成本控制工作。3、项目成本控制小组根据项目成本控制目的，按照岗位职责向项目经理、项目总工、工程部、材料员、安全员及财务进行目的分解。分解的内容包括：项目管理费用；分项工程工、料、机；试验检测费用；进度、质量、安全控制措施等。各部门、各人员的成本控制职责是：项目经理组织编制项目施工成本管理手册、定期或不定期检查有关人员的管理行为与否符合岗位职责规定；项目总工制定减少成本的措施、编制总进度计划、编制总的机械设备使用计划；材料员编制材料采购月计划及月报表、对材料每周组织检查一次使用计划、编制月材料盘点表及材料收发结存报表；工程部岗位职责是编制月进度计划、编制月材料需求计划、编制月度机械设备计划、开具工程价款结算单，核算当月施工成本；财务的岗位职责是编制月度资金使用计划、进行成本核算编制月度成本核算表、每月编制一次材料复核汇报。4、各项目经理部必须根据预算成本、施工定额，以及市场状况，制定切实可行的成本费用计划和成本控制目的，以及节省成本减少消耗的措施，将有关指标分阶段分解到部门、班组和负责人并监督实行。1、项目部必须在动工初期根据施工图填写工程全面的材料细目表及工具用品需求和使用周期表、机械设备配置及计划使用状况表、劳动力使用计划表、资金使用计划表。2、项目部根据估计工期和实行性施工组织设计，按季度或按月制定季度（或月度）材料使用计划表和工具用品使用计划表、季度（或月度）机械设备使用计划表、季度（或月度）劳动力使用计划表、资金使用计划表。3、确定各计划表分解状况和负责人贯彻。4、按工程实际状况制定月度直接费使用结算时间点，进行直接费审核，对于异常的状况进行重点分析、查明原因并制定应对措施，尽快加以纠正。在出现异常时如有必要应及时调整计划表。5、人工费按“量价分离”的措施，将作业用工和零星用工按定额工日的一定比例综合确定用工数量与单价，通过劳务协议进行控制；材料费按“量价公离”的原则，控制材料用量和价格。制定限额领料流程，减少材料非正常损失。制定材料节省的奖励制度和材料挥霍的惩罚制度；施工机械使用费重要从如下几种方面控制：（1）合理安排施工生产，加强设备租赁计划管理减少因安排不妥引起的设备闲置。（2）加强机械设备的调度工作，尽量防止窝工，提高现场设备运用率。（3）加强现场设备的维修保养，防止因不合法使用导致机械设备的停置。（4）做好机械操作手与辅助人员的协调与配合，提高施工机械台班产量。6、充足规划和严格按原则修建施工便道，尽量减少或防止发生二次转运费用，减少便道维修率。7、根据工程施工状况合理安排材料储备，减少资金占用。8、根据工程特点和施工方案，充足考虑冬季、雨季施工特点，对机械使用计划进行合理优化，严格执行机械维修保养制度，增长机械运用率和完好率。9、严格执行质量管理制度，杜绝因质量事故导致的损失。四、成本核算每月23日前项目部或各队将人工费报至分企业计划生产部，材料费、机械费报至分企业材料设备部，管理费和其他费用报至分企业综合部，由以上部门汇集并传递至成本核算部，由成本核算部按规定的成本开支范围对施工费用进行归集和分派，计算出施工费用的实际发生额，再根据成本核算对象，计算出施工项目的总成本和单位成本。工程竣工后由成本核算部根据整个工程作为核算对象，对整个工程成本开支范围对施工费用进行归集和分派，计算出本工程施工费用的实际发生额，再根据成本核算对象，计算出本工程项目的总成本，进行核算分析，以分别考核项目管理绩效和分企业经营效益。五、成本分析分企业成本核算部在成本核算的基础上，每月日在成本分析会上对制度执行状况和实际成本与计划成本的偏差进行分析，及时分析原因和制定对策，并在需要时及时调整计划，以便有效的进行成本控制。六、成本考核在工程项目完毕后，以施工成本的减少额和施工成本的减少率作为成本考核的重要指标，对工程项目成本形成的各责任者，按工程项目成本目的责任制的有关规定，将成本的实际指标与计划、定额、预算进行对比和考核。七岗位职责1.成本核算部长岗位职责1.1组织主持本部门及人员的工作安排及平常培训督导工作；1.2严格遵守国家和企业的成本开支范围和费用开支原则，结合企业生产经营特点和管理规定，制定成本核算措施；1.3根据企业生产经营计划编制成本、费用等计划，并将指标分解贯彻，保证计划实现；1.4按照成本核算措施的规定，确定成本核算对象，对的归集、分派生产费用；1.5根据成本核算员有关报表及数据，准时编制成本、费用报表，并加以文字阐明，对照成本计划找出成本升降原因进行核查分析，加强篇三：财务核算部部门职责财务中心核算部职责阐明书篇四：核算中心内部管理制度财务集中核算中心内部管理制度一、岗位职责中心工作职责1、负责对乡镇卫生院实行财务统一管理和会计核算。2、负责乡镇卫生院的基本药物、材料、设备采购款的统一支付。3、负责乡镇卫生院门诊、住院收费票据的购置、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档工作。4、负责乡镇卫生院当年度会计档案的编目、立卷、归档、保管、移交工作。5、接受财政部门的业务指导和有关部门的监督、检查，如实提供有关会计资料。6、协助乡镇卫生院完毕年度预算、决算的编制工作。主任岗位职责1、认真贯彻执行国家有关财经法律、法规制度，依法有序、统筹安排中心的各项工作。2、组织建立、健全中心会计核算和内部管理制度，强化内部制约机制，保证会计工作依法进行。3、定期布置、检查，总结中心工作，发现问题及时处理，不停提高工作效率和管理质量。4、坚持原则，秉公办事，不徇私情，负责抓好中心政治思想工作。5、抓好中心行政管理工作，主持中心会议，检查岗位职责贯彻状况，合理调整工作岗位，组织制定奖惩制度、考核制度等。6、研究和处理中心运行中有关问题，负责协调处理、处理与有关部门、单位等对内、对外问题。7、支持中心人员依法行使职权，保障中心人员的合法权益。8、完毕卫生局领导交办的其他任务。副主任岗位职责1、协助主任抓好中心的各项行政管理和会计工作，对中心主任负责。2、负责贯彻中心政治思想工作，教育工作人员树立良好的职业道德和工作风范，增强服务意识，对的处理与核算单位的关系。3、协助主任建立、健全中心会计核算和内部管理制度，并负责督促、检查和贯彻。4、协助主任协调中心与有关部门、单位及中心内部各岗位的平常工作关系。5、做好主任授权内的各项行政管理和会计工作，及时处理存在的问题。6、组织中心人员进行理论学习和业务培训，提高中心工作人员的综合素质。7、负责财务处理软件的系统管理工作，保证系统正常运行。8、负责保留单位印章、承接中心主任授权的其他工作。总会计岗位职责在中心主任、副主任的领导下，对全中心详细会计核算工作负责。1、严格按照《基层医疗卫生单位会计制度》和《基层医疗卫生单位财务会计制度》的规定，组织和协调中心的详细会计核算工作。2、执行国家有关财经法律、法规、制度，对的处理服务与监督的关系；3、按照《会计法》和国家有关会计基础工作规范的规定，负责审核核算单位的多种收支单据和凭证。4、负责网银支付的授权审批工作。5、负责中心会计电算化的平常运行工作，组织有关人员按照中心业务流程，并结合电算化的特点，进行平常核算。6、负责对核算会计编制的多种报表的审签工作，保证会计信息的真实性和完整性。组织核算会计对核算单位财务收支活动状况进行定期分析。7、加强会计核算事中和事后监督，及时处理核算中出现的问题，重大问题及时向中心主任汇报。8、监督和控制核算单位经费预算的执行状况，负责财务公动工作。9、负责组织中心、报账单位会计法律法规、会计业务知识等学习及培训工作。10、秉公办事，不徇私情，保证财经纪律的严厉性11、完毕中心主任、副主任交办的其他工作。核算会计岗位职责1、核算会计在总会计的指导下，负责对其所分管的核算单位详细会计核算工作。2、严格遵守《基层医疗卫生单位会计制度》和《基层医疗卫生单位财务会计制度》，执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度。3、负责核算单位原始凭证的初审工作、录入并审核记账凭证，保证账目清晰，数据真实，内容完整。及时督促和办理核算单位应缴、代扣的多种税费和基金，纠正、制止违反财经纪律的行为。4、按会计制度规定，对的、及时编制核算单位会计报表，查对无误后盖章交核算单位。5、协助核算单位编制预算和决算、财务分析工作。6、负责临时保管核算单位会计档案，对会计凭证、账薄、报表、电算化形成的会计资料和有关文献制度等，定期装签订卷，妥善保管，准时移交。7、准时查对核算单位银行存款，并编制银行存款余额调整表，保证调整后余额一致。总出纳岗位职责1、遵守财经纪律和各项财务规章制度，严格执行《现金管理暂行条例实行细则》的规定办理现金业务工作。2、负责现金支票、转账支票、电汇凭证的购领、发放、核销工作，以及银行回单的收取工作3、负责网银支付业务的录入工作，并打印网银电子凭证。4、负责非税票据的统一购领、保管、发放、核销工作；5、负责登记中心总账户银行存款日志账，按月同开户银行和核算会计对账，保证账账、账实相符。6、负责查对单位的支付手续与否齐全，单据与报销金额与否相符。7、负责收、付款告知书的打印工作。二、人员分工1、唐勇军（副主任、总会计）：负责中心银行总账户的会计核算工作；负责核算单位报账的复核工作；负责网银支付的审核和授权工作；指导和监督核算会计的会计核算工作；负责会计档案移交的监交工作。2、何小东（核算会计）：负责金石镇卫生院、高桥中心卫生院的会计核算、会计档案的整顿、装订、移交以及上述篇五：薪资核算措施及规章制度1.目的为使全体从业人员对企业服务奉献有合理公平之报偿，并使薪资核算明确有所依循，特订定本措施。2.合用范围我司正式聘任之从业人员均合用本措施。4.基本工资4.1基本工资4.1.1从业人员之本基本工资“薪等表”核叙(附件一)4.1.2基本工资之计算以月为单位。1)请假之基本工资计算请假之基本工资=月基本工资-月基本工资/当月计薪日*实际请假天数*（1-核发比例）(参阅【请假规则】)2)到离职人员并未达全月应出勤日数者之基本工资计算到离职人员并未达全月应出勤日数者之基本工资=月基本工资/21.75*实际出勤日数(局限性日者以出勤时数比例计发)4.1.3到离职人员当月出勤日数，未达应出勤日数者，按照实际出勤日比例计算。局限性日之基本工资，根据实际出勤时数比例计发。4.2工龄工资4.2.1合用人员：基层人员系指：操作员a（指操作机械设备人员）、操作员b（指一般作业人员）、园丁、服务员、冲压员b（指于冲压一组或其他部门操作单动冲床人员）、涂装员、警卫员、检查员（合用于直接生产单位）、操作员t（指操作专用机台人员）、配料员之职称人员。4.2.2工龄工资执行规定：b.工龄工资生效期：满规定工龄后，次月1日起即行生效工龄工资。c.工龄工资承接单位：工龄工资由人资单位直接调整。d.员工上年度绩效考核成绩为乙等（含）如下，则不享有次年工龄工资调整。4.2.3举例：1）某员工职等为二等九级，其于4月5日报到，4月5日满2年，且其上年度考核成绩非乙等（含）如下，按照企业原则，满2年工龄工资加给1级，该员工自5月1日起薪资等级调整至二等十级。2）某员工职等为三等二级，其于6月25日报到，6月25日满4年，且其上年度考核成绩为乙等（含）如下，按照企业原则，满4年工龄工资加给2级，但因该员上年度考核为乙等，故7月1日起薪资不做调整，仍保持三等二级。4.3考核晋级4.3.1合用人员：除基层人员以外职称之人员。4.3.2执行规定：参阅【绩效考核管理措施】。5.加给5.1主管加给5.1.1凡担任我司行政主管职务者，每月根据职务分别核发主管加给，其金额如“主管加给/职务加给一览表”(附件二)。5.1.2代理职务者，仍根据其原任职务核算加给。5.1.3当月出勤日数未达应出勤日数1/2者，折半发给。当月未出勤者不予以核发。5.1.4到、离职人员当月出勤日数，未达应出勤日数者，按实际出勤日数比例计发。5.1.5主管加给随职务异动而增、减调整之。5.2职务加给5.2.1从业人员符合“主管加给/职务加给一览表”者，依表列金额核算(附件二)。5.2.2职务加给之核发，如为日支性质，依实际出勤日数核发。如为月支性质，当月出勤日数未达应出勤日数1/2者，折半发给。当月未出勤者，不予以核发。5.2.3组阶（含）以上（如：工程师、管理师、技术专人、管理专人）职务加给为月支性质；其他人员为日支性质。6.奖金6.1绩效奖金依“绩效奖金管理措施”。6.2年终奖金依“年终奖金核算措施”。7.其他津贴7.17.3高温季节津贴根据上海市劳动和社会保障局、上海市总工会，沪劳保综发（）30号文献，有关本市企业高温季节津贴原则的告知作为参照。7.2.1高温季节定义：（a）7.3.1.1高温天气下（日最高气温到达35℃以上）露天工作以及工作场所温度高于33℃（含）以上。（b）人力资源部根据气象汇报数据结合工作场所温度,公布高温季节起止期间。该期间内每日由人力资源部根据气象汇报数据及工作场所温度,公布前一日与否为高温日，具以核发高温季节津贴；非高温日，则不核发津贴。7.2.2津贴金额：（a）高温季节津贴为10元/日。（b）以其上班刷卡之时间为准，不管其有加班或因轮班而跨日工作，仍为发放一日之津贴。（c之高温津贴，并于薪资中统一发放。7.2.3核算措施：（a）工作地点每日在高温环境下之人员，根据实际高温日出勤天数（正常工作天数+休息之加班日）得享有津贴。（b）工作地点于非高温环境下之人员（如，办公楼区域人员：厂长室；品保部、品保课、试验室、总务课、人力资源部；工程中心、制程课、产品课；设备部；计划部、船务课、生管课；采购部、采购课、供发课；资讯中心；财务部；及其他有降温设施并温度不达高温定义的单位），如因其个人之工作职责需要，高温日需至高温环境下工作至一定期间的，由部门主管依其实际工作状况提报，经人力资源部审核，厂长核准后送达人力资源部，得享有津贴。7.3其他有关津贴，视需要另行制定，并依之核发。8.加班所得8.1平日加班8.1.1正常班人员平日加班，下班后未用餐并进行工作者，可自17：00起算；反之，则自当日17：30起算加班费。平日加班费=月核定总薪资/21.75/8*实际加班时数*1.5倍8.1.2正常班人员遇周五晚间加班越24:00，则24:00后来之时数以2倍加班费核算。8.2假日加班费8.2.1双休日加班双休日加班费=月核定总薪资/21.75/8*实际加班时数*2倍8.2.2法定休假日加班费=月核定总薪资/21.75/8*实际加班时数*3倍8.3轮班人员当月应出勤日恰逢双休日的，正常工作时间依正常工作日薪资予以，正常工作时间外加班的，加班薪资根据[企业实行其他工作时间制度的批复]及有关法律、法规，以平日加班费进行核算；若当月应出勤日，恰逢法定假日的，法定假日工作时间以法定休假日之加班费进行核算。8.4轮班人员正常班后继续加班越次日早上8:00的，8:00后来之时数以2倍加班费核算。.其他9.1代扣社会保险金企业依法办理各项社会保险，缴交保险金，并依法令规定代扣个人应付款项，其缴费基数详细根据法令各项条款办理。9.1.1城镇保险a.养老保险企业应付部分为缴费基数之22%个人应付部分为缴费基数之8%b.失业保险