房地产评估服务工作实施方案(仅供参考)

#/26固定资产增减变化表〔月；现金出纳月终盘存表〔月；提取坏帐准备金明细表〔月；应收、应付和预付款项明细表〔月。第四章资金、现金、费用管理第三十一条财务部门要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。第三十二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第三十三条银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。第三十四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管,经理私章和会计私章由本人各自保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第三十五条银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。出纳人员应按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡,财务人员应不定期进行抽查核对。第三十六条财会人员办理信汇、电汇、票汇〔含自带票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。对未经审批的付款,财务人员有权且必须拒绝支付,并及时向上级请求处理。第三十七条根据已获批准签订的合同付款的,应严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,未经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位〔人凡委托其他单位〔人代付款的,一律上报总经理批准。第三十八条公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款〔物5万元以上的,财务人员必须逐项跟踪资金回笼情况,并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金,应督促经办人员及时催收；发现问题的,应及时上报请示处理。第三十九条库存现金不得超过3000元,超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入的现金。第四十条一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。第四十一条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度〔5000元以上支付往来或贸易现金。严禁私设小钱柜。第四十二条严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。第四十三条现金日记帐必须用固定一本帐,严禁使用两本帐或帐外有帐。第四十四条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。第四十五条领用空白支票,必须注明限额、日期、用途及使用期限,并按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。第四十六条正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人验收人签外,经经理或其授权人批准后方能报销付款。第四十七条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费,经办人还须另付合同书和说明报批。第四十八条业务费实行包干制,按实现利润的比例提取,由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用,不得私分、贪污。公司员工的差旅费,由财务主管审核,2000元以下的由财务主管审批报销,2000元以上的由财务主管签署后报总经理审批报销。第四十九条医疗费等按国家的规定报销。第五十条非生产性的特殊开支,如赞助金、会费等在福利基金列支,2000元以下由财务主管审批,2000元以上由总经理审批。第五十一条公司购置固定资产〔包括维修、租用,必须先立项、作出预算,报经批准后才能购置。其中,属专控商品的,还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品,按审批权限规定经批准后才能购置。第五十二条对中、长期投资要选好投资项目,节约投资费用,缩短投资回收期,提高投资效益。财务人员必须对投资的可行性报告提出评估意见,并加强对投入产出资金的管理。任何投资,均须按审批权限规定经批准后才能投入。第五十三条严禁为外单位〔含合资、合作企业或个人担保贷款。第五十四条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第五十五条有关资金使用的审批,若审批人员出差时,由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。第五章工资及奖金第五十六条公司实行"按劳取酬"、"多劳多得"的分配制度。第五十七条公司员工年度工资及资金总额,由总经理按章程的规定拟订。第五十八条员工的工资标准和奖励方法,由财务主管提出方案,报总经理审定。第五十九条公司实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度,具体办法由财务主管拟订,报总经理审定。第六十条公司的资金按计划的利润基数及实际完成的利润额分别提取,采取平时预提、年终结算的方法,提取比例由财务主管拟订,报总经理审定。第六章税收及利润分配第六十一条公司依法向国家缴纳税金,不准偷税漏税。第六十二条税后利润的分配按章程的规定执行。第七章库存物资财务管理第六十三条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范,每月向财务部门报送一次库存报表,报表同时抄送上级财务部门。第六十四条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点,并编制出库存物资盈亏表,盈亏表同时抄报上级财务部门。第六十五条对库存物资的盘盈盘亏,仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者〔含1000元,由会计人员审核,报财务主管审批后处理,1000元以上须呈报总经理审批后处理。第八章会计凭证和档案保管第六十六条必须加强对发票的管理,安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票,违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金,情节严重的追究法律责任。第六十七条会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补,如事后发现差错,也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。第六十八条会计档案必须按月装订成册,妥善保管,不得丢失,至少保存15年。采用电子计算机记帐的,机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿,应专人负责妥善保管,至少15年。第六十九条会计档案保存期满需销毁时,应抄具清单,报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后,才能销毁。xxx公司2008年3月18日〔三估价档案管理制度一、档案管理机构及其职责1、公司档案工作实行二级管理。其中:一级管理是指公司综合处的统筹管理:二级管理是指各处及各部门的档案资料管理工作。2、公司档案业务归属综合处,由综合处指定人员兼职负责。各处、各部门指定人员兼职档案资料管理工作。3、公司档案管理员按照国家有关规定,以及公司档案工作制度、条例统一管理公司的档案:各处、各部门的档案管理人员应参照公司的有关管理规定做好工作,负责收集、整理、保管本部门或本单位的档案资料。4、档案管理人员要严格执行公司档案管理规定,认真细致地做好档案保管以及利用工作,充分发挥档案资料的作用。5、公司档案管理人员有责任对二级档案管理工作进行监督和指导。每年对二级档案管理进行一次检查验收。二、归档制度1、凡是反映公司企业开发、生产经营、企业管理及工程建设等活动,具有查考利用价值的文件资料均属归档范围。2、凡属归档范围的文件资料,均由公司集中统一管理,任何个人不得擅自留存。3、归档的文件资料,原则上必须是原件,原件用于报批不能归档或相关企业须保留的,综合处保存复印件。4、凡公司业务活动中收到的文件、函件承办后均要及时归档:以公司名义发出的文件、函件要留底稿及正文备查。5、业务活动中的有关请示报告及上级领导批复,属付款性质的,由财务处保存原件:属人事问题的,由劳资员保存原件:属工程项目的,由工程处保存原件。其他重要报告,在企业资料归档范围内的,连同有关资料由经办人整理后移交档案室。归档范围外的请示报告由各部门自行保管。6、由公司对外签订的经济合同,应保留三份原件,主管经理保存一份,财务处及业务处室各保存一份。特殊情况只有一份原件时,由财务处保存原件。7、公司级的收文、发文等文书资料均由综合处归档。8、其它体系认证要求保存的记录、文件均按规定保存。三、档案保管制度1、公司办公室应有存放档案的专门库房,各处、部门应根据保存档案数量,设置存放档案的箱柜,并具备防火、防潮、防虫等安全条件。2、归档资料要进行登记,编制归档目录。3、科学地编制分类法,根据分类法,编制分类目录:根据需要编制专题目录,完善检索工具,以便提供利用。4、档案要分类,分卷装订成册,保管要有条理,主次分明,存放科学。5、库存档案必须图物相符,帐物相符。6、档案管理人员要熟悉所负责的档案资料,了解利用者的需求,掌握利用规律。7、根据有关规定及公司实际情况,确定档案保管期限,每年年终据此进行整理、剔除。8、经确定需销毁的档案,由档案管理员编造销毁清册,经公司领导及有关人员会审批准后销毁。销毁的档案清单由档案员永久保存。9、严格遵守档案安全保密制度,做好档案流失的防护工作。10、凡公司工作人员调离岗位前必须做好资料移交工作,方可办理调动手续。四、档案借阅制度1、档案属于公司机密,未经许可不得外借、外传。外单位人员未经公司领导批准不得借阅。2、借阅部门保管的档案材料,须经档案所属部门负责人批准。借阅档案材料,属借阅部门经办的,由部门负责人批准;借阅非本部门经办的档案材料,须经综合处处长批准。阅档必须在办公室指定的地方,不得携带外出。需要借出档案的,须经综合处处长批准。3、借阅档案,必须履行登记、签收手续。4、借出档案材料的时间不得超过一周,必要