财务部工作流程完整

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账务处理流程财务部工作流程(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部（出纳）审核原始单据审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部（会计)编制记账凭证编制记账凭证会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章.3财务部(主管会计）审核凭证有误审核凭证正确主管会计审核凭证的合法性,并签字盖章.4财务部（会计）凭证输机凭证输机会计人员对已审核的凭证进行账套录入.5财务部（主管会计）凭证复核凭证复核无误主管会计登录账套对已录入凭证复核.6财务部（会计)凭证过账凭证过账会计对复核过的凭证过账.7财务部(会计）生成报表生成报表审核无误会计进行报表输出.8财务部（税务会计）纳税申报纳税申报会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1报账人粘贴原始单据粘贴原始单据报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导部门领导审批部门领导审批根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。4公司领导公司领导审批公司领导审批1、票据金额≤300元，建筑公司领导审批；2、300元<票据金额≤2000元,集团公司副总审批；3、票据金额≥2000元，集团公司总经理批准。5出纳出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核.5出纳报销报销出纳审核无误后，予以报销。6出纳编制凭证编制凭证编制凭证，登记现金日记账。工资发放流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1人力资源部人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务部(会计)财务部进行审核财务部进行审核财务部结合考勤表对逐项审核.3财务部（会计）编制工资表编制工资表财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。4集团公司总经理审批审批总经理审批。5财务部（出纳）发放工资发放工资工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部（会计）开具发票或收据施工单位完开具发票或收据财务部分情况开具发票或收据2财务部（会计）工程款到账工程款到账工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3工程部项目经理办理付款报告办理付款报告工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4项目经理项目经理签字项目经理签字项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5工程部主管领导审批主管领导审批工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6财务部（会计）财务部核算相关税费财务部核算相关税费财务部对相关税费进行核算。7财务部（出纳）付款付款扣除相关税费后支付项目经理部.8财务部(会计）编制记账凭证编制记账凭证会计根据单据编制凭证材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1成本会计整理当月发票开具情况阶段性结算成果整理当月发票开具情况阶段性结算成果会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本.2成本会计分析各项目材料成本阶段性结算成果分析各项目材料成本阶段性结算成果按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导成本会计项目经理通知项目部上交材料发票通知项目部上交材料发票催促各项目上交材料发票4成本会计发票真实性审核发票真实性审核会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5成本会计根据发票金额开具收据根据发票金额开具收据会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。6成本会计整理材料发票整理材料发票会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。7档案管理员装订归档装订归档对整理过的材料发票定期装订。合同协议管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1经营部工程部合同协议传递合同协议传递经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。2财务部（档案管理员)接收接收档案管理员签字接收合同协议。3财务部（档案管理员)归档归档档案管理员将合同协议分类归档。4公司各部门借用申请借用申请各部门根据需要提出借用申请。5财务部（档案管理员）登记登记档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6公司各部门档案管理员归还归还各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。7财务部（档案管理员）重新归档重新归档档案管理员对收回来的合同协议重新归档,并定期整理.工程款往来账务核对流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务经理往来会计列出对账计划列出对账计划财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。2往来会计整理对账资料阶段性结算成果整理对账资料阶段性结算成果针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细.3往来会计项目经理/会计内部对账内部对账会计与项目经理进行公司内部对账。4往来会计重新整理对账资料重新整理对账资料根据双方核对结果，形成初步对账结果。根据对账情况重新对对账资料进行整理5往来会计项目经理/会计联系建设单位联系建设单位与甲方联系对账事宜.6往来会计建设单位会计外部对账外部对账与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。7往来会计建设单位会计形成对账结果形成对账结果对账结果以询证函的形式打印出来,双方盖章确认。8财务经理往来会计存档存档将询证函存档。外出经营许可证办理及收回流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1档案管理员整理合同整理合同经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部；档案管理员整理合同将之区分为郑州区域内、区域外合同;对区域外合同标示,拟办外出经营许可证。2档案管理员贴花贴花档案管理员按合同金额计算印花税；在合同背面粘贴印花税票.3档案管理员申请办理申请办理打印外出经营许可证办理申请书;填写外出经营许可证审批表；税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）;将以上资料提交省直地税办税大厅。4档案管理员外经证办理成功外经证办理成功1、各外出经营许可证审批完毕;2、档案管理员到省直地税办税大厅领取。5档案管理员整理编号整理编号档案管理员对外出经营许可证编号；将编过号外出经营许可证入档。6档案管理员项目经理部项目部领取项目部领取各项目经理部发生纳税事项时领取外出经营许可证;档案管理员按领取日期、领取人登记备案。7档案管理员项目经理部到期收回到期收回档案管理员对即将到期的外出经营许可证催促项目交回；档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。抵押贷款办理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务总监确定融资方案确定融资方案财务总监根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案.财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案.2财务部(会计)授信申请授信申请会计根据融资方案，编制授信申请；提供其他相关资料。3融资机构银行风险审批银行风险审批通过银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。4财务部（会计）抵押手续办理抵押手续办理完成会计到房管局办理抵押手续。5融资机构贷款发放贷款发放抵押手续完成后,银行发放贷款6财务部(会计)按期支付利息并提供财务资料按期支付利息并提供财务资料按月支付利息；按月提供财务报表.7财务部（会计）本金偿还本金偿还贷款到期后偿还本金。8财务部（会计）解除抵押解除抵押会计到房管局办理抵押解除手续。网上银行操作流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务总监财务总监综合考虑应支付的款项的情况；决定采用网银支付；发出支付指令.2财务部（网银操作员1）制单员制单制单员制单操作员1登录网上银行；按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。3财务部（网银操作员2）审核员审核审核员审核操作员2对提交的单据逐项复核；复核无误后点击同意按钮。4财务部（网银操作员2）同意交易完成交易完成该笔交易完成。5财务部（网银操作员2）电子回单打印电子回单打印操作员2打印该笔已完成交易的电子回单。将打印好的回单传递给会计记账.财务部职责一、负责公司日常财务核算。二、根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行检查分析.五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。八、负责公司现有资产管理工作。九、原物料进出帐务及成本处理.外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析.十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立.效率奖金核算、年度预算资料汇总。十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。十二、统一发票自动报缴作业.营利事业所得税核算及申报作业.营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业.财务盘点作业。十三、会计意见反应及督促.税务及税法研究。十四、完成领导交办的其它工作。会计岗位工作职责负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、组织编制各期预决算，定期检查分析财务计划，合理使用资金。四、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目,作到帐物相符.六、上级财务机关检查工作时,要负责提供资料和反映情况。七、定期书面向领导汇报财务情况，发挥财务监督作用。八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作.十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发.十一、按期填报审计报表,认真自查，按时报送会计资料.十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题.十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。出纳岗位工作职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐.书写整洁、数字准确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用，不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况.十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。会计岗位工作流程审核原始凭证—-填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报

一、审核原始凭证（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等。(2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如费用报销单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

二、填制记帐凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

三、复核四、记帐

根据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐;银行日记帐；总帐；明细帐。

五、编制会计报表

（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列。（2）根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款"相关明细科目的期末贷方余额计算填列.

(3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款"总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。（4）备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制.六、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案.出纳岗位工作流程一、货币资金核算(1）办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记.（2）办理银行结算,规范使用支票，严格控制签发空白支票。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。（3)登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额.银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对.月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询.要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票.（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因,根据情况分别处理，不得私自取走或补足.如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人.（5)保管有关印章,登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。（6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。二、往来结算（1)办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算；应付、暂收款项,要抓紧清偿.对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理，及时清算。（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告.三、工资结算（2）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况.对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。流程目录TOC\o"1—3”\h\z\uHYPERLINK\l”_Toc316899154”一、财务业务流程1HYPERLINK\l”_Toc316899155”1、年度经营管理预算编制流程13、预算专项调整编制流程3HYPERLINK\l”_Toc316899158”4、集团本部银行融资方案审批流程45、子公司银行融资方案审批流程5HYPERLINK\l”_Toc316899160"6、集团总部银行融资（实施）审批流程6HYPERLINK\l”_Toc316899161"7、子公司银行融资（实施）审批流程7HYPERLINK\l”_Toc316899162”8、集团总部融资资料准备流程8_Toc316899164"10、季度(月)资金计划审批流程1011、会计核算业务流程11_Toc316899170”16、工程款、采购款支付审批流程1617、集团总部付款审批流程1718、质保金退还审批流程18HYPERLINK\l”_Toc316899173”19、福利费开支审批流程19HYPERLINK\l”_Toc316899174"20、工会经费开支审批流程20HYPERLINK\l”_Toc316899175"21、职工教育经费开支审批流程21HYPERLINK\l”_Toc316899176"22、纳税工作流程22HYPERLINK\l”_Toc316899177”23、销售收款流程2324、销售退款流程2425、银行账户开立、变更审批流程25HYPERLINK\l”_Toc316899180”26、银行账户撤销审批流程2627、财务检查流程27HYPERLINK\l”_Toc316899182"二、财务管理审批流程28HYPERLINK\l”_Toc316899183”（一）集团总部财务审批流程28_Toc316899185"2、付款审批28HYPERLINK\l”_Toc316899186"（二）子公司申报集团审批流程29HYPERLINK\l”_Toc316899187”1、预算外行政费用及固定资产293、节税方案的审批30HYPERLINK\l”_Toc316899190"4、子公司年度预算审批301、年度投资计划31HYPERLINK\l”_Toc316899193”2、投资可行性报告313、项目前期定位报告324、项目后评价报告32一、财务业务流程1、年度经营管理预算编制流程集团财务部总裁办公会财务总监总裁根据董事会的年度预算原则和项目预算原则进行编制年度预算指标根据董事会的年度预算原则和项目预算原则进行编制年度预算指标讨论讨论审核审核审批审批编制预算编制预算财务部复核财务部复核送总裁办通过送总裁办通过财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批下发下发说明：支持表单有《预算表格》《年度预算核算表单》2、项目经营管理预算编制流程各单位集团财务部总裁办公会财务总监总裁根据项目编制原则及指标根据项目编制原则及指标编制资金计划编制资金计划部门复核税务筹划部门复核税务筹划总裁办公会通过总裁办公会通过制定销售价格制定销售价格财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批送经营管理部编制项目计划送经营管理部编制项目计划说明：支持表单有《预算表格》3、预算专项调整编制流程各单位集团财务部总裁办公会财务总监总裁部门上报部门上报财务部平衡财务部平衡总裁办公会通总裁办公会通过财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批说明：支持表单有《预算外表单》4、集团本部银行融资方案审批流程集团财务部财务总监总裁根据集团年度经营目标、项目计划制定出集团本部的融资方案根据集团年度经营目标、项目计划制定出集团本部的融资方案财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批5、子公司银行融资方案审批流程集团财务部财务总监总裁根据集团年度经营目标、项目计划制定出集团的各单位融资方案根据集团年度经营目标、项目计划制定出集团的各单位融资方案集团财务部长复核集团财务部长复核财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批下发下发说明：支持表单《融资计划报批表》《资金计划表》6、集团总部银行融资（实施）审批流程集团财务部财务总监总裁根据总裁审批的集团总根据总裁审批的集团总部的融资方案编制融资计划(15天内)日常监督检查日常监督检查集团财务部长复核集团财务部长复核财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批说明:支持表单《融资计划报批表》《资金计划表》7、子公司银行融资(实施）审批流程各单位集团财务部财务总监总裁根据集团财务部下发的融资方案，各子公司编制融资计划(15天内)根据集团财务部下发的融资方案，各子公司编制融资计划(15天内)日常监督检查日常监督检查集团财务部长复核集团财务部长复核财务总监审核财务总监审核总裁审批总裁审批说明:支持表单《融资计划报批表》《资金计划表》8、集团总部融资资料准备流程集团财务部人事行政部银行根据集团批准的融资方案根据集团批准的融资方案财务部根据银行要求准备公司基本资料财务部根据银行要求准备公司基本资料跟进人事行政部跟进人事行政部办理三证一图根据银行要求准备项目资料资料上报银行业务部，根据银行业务部门的要求补充资料资料上报银行业务部，根据银行业务部门的要求补充资料贷款资料上报银行贷审会贷款资料上报银行贷审会根据银行贷审会纪要完善资料根据银行贷审会纪要完善资料说明：支持表单《融资计划报批表》9、子公司融资资料准备流程各单位财务部各单位综合管理部银行根据集团批准的融资方案根据集团批准的融资方案根据银行要求准备公司基本资料根据银行要求准备公司基本资料跟进综合管理部跟进综合管理部办理三证一图根据银行要求准备项目资料资料上报银行业务部，根据银行业务部门的要求补充资料资料上报银行业务部，根据银行业务部门的要求补充资料贷款资料上报银行贷审会贷款资料上报银行贷审会根据银行贷审会纪要完善资料根据银行贷审会纪要完善资料说明:支持表单《融资计划报批表》10、季度（月)资金计划审批流程各单位集团财务部财务总监总裁根据年度的资金计划及季度经营计划的需要制订出资金计划根据年度的资金计划及季度经营计划的需要制订出资金计划各单位财务负责人各单位财务负责人复核集团资金经理平衡、汇总集团资金经理平衡、汇总各单位总经理复核各单位总经理复核财务部长组织部门专题会议财务部长组织部门专题会议财务总监审核财务总监审核集团总裁审批集团总裁审批集团财务下发到各单位集团财务下发到各单位说明：支持表单《资金计划表》《资金计划执行情况表》11、会计核算业务流程集团财务部交款人持相关凭据办理交款手续付款人持有效相关票据办理付款交款人持相关凭据办理交款手续付款人持有效相关票据办理付款收现金主办会计审核签章收支票收现金主办会计审核签章收支票转帐现金出纳收款开出收据并登记现金台帐出纳进帐到帐后开出收据并登记银行日记帐转帐现金出纳收款开出收据并登记现金台帐出纳进帐到帐后开出收据并登记银行日记帐主办会计制作转账凭证登帐主办会计制作现金凭证并签章出纳核对资金计划后开出支票并登记银行日记帐主办会计制作转账凭证登帐主办会计制作现金凭证并签章出纳核对资金计划后开出支票并登记银行日记帐主办会计制作银行凭证并签章主办会计制作现金凭证并签章主办会计制作银行凭证并签章主办会计制作现金凭证并签章出纳付现并登记现金日记账主办会计制作银行凭证并签章出纳付现并登记现金日记账主办会计制作银行凭证并签章稽核岗位审核凭证稽核岗位审核凭证主管会计记账并出具会计报表主管会计记账并出具会计报表主管会计结账主管会计结账打印账册并数据备份打印账册并数据备份说明：支持的制度《集团会计核算制度》《月度会计核算管理报表》12、转账支票使用流程集团财务部出纳根据已审定的票据出纳根据已审定的票据开出转帐支票并登记号码、金额开出转帐支票并登记号码、金额主管会计核对主管会计核对财务经理核对财务经理核对财务经理盖财务章 出纳盖财务总监章财务经理盖财务章 出纳盖财务总监章 主管会计盖法人章 出纳到银行进帐出纳到银行进帐回单交会计入账回单交会计入账说明：支持的表单《票据领用台帐》、制度《票据管理办法》13、现金支票使用流程集团财务部出纳根据库存余额情况提出申请出纳根据库存余额情况提出申请财务经理批准财务经理批准出纳开出现金支票并登记号码、金额出纳开出现金支票并登记号码、金额财务经理盖财务章 主管会计盖法人章 出纳盖财务总监章 财务经理盖财务章 主管会计盖法人章 出纳盖财务总监章 出纳到银行提款出纳到银行提款回单交会计入账回单交会计入账说明：支持的表单《票据领用台帐》、制度《票据管理办法》14、发票或收据使用流程集团财务部出纳根据库存余额情况提出申请出纳根据库存余额情况提出申请收银员或出纳根据需要领用会计登记领用人签字收银员或出纳根据需要领用会计登记领用人签字会计复核并销号入账会计复核并销号入账领用人收款开出收据或发票领用人收款开出收据或发票财务经理盖财务专用章将所收款及财务联交出纳将所收款及财务联交出纳会计主管不定期抽查会计主管不定期抽查会计到税务局缴销会计到税务局缴销说明：支持的表单《票据领用台帐》、《票据管理办法》15、日常费用报销审批流程集团财务部各部门分管领导经办人经办人证明人（验收人）证明人（验收人）部门负责人不合要求退回部门负责人不合要求退回超过授权范围授权范围内超过授权范围授权范围内财务审核办理上级领导签字财务审核办理上级领导签字备注:所有发票必须打名称，违反按财务制度处罚。说明：支持的表单《费用报销单》，支持的文件《年度经营预算》、《公司授权书》16、工程款、采购款支付审批流程集团财务部项目部、采购部将已签字的付款票据交财务部项目部、采购部将已签字的付款票据交财务部成本会计审核、核对合同成本会计审核、核对合同加强发票自查，打税务发票热线工程进度单物资采购单的审核工程进度单物资采购单的审核工程结算单的审核审核无误不合要求退回审核无误财务负责人审定是否已报资金计划未报计划或超计划退回财务负责人审定是否已报资金计划资金计划内资金计划内总经理审批总经理审批出纳办理付款手续出纳办理付款手续交核算会计进行账务处理交核算会计进行账务处理说明：支持表单《工程付款表》《其他付款表》17、集团总部付款审批流程职能部门集团财务部财务总监总裁职能部门提出申请职能部门提出申请职能部门部长签字职能部门部长签字财务部部长复核财务部部长复核预算外财务总监审核审核无误财务总监审核审核无误交核算会计进行账务处理交核算会计进行账务处理集团总裁审批集团总裁审批出纳付款出纳付款说明：支持表单《费用报销单》18、质保金退还审批流程集团财务部（工程类质保金）（物资类质保金）供货单位提出申请施工单位提出申请供货单位提出申请施工单位提出申请物业公司及成本合约部审核物业管理公司核对物业公司及成本合约部审核物业管理公司核对工程部审核工程部审核财务核定金额财务核定金额公司负责人签字公司负责人签字财务办理退款财务办理退款说明：支持的表单《质保金台账》、《质保金退回审批表》19、福利费开支审批流程各申请部门综合管理部财务部分管领导工伤医疗本人提出申请伙食补助工伤医疗本人提出申请伙食补助经办部门申报(节假日物资发放)经办人经办人申请部门负责人验收人部门负责人验收人综合管理部审核综合管理部审核财务负责人复核财务负责人复核分管领导审批分管领导审批财务办理财务办理说明：支持的表单《费用报销单》,支持的文件《年度经营预算》、《公司授权书》20、工会经费开支审批流程各申请部门工会主席财务部分管领导（工会活动）（工会活动）经办人（员工困难补助）经办人申请部门负责人证明人部门负责人证明人工会主席审核工会主席审核财务负责人复核财务负责人复核分管领导审批分管领导审批财务办理财务办理说明:支持的表单《费用报销单》,支持的文件《年度经营预算》、《公司授权书》21、职工教育经费开支审批流程各申请部门综合管理部财务部总经理经办人申请经办人申请综合管理部审核综合管理部审核财务负责人复核财务负责人复核总经理审批总经理审批说明：支持的表单《费用报销单》，支持的文件《年度经营预算》、《公司授权书》《年度培训计划》22、纳税工作流程各单位财务部主办会计填写纳税申报表主办会计填写纳税申报表No财务负责人审核No财务负责人审核各单位总经理审批No各单位总经理审批NoYesYes报主管税务部门申报报主管税务部门申报取回税票取回税票经审批后交出纳转账经审批后交出纳转账取回完税凭证取回完税凭证完税凭证交会计进行账务处理并登记纳税台帐完税凭证交会计进行账务处理并登记纳税台帐原始凭证交成本岗位进帐务处理原始凭证交成本岗位进帐务处理说明：支持表单《纳税计划》、《纳税申报表》、《纳税台帐》23、销售收款流程营销部财务部业主凭临时合约或交款单去售楼现场交款业主凭临时合约或交款单去售楼现场交款售楼现场指定收款员收款售楼现场指定收款员收款收据及其他相关资料上交财务部收据及其他相关资料上交财务部收取定金或楼款并开出收据财务会计核对销售价格及收款资料财务会计核对销售价格及收款资料财务出纳收款并登记销售台帐财务出纳收款并登记销售台帐说明：支持表单《销售表格》、《价格审批和调整表》24、销售退款流程营销部总经理财务部业主提出退款申请业主提出退款申请销售负责人审核销售负责人审核总经理审批总经理审批售楼处通知业主领款售楼处通知业主领款财务会计办理退款手续计算诚意增值金代扣个人所得税料财务会计办理退款手续计算诚意增值金代扣个人所得税料财务出纳付款财务出纳付款业主签收业主签收说明：支持表单《销售退款审批表》《销售表格》、《价格审批表》25、银行账户开立、变更审批流程各单位集团财务部财务总监总裁各单位申请各单位申请财务部复核财务部复核财务总监审核财务总监审核集团总裁审批集团总裁审批财务出纳到银行办理相关手续财务出纳到银行办理相关手续说明：支持表单《银行账户开立、变更申请表》26、银行账户撤销审批流程集团财务部财务总监总裁各单位集团财