第十二章不良贷款管理考点自测

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一、单项选择题

1.下列关于不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是[1分]

A债务只与借款人有关

B保证人与银行是债务人与债权人的关系

C保证人可以随时拒绝承担保证责任

D若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务

2.下列关于贷款重组的说法正确的是()。[2022年6月真题][1分]

A狭义的贷款重组就是债权重组

B自主型重组完全是由债权银行自主决定

C行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股

D司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整

3.关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是()。[1分]

A整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体

B和解与整顿是两个相互独立的程序

C和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始

D和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。

4.某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则待处理抵债资产年处置率为()。[2022年6月真题][1分]

A52.94%

B51.11%

C48.23%

D47.06%

5.下列不属于我国不良贷款形成原因的是()。[1分]

A我国国有企业经营机制改革不彻

B银行承担了大量的改革成本

C商业银行经营机制不灵活

D我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险集聚到商业银行

6.根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为()。[1分]

A委托第三方清收和直接追偿清收

B常规清收和直接追偿清收

C常规清收和依法清收

D依法清收和委托第三方清收

7.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是()。[1分]

A要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力

B利用政府和主管机关向债务人施加压力

C强制执行债务人资产

D将依法收贷作为常规清收的后盾

8.下列哪一项不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书?()[1分]

A人民法院发生法律效力的调解书

B依法设立的仲裁机构的裁决

C公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书

D银监会发布的贷款文件

9.对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请白行裁定采取的财产保全措施属于()。[1分]

A诉后财产保全

B诉前财产保全

C诉中财产保全

D诉讼财产保全

10.办理贷款重组的条件是()。[1分]

A借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难

B银行充分评估贷款风险

C促进现金回收

D重新制定贷款偿还方案

11.下列关于贷款重组方式的说法，错误的是()。[1分]

A实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用

B调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行

C当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方

D贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息

12.抵债资产管理的原则为()。[1分]

A严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置

B现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置

C现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置

D严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置

13.经办行(公司)的调查报告是银行申报核销呆账必须提供的资料，下列哪项属于经办行调查报告?()[1分]

A债权、股权发生明细材料

B财产清算情况

C债权和股权经办人

D担保人和担保方式

14.呆账核销后进行的检查，应将重点放在()上。[1分]

A检查呆账申请材料是否完备

B检查呆账申请材料是否真实

C检查整个核销过程中有无纰

D核实债务人与担保人的财务状况

15.下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法()。[1分]

A银行不得擅自使用抵债资产

B抵债资产在处置时限内不可以出租

C抵债资产收取后原则上不能对外出租

D抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式

16.我国全面实行贷款五级分类制度是哪一年开始()。[1分]

A1998年

B1999年

C2000年

D2022年

17.如果借款人尚存一定的偿债能力，或银行掌握部分的第二还款来源时，银行可以采取的不良资产处置措施就是()。[1分]

A贷款重组

B现金清收

C以资抵债

D呆账核销

18.关于呆账核销审批，下列说法正确的是()。[1分]

A对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

B一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作

C除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

D对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

19.下列各项中，不可认定为呆账的是()。[1分]

A借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款和担保人进行追偿后，未能收回的债权

B借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿

C借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且连续3年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权

D余额在50万元(含50万元)以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。

20.下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是()。[1分]

A呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销

B我国的呆账核销制度起建于1989年

C目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法(2022年修订版)》进行呆账核销

D银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账

二、多选题

1.不良贷款是指()形成的贷款[2分]

A借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息

B借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能

C借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息

D有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息

E借款人借款后资金运转不灵

2.关于贷款重组的方式，下列说法正确的有()。[2分]

A调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限

B在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务

C银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息

D调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定

E重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活

3.下列贷款中，不能被认定为呆账的有()。[2022年6月真题][2分]

A借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回债权

B由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过1年以上仍未收回的债权

C银行对外投资后，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解

D银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额

E银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权

4.根据贷款五级分类制度，以下贷款可划人关注类的有()[2分]

A借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款

B违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款

C借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类

D借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息

E借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款

5.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属于依法清收的是()。[2分]

A提起诉讼

B财产清收

C申请强制执行

D申请破产

E重组

6.下列属于行政型贷款重组的有()。[2分]

A变更债务人

B豁免利息

C破产重组

D延长期限

E以股转债

7.银行抵债资产处理的考核指标包括()。[2分]

A待处理抵债资产年处置率

B待处理抵债资产损失年挂账率

C待处理抵债资产变现率

D待处理抵债资产完好率

E待处理抵债资产损失率

8.下列关于抵债资产管理的说法中，正确的有()。[2分]

A银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定保管方式

B银行处置抵债资产应采用公开拍卖方式进行处置，不得以其它方式处置

C确定拍卖保留价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑当地市场状况、拍卖付款方式及快速变现等因素，合理确定拍卖保留价

D银行不得擅自使用抵债资产，但确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，可自行使用

E抵债资产不适于拍卖时，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现

9.下列情况中，不得进行呆账核销的有()。[2分]

A借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权

B违反法律法规的规定，以各种形式悬空的银行债权

C行政干预逃废或者悬空的银行债权

D银行未向借款人和担保人追偿的债权

E借款人死亡，又无其它债务承担者

10.关于抵债资产的接收，下列说法正确的有()。[2分]

A借、贷双方协商议定资产价值

B抵债资产要按计价价值转入账内单独管理

C商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息，进行账户核算

D抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理

E抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理;超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金

11.不良贷款的处置方式包括()。[2分]

A重组

B现金清收

C长期挂账

D以资抵债

E呆账核销

12.下列关于依法收贷的说法，正确的有()。[2分]

A应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼

B若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行

C为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全

D对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令

E对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产

13.财产保全的方式包括()。[2分]

A诉前财产保全

B诉中财产保全

C诉后财产保全

D执行财产保全

E强制财产保全

14.和解与整顿制度的特征主要包括()。[2分]

A和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序

B必须在法定期限内依照法定程序进行

C和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始

D和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势

E以破产和解成立并生效为前提，并由企业上级主管部门主持

15.具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：[2分]

A通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;

B通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;

C通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;

D通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;

E通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

三、判断题

1.各级分支行发生的呆账，要逐户、逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由上级行审批核销。[1分]

2.对于借款人造成的不良贷款，银行都能够通过催收、行政诉讼等现金清收手段化解损失。()[1分]

3.在财产清查时，对于一些没有完全停止经营活动的债务人，从其对自身的正面宣传中，也能够发现一些有价值的财产线索。()[1分]

4.对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。()[1分]

5.根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。()[1分]

6.如果通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还，则一定可以进行债务重组。()[1分]

7.在司法型贷款重组中，申请破产重组的只能是债权人或债务人。[1分]

8.在破产重整过程中，应该促进债务人尽快进人破产程序。()[1分]

9.所谓整顿，是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由债务人的上级主管部门负责主持并采取措施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解