反洗钱专项审计总体方案

7反洗钱专项审计总体方案依据省联社今年稽核审计工作安排，为做好全县农村信用社反洗钱专项审计，特制定本方案。一、审计目的加强反洗钱工作治理，完善反洗钱内把握度，标准反洗钱工作流程，提示各营业网点反洗钱工作中存在的问题和缺乏，提高反洗钱工作质量和水平，依法全面履行反洗钱义务。二、组织领导由稽核审计部成立审计小组。具体分工如下：组长：XXX主审：XXX成员：XXXXXX〔三〕审计组依据审计工程总体方案，结合本社实际，制定具体的审计实施方案，对各营业网点反洗钱工作的合规性与有效性进展审计，编制审计工作底稿，撰写审计报告，对审计报告、附表的真实性、完整性和有效性负责。三、审计范围〔一〕审计对象审计对象为：XX县农村信用合作联社本部、XX营业部、XX信用社、XX信用社、XX信用社、XX信用社、XX信用社、XXX。〔二〕审计区间2023112023531钱工作执行状况。四、审计重点〔一〕反洗钱工作组织治理状况机构设立与人员配备状况。各信用社是否成立反洗钱领5000万元以上营业网点是否设立特地的反洗钱岗位，配备专职反洗钱信息员负责对大额交易和可疑交易进展记录、分析和报告；存款5000万元以下营业网点反洗钱信息员是否由网点会计兼任。反洗钱内把握度建设状况。县联社是否依据最出台的反洗钱法规政策准时修订和完善反洗钱工作制度；是否制定了反洗钱工作操作规程或实施细则，工作职责是否细化、明确，内容是否包含了反洗钱责任界定、责任追究及罚则；是否建立了风险自评估制度，定期对内外部洗钱风险进展分析研判，评估本单位风险防控机制的有效性。反洗钱检查及资料报送状况。县联社是否在规定时间内甄别、排解、认定、上报等工作；是否每年至少组织一次对辖内营业网点反洗钱工作执行状况的全面检查，并出具检查报告及整改意见；是否对人民银行反洗钱检查及自查出的问题，制定整改措施，乐观整改；是否乐观协作人民银行的反洗钱监管工作，真实、完整、准时的报送反洗钱工作报告、报表及相关信息资料。反洗钱培训及宣传状况。县联社是否制定了反洗钱年度培训打算和宣传打算，并每年至少举办一次反洗钱业务培训，营业网点每月至少进展二次以上反洗钱学问学习；是否依据人民银行和省联社要求，组织开展反洗钱宣传活动，并留存宣传活动开展资料。〔二〕客户身份识别制度执行状况客户身份识别状况。各信用社在与客户建立业务关系或发生特定业务时，是否按要求对客户身份进展识别，审核客户有效身份证件或者其他身份证明文件的真伪和有效性，登记客户根本信息，留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件；在业务存续期内，是否对客户身份实行持续识别，且准时提示客户更资料信息；非面对面业务是否严格执行身份认证措施；代理业务关系的，是否实行合理方式确认代理关系的存在，按规定核对代理人的身份证件或者身份证明文件，登记代理人的姓名或者名称、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码；授权业务是否审核、留存授权书；消灭制度规定情形时，是否按要求重识别客户身份；通过第三方识别客户身份的，是否符合要求。客户风险等级治理状况。各信用社是否依据客户特点、账户属性、地域等因素，划分客户风险等级，并持续关注适时调整风险等级；是否每年对本行社保存的客户根本信息进展审核，并依据审核结果调整风险等级；对高风险客户和高风险账户持有人，是否加强了对其金融交易活动的监测分析，了解其资金来源、资金用途、经济状况和经营状况；客户身份证件或者其他身份证明文件已过期，未在合理期限内更且没有提出是否按规定和程序准时向人民银行当地分支机构上报可疑行为。〔三〕大额和可疑交易报告制度执行状况大额交易和可疑交易报告状况。各信用社是否知悉大额大额交易和可疑交易信息采集是否完整、准确；上报的可疑交易要素不全的是否准时补正；履行反洗钱义务过程中，觉察涉嫌犯罪的，是否准时报告当地人民银行，报告内容是否标准；是否建立了报告反响制度，设立可疑交易报告登记薄和报告回执单，登记存档。反洗钱调查状况。各信用社是否按规定乐观协作人民银行及其分支机构履行反洗钱职责；是否对人民银行反洗钱监管妥当保管协查资料，且遵守保密制度；行社反洗钱调查是否在法律授权范围内进展，只依据客户交易信息进展分析推断，并人民银行进展反洗钱行政调查时，行社是否要求其出示执法证和检查通知书，检查人员少于2人或者未出示执法证和检查通知书的，是否拒绝检查。〔四〕客户身份资料与交易记录保存制度执行状况各信用社是否按规定对客户身份资料、交易记录以及反映行社开展客户身份识别工作的各种记录和资料进展保存，保存资料是否真实、完整；是否将客户资料和交易记录视同重要空白凭证进展保管，并依据规定期限保存；是否建立了调阅登记制度，严格施行保密制度，未经行社主任〔行长〕签字同意，任何人不得调阅。五、审计抽样〔一〕机构抽样审计抽样县农村信用合作联社联社营业部为必审单XXXXXXXXXXXX6〔二〕业务抽样2023112023531相关业务逐笔审计；客户身份识别、大额交易报告、客户身份资料与交易记录保存业务随机抽审3个月的业务量逐笔进展审计。六、审计安排202365810七、审计要求〔一〕依据审计总体方案，结合各信用社实际认真制定审计实施方案，做好审前培训和相关预备工〔附件1〕向管辖稽核审计中心上报审计组名单和审计实施方案。〔二〕切实履行督导职责。稽核部负责人要深入现场开展审计督导工作，把握审计重点，提高审计效率，对审计觉察问题做到真实反映、准确定性、客观评价，保质保量完成审计工作任务。〔三〕各信用社对审计总体方案有不解和完善建议的要乐观与联社稽核审计部沟通，对审计觉察的重大事项要准时上报，每两周向临夏稽核审计中心报送《审计八、审计依据〔一《甘肃省农村信用社反洗钱工作实施细〔甘信联发〔2023〕446〕〔二《甘肃省农村信用