银行存款余额调节表

三、银行存款余额调节表的编制1.2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10000元，银行对账单余额为16000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费1000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票6000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款2000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计1000元，已登记入账，而银行尚未入账。要求：编制银行存款余额调节表。（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目: 金额项目金 匏企业银荷存款日记账余额10000银疔对账单余额16000加：银行已收'企业未收2000加：企业已收f银行未收1000减：银行己f也企业未付1000减：企业已付*银行未付6000调节石的金额,11000,调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4500元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额表项目金额项[[金额企业银行存款口记账余额(1)98500银行对账单余额(5)76600加：银行已收企业未收的款项合计(2)22000加：企业已收银行本收的款项合计 2(6)47600减:银行已付企业未时的款项件计(3)800减:企业已讨银行未付的款项合计 2(7)4500调节后余额<4)119700调节后余额⑻1197003.资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1） 4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2） 4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）银行存款余额调节表项目金耕项目金额企业银行存款日记账余额(1)150000银行对赚单余额(5)33900D加:银存已收企业未收的款项合计(2)15050D加:企业已收银疔未收的款顼件计(&)40000减;银行已付蚤业需付的款项合计(3)1500械1企业已付银犧未付的款项合计(7)80000调节后余飆⑷299000调节后余额(S)2990004、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额12月29日因销售商品收到98＃转账支票一张1500012月29日开出78#现金支票一张100012月30日收到A公司交来的355＃转账支票一张380012月30日开出105＃转账支票以支付货款1710012月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500月末余额147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额12月29日支付78#现金支票100012月30日收到98#转账支票1500012月30日收到托收的货款2500012月30日支付105#转账支票1170012月31日结转银行结算手续费100月末余额174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表项目金额项目金额企业银行存款日记赚余额(1)153200银疔对账单余额(5)174800加：银疔已收企业未牧的款项合计<2)25000加:企业已收银厅未收的款项件计⑹3800诚：银行已付企业耒付的款项合计⑶100淋企业已付银行未付的款项合讣⑺500调节信余额⑷178100调节后余额(8)1781005、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账（2）本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知（3） 本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现（4） 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账假定公司与银行存款余额调整后核对相符。根据以上资料编制华天公司2008年4月份银行存款余额调节表银行存款余额调节表项目金额项目金额介业银行存款日记账余孤(1)160000银行对账单余额(5)279000加；银行已收企业未收的款项合并(2)100000加：企业已收银疔未收的款项舍计(6)30000减:银行已付企业未付的款项合计⑶1000减*企业已■（寸银行耒付的款项合计(7)50000•调节后余额(4)259000调节后余额(8)2590006、天华公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录日期内容金额29日开出转账支票#0110支付购料款2340030日存入购货方转账支票#02322925030日开出转账支票#0111，支付运输费180031日存入购货方转账支票#01709360银行存款日记账期末余额88769（2）银行对账单日期内容金额30日支付转账支票#01102340030日代付水电费249031日存入转账支票#02322925031日存入利息165031日收回托收的货款11700银行对账单余额92069要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表项目金额项目金飆企业银行存款日记账余额(1)88769银拧对账单余瓢(5)92069加:银疔已敗企业未敗的款项含计(2)13350加：企业已收银行未牧的款顼合计(6)9360减:银行已付企业未忖的款项合计(3)2490 '■减:企业已付银行来付的款项合计(7)1800调节后余额(4)99629 '调节后余领(8)996292、2011年10月30日，银行对账单余额为269000元，银行存款日记账余额为171045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，银行尚未入账。（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48320元未兑现。（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。项 目金 额项 目金 额银疔存畝日记账余额171045银行对底单存款余额269000银行改款.企业未收款1000&0〔加）企业收款.银行未收款49040（减）企业忖飙银行为付就1326（M）企业忖款，银行未付款43320调节后余额269730调节后余额2朋720一、宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186900元，银行对账单余额为175700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：1、 企业收到转账支票一张46500张，企业已入账，银行尚未入账；2、 银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账3、 企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账。4、 某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账银行存款余额调节表

项目金额项目金额企业银行存款日记账余额186900银行对账单余额175700加：银行已收，企业未收款项33500加：企业已收，银行未收的款项46500减：银行已付，企业未付款项12800减：企业已付，银行未付款项14600调节后余额207600调节后余额207600二、丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;2.于月末开转账支票3510