浅谈流程管理

Process··

·浅谈流程管理什么是流程李·克拉耶夫斯基和拉里·里茨曼流程是一种或一组活动，这些活动利用一个或多个输入要素，对其进行转换并使其增值，向

顾客提供一种或多种产出。 流程之父”迈克尔·哈默”流程是把一个或多个输入转化为对顾客有价值的输出的活动。流程是将输入转化为输出的一系列有顺序的增值活动价值输入方输出方输出输入活动企业有哪些流程企业运营过程实际就是执行企业中众多流程的过程企业所有的经营管理及业务活动都是由各种流程组成。流程可大可小流程可粗可细企业流程分类：帮助人们从流程的角度理解企业运营、帮助人们梳理、管理和优化企业流程、在不同业务单元和部门间建立起共同的流程语言（统一专业术语）。让我们先来看看企业流程分类吧企业流程分类框架战略规划董事会与社会战略管理合规管理公司治理会计治理管理架构 企业战略 计划预算风险内控治理 法律治理运营监控董事会与社会业务运营市场与客户产品研发市场营销 销售订单 材料采购生产加工 物流配送 售后服务结算市场与客户管理与支持业务部门与管理部门采购治理合同纠纷 企业沟通人事管理 财务管理 运营支持IT管理下属公司与管理部门··

·财务管理流程分类资金管理预算管理财务报告风险管控业务财务财务分析税务管理成本管理会计核算其它财务服务公司各项业务的会计核算和帐务处理，公司间往来和结算资金收支、划拨、账户管理、票据及印鉴等的管理各类财务报表的编制和管理，对外报告提供公司经营业绩和结果的分析，其他各类关键财务报表分析工作预算编制、监控、调整及分析的管理财务风险的分析、评价、管控和考核管理参与业务经营的管理和决策税务战略制定、税务合规监控及税务申报处理费用管控、库存管理、采购价格管理、生产作业管理及成本管控与优化财务外部检查配合、财务内部管理和系统建设企业财务管理流程分类框架··

·会计核算流程分类资金收入及收款核算税金资产收入支出费用会计核算流程分类成本支出核算日常费用报销核算各类资产核算资金支付、上划下拨及票据相关核算税金计提缴纳相关核算··

·总账其他总账业务核算会计核算流程细分（以某保险公司为例）··

·收入类支出类费用类现金及柜面POS保费收入职工薪酬计提折旧/摊销费用公司间费用日常费用房屋租赁费和物业费物料网银转账保费收入赔款退保给付支出支票转账保费收入批量代收保费收入佣金支出手续费支出准备金类移动POS刷卡保费收入其他支出银保通收入其他收入资金类账户管理网银管理资金划拨（自动）资金划拨（手工）财务印鉴银企对账固定资产采购（自购）无形资产采购在建工程核算固定资产采购（集中）资产盘点资产调拨资产报废资产处置日常运营管理中的流程设计与分析一般都是基于这个细分层级进行的。资产类 税务类税金计提申报缴纳纳税账务处理所得税汇算清缴产品免税申请退税及税务返还收入核算流程管理流程摊流程流程YW-SR收入核算流程一级流程编号二级流程编号三级流程编号业务流程名称YW-SR001收入确认分摊流程YW-SR001.001DCS导入方式下收入确认分摊YW-SR001.002非DCS导入方式下收入确认分YW-SR001.002.001存续公司收入流程YW-SR001.002.002天翼公司收入流程YW-SR001.002.003营业外收入确认流程YW-SR002营业款结算流程YW-SR002.001营业款结算收款核算流程YW-SR002.002营业款结算本地网管理流程YW-SR002.003成电模式营业款结算收款核算四级流程以后，流程细分维度和细度会因管理需要和业务复杂度不同而异。流程管理者可根据管理需要拆分到五级流程甚至更细化的层级，最终达到看清流程细节，实现管理需要的目的。··

·流程分级管理要真正做好流程管理，首先要懂得如何合理地进行流程分类和恰到好处的细分1一级流程：管理与支持流程1.1.二级流程：财务管理流程1.1.1三级流程：会计核算流程1.1.1.1四级流程：收入核算流程1.1.1.1五级流程：网银转账保费收入核算流程……··

·财务共享服务流程分类框架企业内部任何组成单元也都有一套与自身运营活动相匹配的流程分类框架。··

·财务共享中心流程分类框架案例某集团财务共享服务中心流程分类示例细化到作业环节的业务流程细化到动作

的操作流程确保组织持续健康运营的管理流程··

·你会怎样去表达一个流程？··

·员工费用报销流程员工在费控系统提交报销单（无需付款），然后将纸质报销单交给当地的扫描员；审批人在费控审批报销单（不需要见影像），审批不通过的退回提单人；当地扫描员收到报销单后审核报销单粘贴是否合规，合规的则通过影像系统扫描上传，并将实物单据归档；不合规的退回给员工；费控系统将部门负责人审批通过且已上传影像的单据派工给会计进行审核；会计审核无误则导入核算系统制证；审核不通过的直接退回提单人。教你画流程图绘制流程图的基本原则··

·基本原则画流程图按照从左到右,从上到下的顺序.

比较理想的情况是从左上角开始，到右下角结束对于每个步骤由小到大序列编号（判断框除外），如10，20，30，40……流程图可以包括多个“泳道”

，每一条泳道表示了不同的职责范围流程节点的操作一定是动作对流程图的每个图标应有明确且唯一的定义，最好优先采用通用的定义，便于理解每个流程要有明确的开始和结束标志常用流程图标定义··

·流程绘制软件VISIO，对图标有通用定义，优先使用通用定义，便于理解非通用图表可自定义其含义，但应确保在流程图里具有唯一性表示操作表示流程开始开始表示流程结束表示判断条件结束表示与其它流程进行连接表示步骤连接线表示判断结果为真的连接线表示判断结果为假的连接线表示后续步骤为并的关系，同步发生表示系统集成进行信息传递A表示页面内引用上一页表示流程中引用或产生的文档表示连接上一页上一页表示连接下一页画流程图前先要进行流程图标定义··

·流程顺序与编号··

·流程流动的编号方式是从上－下，从左－右在流程判断框后，下一个流程的编号应遵从最通用的流程流向判断1020304050是否开始结束流程框与泳道··

·流程或工作步骤以动宾结构描述，不可是名词提交纸质单据纸质单据正确错误

X流程泳道（职能带）表示归属或职责，泳道可以在上方也可以在左方每个流程框可右多条输入线，但只能有一条输出线XX流程提单人机构扫描员中心会计XX流程提单人机构扫描员中心会计流程图标示例··

·提单人报账系统20

提交纸质单据报销单据表示此步骤在哪个或哪些个系统进行操作表示此步骤需要提交或依据或产生的实物单据或电子附件以动宾结构表达此步骤的操作内容表示操作此步骤的单位或部门或岗位最常见的流程图问题··

·无职能带无开始和结束无顺序颜色无定义员工费用报销流程示例··

·开始结束是否通过提交电子

单报销单据是费控提交纸质单据报销单据审批电子单否收单审核报销单据退回报销单据影像否派工费控审核费控导入核算系统费控自动制证核算否是是是否通过是否规范员工部门负责人当地扫描员审核会计费控扫描上传报销单据实物归档报销单据费控流程要怎么管03流程管理（process

management）是一种以规范化的构造端到端的卓越业务流程为中心，以持续的提高组织业务绩效为目的的系统化方法。包括流程定义、流程执行、流程分析、流程优化等。实质就是围绕流程展开的一个PDCA管理循