合规师真题库1

合规师真题一一、单选题（60题，每题1分，共60分）1、 根据广义的合规定义，企业合规的外延层次不包括：合规则，即符合强制性合规要求合规约，即遵守合规承诺：合规定，即建立法律法规管理系统合规律，即企业审时度势，自愿采取的最佳实践2、 企业设置合规目标，是指：设立企业合规目标B.设立各部门台规目标设立企业合规管理体系的目标设立企业各部门、各层级的合规目标3、 企业合规管理体系策划实务中，不属于要考虑的因素是:企业发展战略企业经营业绩企业现有管理组织体系企业现有管控体系4、以下对合规管理体系策划理解错误的是:要考虑合规管理体系的独立性进行台规管理体系策划时，要结合企业目前的管理体系建设情况合规管理体系策划是建立在企业剩余合规风险评估结果基础上的企业合规管理体系策划要充分考虑满足企业适用的合规义务要求5、 以下对企业合规义务的理解正确的是：A和B两家餐饮公司，他们确定公司经营所要遵守的台规义务清单是一致的A公司的"十四五〃发展战略规划进行了重大调整，其公司适用的合规义务清单需要相应调整一家公司在不同的两个时期，其适用的合规义务清单是基本一致的企业适用的合规义务主要是由外部决定的6、 以下对合规义务管理要求描述错误的是：企业应系统性地识别其活动、产品和服务所对应的合规义务，并评估它们对组织运营的影响企业应建立工作流程，对台规义务进行动态管理企业合规义务必须包括企业制定的内部规章制度企业应将其合规义务持续形成文件信息7、 以下不属于企业合规义务的是：国家法律法规国家强制标准技术标准。,工作方法8、 以下对企业合规风险的理解正确的是：合规风险是指因不符合组织合规义务而发生不合规的可能性及其后果合规风险是指对合规目标影响的不确定性合规风险是指对合规目标实现的影响不确定性及其结果合规风险是指不确定性对业务合规的影响9、 合规风险的存在是一个相对概念，它是比照，——”是否履行的不确定性而产生的“合规风险”。合规目标合规义务经营活动组织行为10、 下列行为不属于不合法律法规监管规定的风险的是：实施商业贿赂违反环境法规具有竞争关系的经营者达成排除，限制竞争的协议违反企业规章制度11、 关于有源合规风险，下列说法错误的是，由一个或者多个因素组合引起发生的合规风险仅进行合规义务内容宣传、培训和学习是没有风险控制效果的企业管理层需要投入一定的人力、物力、财力去进行管控当事人一般为客观无主观故意违规或不合规12、 合规涉及企业经营管理的方方面面，只有科学合理的落实合规职责，才能最大限度的发挥合规管理的作用，有效化解合规风险。为了明确决策层和最高管理层在合规管理方面的职能，同时，解决合规管理工作中的权力配罟问题，需要建立优化以下哪个方面的内容？合规管理制度体系合规管理组织体系合规管理实施机制合规管理评价机制13、 （）对公司经营活动的合规性负最终责任，对公司合规治理和合规管理负总责，对公司违规或员工违规给股东造成损失应承担管理责任。合规委员会股东大会董事会监事会14、 以下关于企业制度的表述，错误的是？企业制度由企业制定或认可企业制度必须采用书面形式企业制度是企业的内部规则企业制度不得违反法律规定15、 以下表述中，最能说明企业制度对于合规管理重要性的是？合规管理的要求必须形成制度文件制度管理的水平直接影响到企业合规管理的有效性企业制度的内容主要来源于法律规定企业制度对企业自身具有约束力16、 把企业制度文件划分为生产制度、采购制度、销售制度等，这种划分方法是依据？管理事项适用主体效力层级管理目标17、 企业成员依据制度文件可以判断自己的行为可能产生的结果和影响，这体现了制度文件哪方面的作用？教育作用指引作用预测作用评价作用18、 管理层对合规的支持还应延伸到对员工合规表现的评估。评估结果可与员工福利相关联，下列哪项不属于可关联事项？晋升调岗奖金股权19、 合规培训是企业员工合规认知提高的一个重要方法，他是企整本合规文化建设的必要组成及的合规风险及任务相符合部分之一。下列对合规培训内容和形式论述不正确的是合规培训的内容应与员工角色和其职责所涉台规培训应基于员工台规认知和能力的不足而设计合规培训内容应现实可行并且易于被员工理解合规培训仅与员工工作相关20、 合规审查的部门不能就风险论风险，在合规审查过程中要充分考虑成本、收益和业务发展，不仅要通过控制违规风险来减少损失，还要通过建立合规风险管理体系,确保在有效控制风险的前提下，保证公司效益。下列论述不属于企业合规审查的原则的是：多角度原则协调性原则选择性原则预警性原则21、 一般而言，商业伙伴的定义范围不会包含哪个？入.米购商会计律师邻居公司22、 针对商业伙伴而言，下列哪一说法是正确的？代理商不能被定义为商业伙伴律所，会计师事务所，实验室等专业机构合规风险较高，应进行严格的合规管理在对商业伙伴进行合规管理时，应对商业伙伴进行风险评估定级以上说法都不正确23、 在对商业伙伴进行合规管理时，下列说法错误的是？对商业伙伴进行合规管理时，应考虑成本因素应分级分类对商业伙伴进行管理应对企业涉及的所有类型的商业伙伴进行同样形式的合规管理在对商业伙伴进行合规管理时，应视外部合规要求决定管理范围24、 在对商业伙伴进行合规背景筛查时，哪一项不属于重点筛查条件？制裁记录黑名单记录负面舆论实缴资本25、 文化是一个国家，一个民族或一个组织长期传承和积累沉淀下来的关于——的总和。行为规范思维方式价值理念以上都是26、 《ISO37301:2021合规管理体系要求及指南》提出，“组织应在其内部;、建立、维护并推广合规文化，治理机构，最高管理层和其他管理层应宣示其对组织所作有关共同行为准则的积极、可见、一致且持续的承诺，最高管理层应鼓励、促进、支持合规行为，防范且不容忍损害合规的行为”。最高管理层经营管理层各个层级中层骨干和关键岗位27、 美国司法部2020年发布的《企业合规计划评估指南》提出，“除了合规结构、政策和程序之外，公司还必须创建和培养一种道德和合规文化，合规计划的有效性需要公司领导层的高层承诺，从-------开始实施合规文化”。高层中层基层各个层级28、 对合规管理体系的评价,不仅是企业不断评价合规风险防范能力与不断优化与提升合规管理能力的重要方式，也是执法机构对企业合规管理所发挥作用做出责任减免与减轻处罚必经的审查过程。在合规管理体系评价过程中，我们关注的核心要点是:是否健全了合规管理体系是否得到了公司主要领导的重视是否建立有效的合规管理体系是否全面实现了合规风险防控29、 世界银行集团发布的《诚信合规指南》，促进参与世界银行集团项目的企业主动遏制腐败和对腐败行为承担责任的方式。当企业在参与世界银行集团项目时，有五种不当行为会被口界银行制裁其至带来多边开发银行的联合制裁，下面哪个行为不会导致多边开发银行的联合制裁：腐败共谋胁迫妨碍调查30、 下面哪个特征最能证明企业的合规管理体系正在发挥作用：企业合规管理体系不断持续改进企业不断开展合规培训企业能够对举报事项开展调查企业定期开展合规审计31、 我国在反商业贿赂领域规定的单位犯罪对单位的刑罚包括：罚金或没收财产拘役无期徒刑有期徒刑32、 通常而言，私企或外企商业领域的腐败主要表现为：侵占公司资产受贿。支配稀缺资源在计划外流转借助对政府官员的私人支付以换取政府公共产品的供应增加33、 根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理含污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十二条，贿赂犯罪中的“财物”，包括：货币物品财产性利益以上都是34、 根据《海关法》的规定，下列行为中，哪类行为不属于走私行为：携带国家禁止进出口的毒品进出境的未经海关许可，擅自将保税货物在境内销售的运输国家禁止进出口的化学产品出境的暴力抗拒检查运输禁止出入境物品的35、 根据《商品检验法》规定，必须经商检机构检验的进口商品未报经检验而接自销售或者使用的，应受何种处罚。A.处1000元以上3万元以下罚款处1万元以上10万元以下罚款处货值金额百分之五以上百分之二十以下的罚款处货值金额百分之五以上百分之五十以下的罚款36、 依据《进出口关税条例》，以下哪种说法是准确的：进出口货物，应当适用进口方申报货物进口之日实施的税率。进出口货物，应当适用出口方申报货物出口之日实施的税率。进出口货物，应当适用进口方申报货物进口之日或出口方申报货物出口之日实施的税率。进出口货物，应当适用海关接受该货物申报进口或者出口之日实施的税率。37、进口货物的收货人超过规定申报期限向海关申报的，由海关征收.。滞报金滞纳金保证金滞期费38、 网络安全合规管理有助于促进政府、网民等多元主体参与到网络空间治理的体系中，不仅为快速应对安全威胁提供基础支撑，也能够根据出现的网络安全问题提出具有针对性的解决办法,提高以()为主导的保障网络安全的效能。政府企业个人共产党39、我国《数据安全法》中第三条对数据这一概念是如何界定的?“数据,是指任何以电子或者其他形式对信息的记录”。数据是一种“在计算机及网络上流通的在二进制的基础上以0和1的组合而表现出来的比特形式”。“数据与信息实际上没有区别，两者可混同使用”。“信息是数据的内容，数据是信息的形式，在大数据时代,无法将数据与信息加以分离而拍40、 下列选项中，不属于网络产品、服务提供的合规风险的是：违反基本安全义务风险违反安全维护义务风险违反用户信息保护义务风险违反个人信息收集使用原则风险41、 关键信息基础设施的具体范围和安全保护办法由（）制定。网信办科技部国务院工信部门42、 具有竞争关系的经营者达成排除，限制竞争的协议、决定或者其他协同行为，通常被称为？横向垄断协议纵向垄断协议经营者集中滥用市场支配地位43、 具有市场支配地位的经营者滥用市场支配地位的行为，不包括以下哪项？以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品到期的商品时，以低于成本的价格销售处理鲜活商品，季节性商品，有效期限即将没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易没有正当理由搭售或附加其他不合理交易条件44、 我国反垄断法规定的经营者集中情形，以下哪项说法是不正确的？经营者合并经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权经营者集体参加行业协会组织的会议经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响45、 根按（）划分，我国现行税种可分为商品和劳务税、所得税，财产行为税、特定税四类，管理和使用权限征税对象税收和价格的关系预算收入构成和征税主管机关的不同46、 下列采用定额税率的税种有：个人所得税车船使用税城市维护建设税增值税47、 下列哪一项不是中国企业海外投资并购时的中国政府监管的合规风险？向伊朗投资而被美国制裁的风险B，投资并购不被中国政府批准的风险违反中国经济制裁与制裁阴断监管而被中压政府处罚的风险违规投资并购受到中国政府处罚的风险48、 美国经济制裁的主要实施部门不包括：美国财政部美国最高院美国商务部美国司法部49、 中国企业在海外投资并购过程中，国家发展改革委需要进行核准管理的敏感行业不包括：武器装备的研制生产维修。芯片制造等高科技行业跨境水资源开发利用。新闻传媒。50、 下列哪项不属于独立董事应当对上市公司发表独立意见的重大事项：提名、任免董事聘任、解聘高级管理人员独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项独立董事的薪酬方案51、 下列各项表述中，关于财务合规管理目标的说法错误的是：A财务合规管理的基本目标除防范风险外，还可以是让企业业务变得更好。用控制等方面起到优化经营情况的作用当企业业务牌增长期时，财务合规管理能保证企业的业务增长和披露的财务业绩符合法律法规的要求。完善的财务合规管理体系能够防范财务合规风险，但不能起到处置或者规避其他合规风险的作用当企业经营出现不确定因素或业结下滑时，财务合规管理除了能保证企业通过坚持规范性，确保财务业绩实地反映经营状况，更可以协助企业在发现舞弊风险、成本费用控制等方面起到优化经营情况的作用52、 一般认为,HSE管理体系的最佳实践内容不包括：资金投入和安全保障。将健康、安全和环境视为最优项。安全文化。安全绩效评估。53、 《社会责任管理体系要求及使用指南》采用(PDCA)的方法，旨在促进组织管理体系的副合和一体化。其中，PDCA指的是：调研-审议-改进-实施调杳-策划-实施-评价策划-实施-检查-改进实施-总结-调整-实施54、 下列有关知识产权合规必要性的表述，不正确的是：知识产权合规是企业发展的必要要求知识产权合规是职工个人职业发展的利器知识产权合规是企业社会责任的重要组织部分知识产权合规是面临国际挑战的必然结果55、 下列有关知识产权合规现状的表述，不正确的是：理念方面，我国已从战略高度上对知识产权管理进行规划，企业知识产权战略已真正落地合规管理方面，企业未深刻理解其立法宗旨、基本原则等内涵，对于法律及相关政策在保护已有创造成果和鼓励持续创新的平衡性上缺乏重视技术转换方面，企业在合规基础上需要注重提升知识产权向现实生产力转化、落地运用的能力与水平56、下列有关知识产权合规风险的表述，不正确的是:给企业带来相应法律责任的风险可能使企业受到相关处罚的风险可能使企业遭受经济或声誉捐失的风险不包括民事法律责任风险57、 以下哪一项不属于海关总署的职权：对管制物项的出口实施监管参与违法出口案件的调查处理开展与出口管制相关的风险防控和监督执法工作查询涉嫌违法出口人员的银行账户58、 中国企业或个人从事以下哪一种行为不构成中国《出口管制法》项下的出口：对伊朗提供人道主义援助物资在中国境内将学习咨料上传到美国视频网站在英国境内向德国客户展示公司的技术图纸将商标权许可给俄罗斯当地合作伙伴59、 以下合规措施中，哪一项是正确的：美国供应商确认产品A属于EAR99物项，那么向任何客户转让产品A均无风险为避免违反中国的《反外国制裁法》，公司不对中国合作伙伴进行制裁名单筛查公司C无法判断其使用美国设备生产的产品是否落入美国《出口管理条例》管辖范围，于是写邮件请求BIS作出归类裁定鉴于美国有“50%规则”，公司D拒绝与实体清单实体持股50%的子公司进行任何贸易60、关于涉案企业合规的内涵，其中错误的是：检察机关办理涉企刑事案件，针对企业涉嫌具体犯罪，结合办案实际，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改落实，促进企业合规守法经营涉案企业合规与企业合规的内涵没有本质区别涉案企业合规改革试点的直接目的是防止不当办一个案件，垮掉一个企业涉案企业合规改革的目的在于加大对民营经二、多选题（40题，每题1分，共40分）61、 根据企业合规的意义和价值，市场驱动型合规管理对企业的价值有：提升品牌价值优化管理削减成本增强市场竞争力62、 根据GB/T35770-2022《合规管理体系要求及使用指南》要求，合规管理体系的策划内容至少包括但不限于：合规风险与机会的应对措施策划合规目标及其实现的策划合规管理体系变更调整的策划合规管理体系战略策划63、企业进行合规风险与机会的应对措施策划的依据包括哪些:企业自身的情况与业务特征及其内外所处的环境企业合规目标设定情况与企业合规有关的利益相关方及其要求企业合规义务识别与合规风险评估结果64、 以下对企业合规义务描述正确的是：企业强制性地必须遵守的要求，以及这些要求包括成文明示的，不成文的、或必须履行的需求或期望企业自愿选择遵守的要求包括成文明示的，不成文的，或必须履行的需求或期望包括国家GBIT类标准65、 企业适用的合规义务范围由下面哪些因素决定的：企业自身的情况与业务特征、产品、服务企业生产经营所处的环境与企业合规有关的利益相关方及其要求企业战略发展规划与愿景、使命65、对企业合规风险描述正确的是：企业应基于合规风险评估程序，识别、分析和评价其合规风险企业应将其合规义务与其业务活动、产品、服务以及运行的相关方面联系起来，以识别合规风险企业应评估与外包的和第三方的过程相关的合规风险企业合规风险评估应建立文件信息67、 以下属于企业合规管理的三个相互关联的基本内容是：业务活动台规义务风险评估合规风险68、 发生下列哪些情形时，宜对合规风险进行周期性再评估：新的或变更的活动、产品或服务组织结构或战略改变合规义务发生改变台并与收购69、 合规管理机构是承担合规管理职能的机构，可以是专门的机构也可由其它职能部门兼职。一个健全的合规管理机构一般包括：合规委员会合规负责人合规管理部门董事会70、 企业制度文件的名称，通常由哪些部分组成？适用主体管理事项效力层级生效时间71、 企业制度文件中的管理过程条款，通常包括哪些内容？活动的主体活动开展的时间和空间活动中使用的工具活动的记录要求72、 企业开展合规培训与沟通应该秉承的原则有：重要性适当性时效性持续性73、 合规的宣传沟通活动不以传授大量的理论知识或技能为目的，而是旨在提升企业内外部人员的诚信合规意识和道德水平，或仅在其一个里体领域内就口能面临的务场导所需堂握的合规知识或技能进行宣传和普及在制定合规沟通的策略时，应考虑的方面包括：企业的合规风险评估分布图管理层和员工的合规认知短板股东方及管理层的合规宣传建议企业对利益相关方的合规要求和期待74、以下哪些主体可能属于商业伙伴的范围?A.代理商供应商律师客户75、 对商业伙伴进行合规管理的意义是什么？为企业节约经营成本满足台规要求确保供应链安全避免连带责任、穿透责任76、 合规文化是企业在合规管理过程中长期传承。积累沉淀下来的行为规范、思维方式和价值观念。它不仅指企业在合规管理方面开展的一些宣传、教育、培训和活动，还包括企业在合规管理实践中形成的一系列具体的价值取向、管理使命、 的总和。合规政策与制度合规管理体系运行机制企业文化77、 以下哪些合规管理的行业指南或指引提到了关于加强企业合规文化建设的要求?ISO37301《合规管理体系要求及指南》美国司法部《企业合规计划评估指南》国家7部委《企业境外经营合规管理指引》国务院国资委《中央企业合规管理办法》78、 对企业合规管理体系的评价，其核心目的就是要关注合规管理体系能否有效运行，能否在预防，检测与应对企业面临的合规风险方面发挥作用。因此对企业合规管理体系评价的核心就是要关注企业合规管理体系的有效性。从评价的经验来看,对企业合规管理体系有效性评价主要关注：合规管理体系设计是否良好？合规管理体系执行否是有效？合规管理体系在实践中是否取得了良好效果？合规管理体系是否防控企业全部的合规风险？79、 对企业合规管理体系进行评价，应遵循以下原则：结果导向原则过程可核验原则客观独立性原则方法一致性原则80、 一个管理体系有自身的要素构成，企业合规管理体系评价的内容需要评价合规管理体系的各个构成要素是否达到了特定的要求。从企业合规管理体系评价的内容来看，主要围绕：评价合规管理组织体系评价台规管理制度体系评价合规管理运行机制评价企业合规文化建设81、 根据《联合国反腐败公约》，腐败包括下列哪些情形？“公职人员”的腐败“私营部门”的腐败贿赂行为侵占财产，滥用职权82、 根据《反不正当竞争法（2019年修正）》，受贿主体包括以下哪几类?交易相对方的工作人员受交易相对方委托办理相关事务的单位或者个人利用职权或者影响力影响交易的单位或者个人交易相对方83、 国务院制定《进出口税则》、《进境物品进口税税率表》，规定关税的_---，作为《进出口关税条例》的组成部分。税则号列税目。.税率税级84、 海关没收侵犯知识产权货物后，根据不同情况，可以采取的处置方式包括：转交给有关公益机构用于社会公益事业无偿转让给知识产权权利人消除侵权特征后拍卖予以销毁85、 网络安全合规管理的基本目标有哪些？防范企业网络安全合规风险。降低政府对网络安全的干预力度。提高网络安全治理效能。保障个人合法权益。86、 下列属于网络运营者按照网络安全等级保护制度要求而防行安全保护义务的有，采取数据分类、重要数据备份和加密等措施采取监测、记录网络运行状态、网络安全事件的技术措施，并按照规定留存相关的网络日志不少于三个月制定内部安全管理制度和操作规程，确定网络安全负责人，落实网络安全保护责件采取防范计算机病毒和网络攻击、网络侵入等危害网络安全行为的技术措施87、 网络安全合规的主要法律根据有：《网络安全法》《计算机信息系统安全保护条例》《全国人民代表大会常务委员会关于维护互联网安全的决定》《互联网上网服务营业场所管理条例》甲工厂为扩大销量，精心莘仿乙工厂知名产品的包装，装潢。关于甲厂摹仿行为，下列哪些利，则甲厂摹仿行为合法判断是错误的？如果乙厂的包装、装潢未获得外观设计专如果甲厂在包装，装潢上标明了自己的厂名、厂址、商标，则不构成混淆行为如果甲厂产品的包装，装潢不足以使消费者误认为是乙厂产品，则不构成混淆行为如果乙厂产品的长期消费者留意之下能够辨别二者差异，则不构成混淆行为89、 依据《反不正当竞争法》的规定，下列选项属于不正当竞争行为的是？经营者低于成本进行销售，排挤竞争对手，构成不正当竞争行为其购物平台的经营者A准备在双11前夕为了创销售佳绩，采取了顾客"给好评返现金"的行为某商场开展有奖销售活动，对奖项的设罟没有做任何详细说明，后经查，中奖箱中只有特等奖，即在商场指定珠宝购物区购买任何一件珠宝首饰免单500元某品牌商家为进入某大型超市支付给超市巨额入住费，该品牌商家和超市均已入账90、 我国《反垄断法》所规制的垄断行为分为哪几类？垄断协议滥用市场支配地位经营者集中滥用行政权力排除、限制竞争91、下列属于税务筹划的具体目标的是: