银行卡现金风险防范与管理研究

银行卡现金风险防范与管理研究

受中国银行卡业务发展时间短、个人机构不完善、银行规章制度不完善等因素的影响，近年来，随着银行业务的发展规模和交易总额的迅速增加，各种犯罪方法和手段层出不穷，给防范和管理当前的银行卡风险带来了重大挑战。一、目前，个人支付业务面临的主要风险如下(一)银行卡账户的本业规划减少,存在重复主主要指信用卡———持卡人的透支行为具有贷款性质的特殊性,受宏观经济波动影响,持卡人未能及时归还已透支金额,给发卡银行带来呆账或坏账损失的风险。由于我国银行卡发行体制是各商业银行根据自身的实际情况自行向社会单位或个人发行银行卡业务,存在各商业银行可以向在同一银行或在不同银行间的银行卡申请人进行重复授信提现的可能。从发达国家信用卡的发展进程表明,当宏观经济出现波动时,信用卡的呆账或坏账率往往都会呈现较为明显的上升,信用卡规模越大呆账或坏账规模越大。当前,我国各商业银行向社会发行信用卡总体规模还不大,潜在的风险还比较小,但不可小视。(二)商业银行的银行卡信息系统指各商业银行在为企事业单位或个人办理银行卡市场准入以及办理银行卡现金支取业务时潜在的风险。目前,我国四大国有银行、跨区域的股份制商业银行甚至部分地区性商业银行都建立了自身的银行卡信息系统,并布点不等数量的ATM自动取款机。为争夺客户和加速前期固定资产投资回报来提高赢利水平,各行工作人员都有具体的发卡指标,部分商业银行或明或暗地忽视资格审查程序,采用免年费、保证授信额度等方式吸引客户,再加上受ATM自动取款机技术上的限制,给不法分子使用银行卡进行犯罪活动以可乘之机,加大了各商业银行经营银行卡业务风险的难度。(三)银行卡执卡人身份识别流程不清指商业银行的银行卡业务操作技术水平及规定,给不法分子冒用他人从银行卡支取现金所潜在的风险。目前,由于各商业银行现有的计算机联网操作技术条件和业务操作规程所限,计算机刷卡验卡无法辨认卡片的真假,只能读取信息,通过读取输入的卡号和密码是否准确予以确认,只能对取款人的银行卡和身份证件进行审查,不能辨认银行卡执卡人的真假和证件的真伪,给不法分子以可乘之机。(四)相关企业单位的现金管理和个人银行卡的使用方面存在漏洞指由于持卡人采取不正当或正当手段规避现金管理规定支取现金所带来的风险。目前,我国银行卡支取现金业务,对现金资金来源和用途以及现金存取额度,在当事人的合法权益和应尽义务方面,还未明确地做出规定,再加上账户管理和现金管理对企事业单位现金支取比对个人储蓄现金支取管理较严,一些企事业单位利用个人银行卡的储蓄特性和部分商业银行对个人银行卡存取款上限没有规定,以个人名义开立个人银行卡,从事本单位的收款和付款,尤其是纳税企业单位通过个人银行卡进行日常业务收付款活动,虚增增值税进项税额和降低增值税消项税额来减少上交增值税,降低所得税提取基数来减少所得税,使日常经营性资金在体外循环,造成国家税收损失。甚至有些不法分子利用个人银行卡逃避反洗钱监测、监督管理,使其收入合法化。(五)个人信用评级制度指因个人向开户商业银行提供申请信用卡的虚假资料证明、利用信用卡进行恶意透支现金所带来的风险。首先,我国还未建立有效的个人信用评级制度,在一定程度上给各商业银行有效审核信用卡申请人所提供资信状况资料的真实性增加了的难度。其次,对客户信用资信状况还未形成一套有效的动态监测机制,对于持卡人的收入变更、工作地点更换等诸多因素无法及时了解。最后,目前银行卡网络联网运行在跨行、跨地区支取现金业务提供了一定的技术支持,而在发卡银行跟踪恶意透支信用卡客户方面,无法通过网络随时掌握其交易情况,控制管理不力。二、为银行分行引入风险防范体系的建议(一)完善个人征信制度银行卡支取现金或者透支现金是市场经济以信用为基础的具体表现,个人信用的好坏直接决定着银行卡现金支取风险的大小。针对我国个人征信体系存在的问题,首先,加快个人信用立法,提高提供虚假数据成本和个人失信成本,完善配套制度建设。如进一步完善个人储蓄存款实名制、建立个人财产申报制度、个人基本账户制度、个人破产以及个人信用担保、保险制度等等。其次,借鉴国外发达国家市场经济征信与评估体系建设的先进经验,加快央行个人征信系统建设。(二)银行卡账户的管理。根据业务基一是尽快修订完善《保密法》、《现金管理条例》、《储蓄存款管理条例》和《人民币账户结算管理办法》,重新规定金融机构和持卡人在办理业务时应尽的保密责任和义务,明确规定现金使用范围、现金使用额度、银行卡现金资金来源及使用范围,加强银行卡账户的管理力度;二是要尽快充实完善《银行卡管理办法》,明确界定发卡机构、持卡人、当事人之间的关系及相关的权利、义务、产生纠纷进行法律责任的分担等等;三是要尽快修订完善《税收征收管理办法》,做到税收征收和纳税人经营活动同步进行,加强增值税和个所得税的监督管理力度。(三)控制时间差,保护客户真伪一是尽快研发现代化的国家级授权交换网络系统和资金清算系统,缩短清算时间和银行卡透支止付周期,实行实时清算,从根本上杜绝利用时间差进行恶意透支的行为;二是各商业银行要加大硬件资金支持力度,配置具有声音辨别功能和指纹辨别功能的银行卡客户端和ATM自动取款机,提高硬件设备识别银行卡和客户真伪的能力;三是各商业银行要加强其本身科技人员的知识更新力度,提高科技人员的计算机网络管理技能,维护好客户端、ATM自动取款机和本身银行卡系统以及全国银行卡系统。(四)设立银行卡账户开户及严格按照程序规定的强制制裁从央行角度,一是要把银行卡支取现金风险防范作为监督和管理的重点,充分利用支付结算系统,牵头建立银行卡账户管理档案和数据库,详细记录各个银行卡账户资料和支取现金金额以及资金来源的数据信息;二是建立社会通报机制,对持卡人恶意透支赖债、逃债的,或者有不良信用记录的,列入″黑名单″,在辖区金融系统内公告,并实施在一定期限内不得在任何金融机构申请贷款或申办银行卡的制裁;三是实行银行卡账户年检制度,对未纳入央行数据库管理的银行卡账户和拒不接受年检的持卡人,责令撤销并给予相应的经济处罚制裁;四是建立银行卡现金管理制度,落实大额现金备案制度,