2013年8月财务分析报告

遵义市高新产业园股份有限公司2013年8月财务分析报告一、主要会计数据摘要（单位：元）项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入二、主营业务成本三、营业税金及附加96159.0025.0096134.00+3845.36%四、主营业务利润-96159.00-2596134.00+3845.36%五、其他业务利润1687000.0020000.001667000.00+83.35%其中：1、其他业务收入1687000.0020000.001667000.00+83.35%2、其他业务支出六、销售费用1518725.65798779.80719945.85+90.13%七、管理费用2106468.61482969.931623498.68+336.15%八、财务费用-13485.98-1961.41-11524.57+587.57%九、营业外收入1180000.001180000.00100%十、营业外支出净额200000.000.00200000100%十一、利润总额--1067914.24-1259813.32191899.12-152%十二、净利润-1067914.24-1259813.32191899.12-152%二、基本财务情况分析1、资产状况截至2013年8月31日，公司总资产267364051.90元。2、资产构成公司总资产的构成为：流动资产236558397.84元，长期股权投资30000000元，固定资产净值896321元。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金23367766.21元，其他应收款55971012.47元，预付账款83493764.50元，存货（开发成本及土地）70725854.66（2）长期股权投资：30000000元。（3）固定资产净值：742864.06元。3、资产质量货币性资产：由货币资金、其他应收款共计82338778.68元，具备良好的付现能力。存货70725854.66元主要是土地和开发成本沉淀了大量资金，预付账款83493764.50元主要是预付的园区厂房建设及BT项目工程款项。因为房地产的开发在前期开发过程中会沉淀大量的资金，在开发产品未销售前都以资产的形式出现，公司开发的项目由于在2013年8月31日前其五证未完全办理完，故只能有意向性的合同，而不能形成具体的销售行为，在资金的缺口上主要是靠外部的融资来解决资金的瓶颈问题。4、负债状况截至2013年8月31日，公司负债总额168614580.34元，主要构成为：应付职工薪酬-2683.67元，应交税费-900元，其他应付款168617929.14元，其中8月份贵州万华借款35000000元，30000000元是投资遵义遵泰房地产公司退回的注册资金，暂摆在其他应付款，从汇川城投拨款80000000元为了避税暂摆其他应付款，实际应付款项余额58614580.34元。短期借款没有说明短期内公司没有还款的压力。结合公司现有流动资产236558397.84元来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为63.14%，负责水平稍有些偏高。5、经营状况及变动原因因目前公司开发的项目还开发实施阶段，加之五证还没有办理完毕，所以其开发的产品不能正式的对外销售，现在只是前期工程投入阶段，在2013年8月31日前没有主营业收入，只有资金拆借的利息收入1687000元的其他业务收入和政府补贴的1180000元6、主营业务成本房地产行业因为是按工程项目来进行决算的，现在还是施工阶段，故没有主营业成本的反应，主要是在存货和预付账款里面的期末帐上余额。7、其他业务利润本期其他业务利润1687000元，为资金拆借利息的收入。8、管理费用本期管理费用2106468.61元，同比增加1623498.68元，增加幅度为336.15%主要原因是：在2012年8月份项目还在启动阶段，人员和费用都不大，在2013年8月公司项目已经在施工阶段，人员增加其费用也在增加总体在2013年的费用预算上没有超过2013年1月至8月的费用预算。2013年预算职能费用为5900000元，实际发生占预算的35.70%。9、财务费用单位：遵义市高新产业园股份有限公司序号时间资金来源授权资本金额计息天数利息262013-1-31应计利息100,000,000.001,550,000.00292013-2-28应计利息100,000,000.001,400,000.00302013-3-31应计利息100,000,000.001,550,000.00312013-4-30应计利息100,000,000.001,500,000.00322013-5-31应计利息100,000,000.001,500,000.00332013-6-30应计利息100,000,000.001,500,000.00342013-7-31应计利息100,000,000.001,550,000.00352013-8-31应计利息100,000,000.001,550,000.00362013-9-1应计利息-2013年小計100,000,000.0010,550,000.00单位：遵义市高新产业园股份有限公司序号时间资金来源内部拆借2金额计息天数利息12013-1-10收到福安公司拆借款200万2,000,000.0011,000.0022013-1-28应计利息2,000,000.001818,000.0032013-1-29归还福安公司拆借款200万-3-42013-2-1收到科技公司拆借款400万4,000,000.0012,000.0052013-2-28应计利息4,000,000.002754,000.0062013-3-31应计利息4,000,000.003162,000.0072013-4-30应计利息4,000,000.003060,000.0082013-5-31应计利息4,000,000.003060,000.0092013-6-30应计利息4,000,000.003060,000.00102013-7-31应计利息4,000,000.003162,000.00112013-8-31应计利息4,000,000.003162,000.00122013-9-1应计利息4,000,000.0024,000.002013年小計4,000,000.00235445,000.00。三、工程项目完成量不足鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按2013年经营目标，着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目，对工程收入和工程利润进行分析调整：长沙东路本年完工，可按合同计算的收入为1.81亿元，预计工程利润为3100万元。单位名称合同总价款应付工程款已付工程款欠付工程款汇川城投长沙路BT181,000,000.00112,788,752.9467,000,000.0045,788,752.94建议：积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也应适当关注一些利润率较高的中小型项目。四、应交税金—土地耕地占用税汇川区地税局第二分主管分局在2013年6月份已经下达了要求遵义市高新产业园股份有限公司为土地耕地占用税的纳税主体，税金为550亩*666.7平米/亩=366685平米*30元/平米=11000550元的耕占税应缴申报通知书，该笔税费如缴纳对公司的经营资金有很大的影响。汇川区地税局第二分