存货核算操作手册

英斯泰克视频技术有限公司操作手册手册名称：存货核算操作手册合用部门：库房记账、财务部、多媒体编写人员：版本号1.0编写日期5月20日对口支持业务财务部敖伟新业务问题、操作问题财务部马雪业务问题、操作问题财务部孙力业务问题、操作问题多媒体董欣业务问题技术财务部白小宇软件问题、错误提示计算机网络、硬件、系统故障目录一、部门职责：2二、部门岗位划分：2三、系统业务解决流程：3四、部门日常业务系统解决：31、存货核算系统设立：32、存货核算业务日常解决：53、特殊业务：94、月末结帐：11一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统解决中重要工作有：在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其它出入库的单据录入工作。在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其它入库的单据录入工作。进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。对单据录入的对的性进行负责。进行库存管理模块的结账工作。财务部门：核对库存单据的对的性。进行采购结算、暂估解决核算采购入库、材料领用的成本。进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。进行发出商品的记账、分期结转销售成本。编制多种材料的出入库业务凭证。各库房的登账和期末解决工作。存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账解决。三、系统业务解决流程：库房人员在库存管理模块录入多种日常出入库单据。材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估解决，方便对材料领用提供比较精确的成本。材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。进行原材料仓库的期末解决、制单工作。成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其它成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分派，读取半成品仓库的半成品加工成本。材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（重要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。进行半成品仓库的期末解决、制单工作。成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其它成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分派，读取产成品仓库的产成品加工成本。根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最后产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供精确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统解决：存货核算系统设立：1）存货科目设立：存货对应科目：操作途径：【存货核算】—【初始设立】—【存货科目】仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科目原材料原材料半成品自制半成品机加产品产成品—机加产品分期收款发出商品转播车产成品—转播车产品分期收款发出商品系统集成产成品—转播车产品分期收款发出商品电子产品产成品—电子产品分期收款发出商品商品库存商品分期收款发出商品多媒体产品库存商品分期收款发出商品XX喷塑厂仓库委外加工物资借出物资仓库借出物资注意：每类物资按照会计核算规定对应一种会计核算科目。对于现在的设定已经如果后来是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，方便在制单时能自动带出会计科目。对于委外加工物资而言在全部权上仍然为公司全部，我们把委外加工厂做为我们的库房管理，因此只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，后来每增加一种委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，方便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂解决，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，因此对应的会计科目为借出物资。对方科目设立：操作途径：【存货核算】—【初始设立】—【对方科目】此功效用于设立本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此顾客在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设立对的、完整，否则无法生成科目完整的凭证。收发类别部门存货分类对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库机加产品产品销售成本-机加产品销售出库转播车产品产品销售成本-机加产品销售出库系统集成产品销售成本-机加产品销售出库商品商品销售成本-商品销售出库多媒体商品商品销售成本-多媒体钢板领用机加车间生产成本钢板费用铝型材领用机加车间生产成本铝型材费用材料领用机加车间制造费用—机物料材料领用转播车生产成本—直接材料材料领用系统生产成本—直接材料半成品领用生产成本—自制半成品产品入库生产成本—成本结转委外加工出库调拨中转科目委外加工入库调拨中转科目借出出库调拨中转科目借出偿还调拨中转科目借入物资调拨中转科目借入偿还调拨中转科目盘亏出库待解决财产损益盘盈出库待解决财产损益调拨出库调拨中转科目调拨入库调拨中转科目由于现行科目设立对于销售出库的状况安装产品分开，因此如果增加新的商品需要进行维护对应科目。材料领用的科目设立以部门设立不同，因此后来如果进行组织构造变动增加新的生产部门则需要维护科目。2、存货核算业务日常解决：日常业务：录入采购入库单金额单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。在采购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界面。也能够在单据卡片界面，单击工具条上的〖上X〗、〖下X〗、〖首X〗、〖末X〗按钮，查找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，运用定位功效，将光标定位在需要修改的采购入库单上。单击工具条上的〖修改〗，进入输入状态，采购入库单的金额，录入完毕后再找下一X需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改结束。录入其它入库单金额进入其它入库单，可输入单据过滤条件，进入其它入库单列表界面。可在单据列表界面，查找到要修改的其它入库单，双击，进入单据卡片界面。也能够在单据卡片界面，单击工具条上的〖上X〗、〖下X〗、〖首X〗、〖末X〗按钮，查找需修改的其它入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，运用定位功效，将光标定位在需要修改的其它入库单上。单击工具条上的〖修改〗，进入修改状态，加入单价和金额，修改完毕后，单击[保存]，再找下一X需修改的其它入库单，重复第四步，如此直至修改结束。其它单据对于产成品入库单的单价是从成本管理计算完毕后读取的，不需要手工录入。对于材料出库单、销售出库单、其它出库单是存货核算模块根据记价办法进行计算得出的，也不必手工录入。调节单出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，一般采用修改方式进行调节。但有时碰到由于暂估入库后发生零出库业务等因素所造成的出库成本不精确或库存数量为零而仍有库存金额的状况时，只能使用入库调节单或出库调节单进行调节。入库调节单：入库调节单是对存货的入库成本进行调节的单据，它只调节存货的金额，不调节存货的数量；它用来调节当月的入库金额，并对应调节存货的结存金额；可针对单据进行调节，也可针对存货进行调节。【操作流程】用鼠标单击【日常业务】，选择【调节单据】中的【入库调节单】，进入单据卡片。进入入库调节单，系统自动新增一X空白的入库调节单，显示录入状态。输入单据头的各项内容，参见【表头栏目阐明】；用鼠标单击工具条上的〖增行〗按钮或使用快捷键[Ctrl+I]，系统自动在单据体新增一条空白统计，输入单据体的各项内容，存货：存货必须输入。被调节单据号：可输可不输；如果顾客想针对某一单据的存货调节金额，应输入对应的单据号，如果不输入单据号，则直接调节存货，即在明细账中统计一笔只有金额没有数量的统计；如果输入的单据号在本月单据中未找到，则所输的被调节单据号无效，系统自动清空，并按调节存货方式记账。个别计价方式核算的存货，不能输入被调节单号，即不能对入库单的成本进行调节。金额：必须输入，金额可为正数，也可为负数；不允许为零。如入库调节单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。如果入库调节单中有填写了对应单据号的统计，系统只显示〖记账〗按钮，顾客直接记账。如果入库调节单中没有填写对应单据号的统计，则顾客可将单据保存记账，也可在【单据记账】处进行记账。顾客若在单据卡片选项选择“与否调节对应出库单”为是，则在入库调节单记账时，则将调节金额加到对应出库单上。出库调节单：出库调节单是对存货的出库成本进行调节的单据，它只调节存货的金额，不调节存货的数量；它用来调节当月的出库金额，并对应调节存货的结存金额；只能针对存货进行调节，不能针对单据进行调节。【操作流程】用鼠标单击【日常业务】，选择【调节单据】中的【出库调节单】，进入单据卡片。在新增出库调节单时，点击其它则代表该出库调节单的属性为其它属性；点击销售则代表该出库调节单的属性为销售属性的出库调节单。进入出库调节单，系统自动新增一X空白的出库调节单，显示录入状态。输入单据头的各项内容。用鼠标单击工具条上的〖增行〗按钮或使用快捷键[Ctrl+I]，系统自动在单据体新增一条空白统计，输入单据体的各项内容。如出库调节单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。保存后，点击〖记账〗按钮，顾客能够直接记账。顾客也可将单据保存，然后在【单据记账】处进行记账。业务核算：存货系统的业务核算重要功效是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的解决、产成品成本的分派、期末解决。单据记账：按实际成本核算的入库成本核算、出库成本核算。【操作环节】用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功效。输入查询条件并确认。（仓库、单据类型、日期过滤或收发日期）屏幕显示"未记账单据一览表"界面，顾客在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。恢复记账：恢复记账用于将顾客已登记明细账的单据恢复到未记账状态。【操作环节】用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功效。顾客根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单击“确认”铵钮。屏幕显示“取消单据记账”界面，顾客在所要记账的单据前打勾选择或在工具栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。提示：如在取消记账前想查询具体单据明细可点击“具体”，列示单据的具体信息。对于全月平均、计划价/售价、个别计价核算的方式下，可选择一X单据进行恢复。对于移动平均、先进先出、后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单据的先后次序有关，因此不能单独恢复中间的某X单据，应按记账次序从后向前恢复。暂估业务：暂估入库成本录入：对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。

【操作流程】点击【业务核算】菜单，并单击【暂估成本录入】进入此功效。录入查询条件后，单击确认进入采购入库单成本成批录入界面，系统显示满足条件的采购入库单。单击右上角下拉框选择成本单价，系统提供计划成本、参考成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本供选择。单击〖录入〗按钮，系统自动按所选成本进行录入，能够修改单价和金额，单击〖保存〗按钮即可。注意：录入暂估成本时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的统计信息，不允许再做任何业务解决。结算成本解决：实施方案采用单到回冲是指报销解决时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。采购部门进行正常业务解决，如果出现结算以前会计月份入库单状况，需要进行结算成本解决进行单据回冲。用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本解决】进入此功效。输入暂估解决查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。选择需进行暂估入库成本解决的统计，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本解决。产成品成本分派：可随时对产成品入库单提供批量分派成本。可从"成本核算系统"获得成本，填入入库单，同时提供去除已分派的数据功效。【操作环节】用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【产成品成本分派表】进入此功效。选择〖查询〗按钮，进入查询界面。输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货。输入需要分派的总成本，或通过〖全取〗、〖取价〗按钮从成本核算系统取产成品的成本。选择进行〖分派〗按钮，把成本分派到产成品的入库单据上。顾客若需要去除已分派的成本数据，则能够在产成品成本表中点击〖恢复〗按钮，即可去除已分派的数据。财务核算：系统在进行出入库核算后，下一步就要生成记账凭证。有关凭证的生成、修改、查询操作在此完毕。存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统，实现财务和业务的一体化操作。【操作流程】用鼠标单击【财务核算】菜单，并单击【生成凭证】进入，屏幕显示"生成凭证"界面，选择所需生成的"凭证类别"，单击工具栏"选择"铵钮，在"查询条件"中顾客根据需要选择需生成凭证的单据类别，可单选，可复选，以及输入对应条件，单击〖确认〗。选择要生成凭证的统计，单击〖生成〗按钮或〖合成〗按钮。显示所生成的凭证，顾客可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，能够增加或删除借贷方统计，但应确保借贷方金额相平，并等于所选统计的金额。生成完凭证，选择〖确认〗按钮保存此凭证。产成品入库：借：产成品机加产品系统集成转播车自制半成品贷：生产成本—成本结转-机加车间-转播车车间材料出库：借：生产成本—钢板费用—铝型材费用—直接材料—转播车—自制半成品制造费用—机物料消耗贷：原材料自制半成品销售出库：借：产品销售成本—转播车—XX项目—机加产品商品销售成本—多媒体贷：库存商品—多媒体产成品—转播车采购入库：（报销）借：原材料贷：物资采购（暂估）借：原材料贷：应付暂估款借：原材料贷：应付暂估款借：原材料贷：物资采购调拨单：（能够合并制单、减少中间环节）委外借：委外加工物资贷：自制半成品借出借：借出物资贷：原材料借入借：原材料贷：借出物资组装单：借：产成品贷：自制半成品3、特殊业务：特殊单据记账：特殊单据记账重要功效是提供顾客对组装单装指将多个散件组装成一种配套件的过程。组装单相称于两X单据，一种是散件出库单，一种是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品构造中设立。顾客在组装之前应先进行产品构造定义，否则无法进行组装。调拨单用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。同一X调拨单上，如果转出部门和转入部门不同，表达部门之间的调拨业务；如果转出部门和转入部门相似，但转出仓库和转入仓库不同，表达仓库之间的转库业务。进行成本计算，记入存货明细账的功效。【操作环节】用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【特殊单据记账】进入此功效。顾客根据需要在“单据类型”、“单据号”、“单据日期”等选择输入，单击“确认”铵钮。屏幕显示“特殊单据记账”界面，顾客在所要记账的单据前“选择”打上标记或在工具栏单击“全选”，再单击“记账”，系统自动记账。提示：如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功效处已记账，则由其生成的其它出入库单不允许再记账了。如在记账前想查询具体单据明细可点击“具体”，列示单据的具体信息。记账时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的统计信息，不允许再做任何业务解决。直运发票记账：分期收款发出商品记账：对分期收款商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。对分期收款商品发票记账，发票记账，则减少分期收款商品，并结转销售成本。【操作流程】点击【发出商品记账】，进入发出商品核算查询条件界面。选择记账的业务类型和单据类型，输入其它查询条件。屏幕显示"未记账发出商品一览表"界面，顾客在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。在【恢复单据记账】处，顾客也能够通过恢复单据记账，取消记账操作。【业务规则】分期收款发出商品记账规则：分期收款发出商品发货单记账时，核算成本的办法即根据发货单中各存货或仓库、部门的计价方式，计算发货单的成本。发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。制单时选择“发出商品记账-发货单”借：分期收款发出商品贷：产成品-转播车-机加产品库存商品分期收款发出商品发票记账：取发票对应的发货单的出库成本单价计算发票的销售成本。如果发货单是计划价或全月平均计价时，发票可记账，但必须在发货单期末解决后有实际单价时，