企业逃废银行债务的制度原因及对策

企业逃废银行债务的制度原因及对策

公司将资金用于银行债务是当前金融运用的一个突出问题，它直接导致市场信用的破坏、经济秩序的干扰、银行资产安全的风险增加。银行债务被推迟的原因复杂多样。最根本的缺陷是制度的缺陷。频繁禁止逃还债务，严重危害债权人的利益，阻碍经济发展。因此，建立健全完善的制度是有效遏制逃还现象的基本途径。本文分析了公司逃还银行债务的制度原因，提出了有效遏制公司逃还银行债务的对策，有效遏制了逃还银行债务。1逃离和废除债务的制度原因1.1国有资产管理方面,各相关部门存在“补充式”的政策,难以有效遏制企业逃避废债20世纪90年代以来,针对企业兼并、重组、破产、租赁等改制改组的债权债务等问题,中央政府及金融管理部门先后颁布了多项政策规定,其中最重要的是人民银行、国家经贸委、国家国有资产管理局1994年联合下发的4号文件“关于防止银行信贷资产损失的通知”和国务院1998年6月下发的4号文件“国务院关于在国有中小企业和集体企业改制过程中加强金融债权管理的通知”.这两项制度的出台对防止国有资产流失具有重要的控制作用,但这种“补充式”的政策措施,难以有效遏制企业逃废银行债务.原因一,这两项文件未明确规定对银行债权的保障措施,更多表现为威慑性的舆论效应.原因二,具体管理和操作中至少存在以下三方自的缺陷:逃废债判断标准未确定,未制定严密的操作程序,管理范围狭窄.1.2中小企业的信用缺失具有强制约束力的法律制度欠完善,缺乏对债权的有力保护,使金融活动事实上存在一个制度真空,对债权债务关系的保护不明确,无形中加大了信用风险.同时企业的信用缺失造成银行不良债权大量增加,效益不断下降,潜伏着严重的金融风险.1.3逃避破产导致法律依据缺失我国仍处于计划经济向市场经济过渡时期,法律体系还不健全.在我国现行法律体系中,对信用行为的债权提供了保证,但涵盖不全,对债务人履行债务的约束也不完善.如《票据法》只要求票据要有实质交易内容,而对发票人并无涉及,这是造成当前票据纠纷的重要原因之一.又如《反不正当竞争法》仅仅对直接的、主动的、故意的违规行为进行了约束,而对间接的经济主体的不良行为则未涉及,如逃废债务的行为,动产无法登记.公司股东或管理层发现企业资不抵债不申请破产,不依法进行清算,即擅自停止企业经营的行为本应明文禁止,但目前我国《公司法》尚无相关规定.而且,我国现行的法规中没有规定债务企业在资产充足、改制或其他重大事项变更有可能引起债务转移时,应当和必须经过债权人同意或告知债权人,这也给许多债务企业逃废债务提供了法律的间隙.与企业改制密切相关的金融、税收、财政、国有资产管理、社会保障及劳动等部门的改革与国企改制步调不协调统一,立法不匹配,形成了法律盲区.逃废银行债务行为带有隐蔽性,现行法律对逃债行为大多采用民事制裁方式,威慑力不强,使得企业借改制之机悬空,逃废银行债务的行为难以遏制.2债务偿还协议的对策2.1基础制度的确立建立具有“堤防”特征的金融债权保障制度,乃是规范和引导企业改制改组健康发展及维护金融债务安全的必要条件.新建立的基础性制度至少应具有下列内容:2.1.1能对行政机关作出规定和实施新制度的机关由于企业改制或改组涉及企业、主管部门、地方政府各相关部门、资产评估机构、银行等较宽的范围,制定和颁布新制度的机关,能对这些单位和部门施加引导、控制与管理的决定性影响.2.1.2研究制定金融债权转移的定义及标准在逃废债形态各异和程度不同的条件下,应对逃债、废债的定义及数量标准作出统一的规定,为规范企业改制改组中金融债权转移的合理性提供判断标准.2.1.3变动终止阶段凡系企业产权变动和资产转移涉及金融债权,对企业申报方案到变动结束全过程的参与对象、审批部门及顺序、资料传递要求、各环节审查内容、责任及相互衔接关系等作出明确规定.其中金融债权人作为主要当事人之一,应在实施方案的前列环节进入实施过程.2.1.4提升组织机构的层次,优化社会信用环境根据企业改制或改组的实施流程,划定各环节责任范围及责任界限,其中地方政府应为主要管理部门.建议提升金融债权管理的组织协调机构的层次,把现行由人民银行牵头的组织机构改名为各级政府牵头、各级经济管理部门参加、由政府组织协调各方关系、指导和监督实施进程等事项,从组织体系上为优化社会信用环境提供前提条件.2.1.5增加违规操作的行政处罚条款鉴于企业逃废债造成的金融债权损失,在改制或改组的初期大多数不能显现,仅按损失追究有关部门和人员的责任不能有效地制约违规者.为此,建议增加违规操作的行政处罚条款,以增强各实施环节的自我约束力.2.1.6降低不守信用企业贷款机会对逃废债现象严重并拒不改正的地区、企业、金融机构,应宣布其为不守信用地区、不守信用企业,降低对该地区分支机构的授信等级,并可视情节对该地区、企业在一定时期内暂缓或暂停贷款项目评审,停止发放新贷款.2.1.7国有企业改革不具体问题的解决建议由于现行文件对有银行贷款的集体、私营企业改制改组无具体的管理条款,应在建立金融债权管理的新制度中,将这两类所有制企业的改制改组纳入管理轨道.2.2建立信用信息共享机制,开展信用信息服务建立社会信用制度必须建立覆盖全社会的信用记录、监督和信用保障机制,建立这一机制的目的是从主观上培养全社会的信用意识,在客观上对不守信用、恶意逃废债务的行为曝光,并使其行为人难以生存发展.这一机制的建立主要包括三个方面:第一方面是信用数据的开放.政府相关部门可根据相关法律、法规,将其掌握的相关的非机密信用数据在一定程度上对社会开放,保障信用数据需求方有一个通畅的渠道获得所需材料.第二方面是建立资信数据统一检索和发布平台,信用中介机构有义务向这一系统提供资信状况已被其掌握的企业代码、名称、信用信息、数据更新日期等信息.第三方面是加强服务机制、组织信用保险、商帐追收、商业方面担保、应收帐款证券化等多方面的研究,为以后企业信用评级作准备.2.3债权银行对改革企业的监督、监督权赋予银行对债务企业的必要监督权,以强化银行对债务企业的监管.2.3.1银行应牢牢把握法律赋予的知情权.《贷款通则》和《合同法》均规定了贷款人有权要求借款人提供与借款有关的资料,了解借款人经营活动以及贷款人认为需要提供的其他有关资料的知情权.贷款人可凭借该权利,要求借款人提供与贷款安全相关的所有材料,将这一权利体现在借款合同中.2.3.2赋予债权银行对改制企业清产核资和资产评估的督促、监督权.针对目前企业改制中,虚假评估甚至不进行资产评估,使银行债务悬空的现象,法律应授予银行对改制企业清产核资和资产评估的督促监督权.债权银行有权督促改制企业规范地进行清产核资和资产评估,倘若企业不进行清产核资,或者评估不实,债权银行有权要求行政主管部门依法中止或整顿改制企业.2.3.3赋予债权银行对改制企业自行转移或自行约定债务承担行为的否定权.改制企业债务的转移或企业与第三人对债务的约定承担,必须经债权银行同意方为有效,未经债权银行同意的,不得对抗债权银行.2.3.4赋予债权银行对改制企业有关登记、注册等行为的异议权.要加强行政执法力度,堵住违规的漏洞.由于逃废银行债务多发生在企业改制改组的过程中,因此,工商登记管理部门应当严格执行法人市