第八章技术的作价与支付

第八章技术的作价与支付第一节技术使用费的作价原则第二节技术使用费的支付方式第三节技术使用费的支付工具技术商品的特点1、使用的不灭性2、交易价格的不确定性3、所有权的垄断4、开发和持有的风险性5、技术的价值时效6、交易的不彻底性第一节技术使用费的作价原则

一、技术价格的含义一、二、技术使用费的构成二、三、影响技术使用费的其他因素三、四、技术使用费的作价原则四、第二节一、技术价格的含义（一）技术价格的基本概念（一（二）技术价值的组成（二）（三）对技术价格的理解（三）第一节（一）技术价格的基本概念通常指技术转让合同中所规定的技术受方就取得技术而向技术供方支付的全部费用，对供方来说，也是输出该项技术所得到的全部补偿，也被称作技术使用费。一、（二）技术价值的构成1、价值2、使用价值技术使用价值的特殊性一、技术供方技术受方甲技术受方乙技术受方丙（三）对技术价格的理解1、技术价格与技术价值并无直接联系2、同一项技术的使用费可能不完全相同一、二、技术使用费的构成（一）从供方角度考虑技术使用费的构成（一）（二）从受方角度考虑技术使用费的构成（二）（一）从供方角度考虑技术使用费的构成构成：二、直接成本沉没成本机会成本直接转让成本间接转让成本人力成本物力成本资金成本利润补偿利润分享（二）从受方角度考虑技术使用费的构成构成：拟引进技术自主开发的成本引进技术后预期产生的新增利润技术引进的间接成本生产成本降低产品质量、性能的提高销量增加[示例8-1]某机床厂投资人民币300万元自行研制一种新型的数控机床，该机床研制成功后将给企业每年创造200万元的新增利润。但这个项目需要3年才能完成（即3年后才能获益）。而引进这种机床的制造技术需400万元，引进当年却可获利，3年可或新增利润600万元。两者相比，前三年内引进比自行开发增加收益600万元。机会成本=600万元[示例8-2]一家无线电厂利用引进的生产线技术使计算器的单位成本由10元降为6元，该计算器年产50万台，技术合同期为5年，则这项技术带来的新增利润为：（10－6）×50万×5＝1000万元

[示例8-3]一家灯具厂引进一种灯泡制造新技术，使灯泡寿命延长3倍，节电1/3，售价由3元/个提高到8元/个；生产成本由2元增加到4元；年产量500万个，技术合同期为5年，则该技术带来新增利润为：［（8－3）－（4－2）］×500万×5＝7500万元

第一节三、影响技术使用费的其他因素（一）技术的成熟程度（二）技术的生命周期（二）（三）技术转让的状况（三）（四）技术的法律状态（四）（五）技术买方自身的条件（五）（六）技术的垄断程度（六）（七）技术许可合同的种类和条件（七）（八）技术供方定价的目标和策略（八）第一节（二）技术的生命周期1、研究开发期——技术价格一般较低2、成长期——技术价格较高3、成熟期——技术价格较低4、衰退期——极低的价格或象征性的价格三、（三）技术转让的状况1、技术转让次数一般地，技术价格与技术转让次数成反比。2、技术市场的供求特点：（1）供方在决定价格方面往往拥有主导权；（2）技术的产出不能在短期内迅速增加。三、（四）技术的法律状态1、专利技术2、专有技术专利技术的价格通常高于同类的专有技术。三、（五）技术买方自身的条件——技术支撑能力1、技术水平2、管理水平3、销售能力4、经济实力5、地理、交通、资源和政策环境等三、（六）技术的垄断程度按供方的竞争地位划分独家垄断少数几家垄断准垄断获专利权专有技术其他供方不出售该项技术己方价格比同类技术价格略低三、（七）技术许可合同的种类和条件1、技术合同的种类三、（1）独占许可合同——价格最高（2）排他许可合同——价格略低（3）普通许可合同——价格最低2、技术合同的条款（1）技术供方承担责任的大小（2）受方对技术的使用范围的大小3、技术的支付方式（1）一次总付——相对较低（2）分期提成——相对较高（3）入门费加提成费——介于上述二者之间（八）技术供方定价的目标和策略目标策略应付和防止竞争，保持和扩大国际市场份额技术价格可以低于竞争对手的要价短期最大利润“强硬政策”长期最大利润“适当利润”以技术带动其他商品输出为目标有意降低价格，提高竞争力三、四、技术使用费的作价原则（一）技术供方的作价原则（一）（二）技术受方的作价原则（二）（三）LSLP原则（三）（一）技术供方的作价原则技术使用费总价=直接成本+开发成本+机会成本1、供方事先确定的技术使用费的最高限额不应超过受方预期的新增利润；2、当转让技术处于衰退期时，技术使用费最低不能低于直接成本。最低价格=直接成本+部分机会成本四、（二）技术受方的作价原则技术使用费的总额一般不得超过受方自行开发的成本使用引进技术创造的新增利润要高于引进技术的总成本技术使用费的最低限额通常是对供方转让成本（直接成本）的估计值受方能接受的最高价格是引进技术新增利润总额、受方自行开发总成本和供方竞争对手报价三者中的最低者四、（三）LSLP原则许可方按被许可方取得的利润分成取得技术使用费，核心问题是确定利润分成率。

利润分配率（LSLP）=（技术使用费/受方利润）×100%使用费总额=LSLP×受方利润

注：联合国工业发展组织（UNIDO）分析，LSLP在16%~27%之间。1972年国际许可贸易执行人挪威会议上，多数国家代表认为LSLP为20%。美国有关法院的判例中LSLP在10%~30%之间。第一节第二节技术使用费的支付方式一、一次总算支付一、二、提成支付二、三、入门费加提成费支付三、四、入门费与提成费的关系四、一、一次总算支付（一）概念（一）（二）一次总算支付对供受双方的利弊利弊（三）一次总算支付方式的适用情况（三）（四）一次总算的支付时间（四）（五）对一次总算的限制方式（六）（一）概念供受双方在技术贸易合同中规定一笔固定金额作为全部合同技术的使用费，由技术受方在合同生效后的较短一段时间内一次或分次付清。特点：1、技术使用费总额在合同生效后不能改变；2、技术受方未来利用引进技术的效果如何，与技术使用费金额无关。一、一（二）一次总算支付对供受双方的利弊1、供方1、2、受方2、1、供方利：不承担收入风险（1）迅速获得可靠稳定的技术使用费（2）免除因受方使用技术效果不佳而产生的收入风险（3）免除货币价值的时间风险弊：无法分享由于受方的生产和销售的增加而带来的额外收益（二）2、受方利：（1）便于核算支付能力（2）可以避免货币价值的时间风险（3）受方单独享有销售增加的额外收益弊：（1）项目投产前，经济负担重（2）技术和市场风险完全由受方承担（3）受方对供方的约束小（4）若实际产量小于预期值，一次总算支付方式的费用会高于其他两种方式一、一

（三）一次总算方式的适用情况一次总算方式对技术供方机较有利，对技术受方则弊多利少。符合下列条件的情况：1、技术引进项目的规模不大，合同总金额不高，而且技术受方的技术消化、吸收及运用的能力强。2、技术处于成长成熟期，本身较为完善，实施较为简便，技术风险和市场风险不大。一、一（四）一次总算的支付时间有以下几种情况：一次付清分期支付合同生效之时其后某一日期按技术转让的完成阶段按约定日期一、一次（六）对一次总算的限制方式1、总付金额必须事先根据估计销售额决定，并且金额应当是对该部门或该项产品所规定的最高金额以内；2、有条件地采用总付方式；3、限定总付方式的使用范围。第二节二、提成支付（一）概念（一）（二）提成支付对供受双方的利弊（二）（三）提成费开始支付的时间（四）提成基础提成基础（五）提成率（五）（六）提成期限（七）提成方法（七）（八）最低提成费和最高提成费第二节（一）概念供受双方在技术贸易合同中只确定技术使用费的提成比例和提成基础，在合同规定期限内逐期计算应提取的技术使用费金额并支付给技术供方。特点：1、在合同中规定根据受方使用引进技术的实际效果来确定应支付的技术使用费金额；2、技术使用费随产量、销量或销售额的高低而变动，是一种变动的酬金。二、（二）提成支付对供受双方的利弊1、供方1、2、受方2、1、供方利：可因受方利润增加而获得更多的提成费弊：（1）有收入风险（2）有查账费用（3）若以售价为提成基础，有收入风险（二）2、受方利：（1）促使供方关心受方的生产经营状况（2）受方有一定的主动权弊：（1）受方须披露商业秘密（2）双方可能产生提成费纠纷二、（四）提成基础合同双方确定的作为提成费计算函数的受方使用引进技术所创造的经济上的效果。提成费＝提成基础×提成率提成基础有几下几种情形：销售额利润产量和销售量总销售额净销售额产量销售量指数滑动提成1