第五篇合同的履行

出口合同的履行进口合同的履行进出口合同的履行出口合同的履行履行出口合同的流程图出口各环节的注意事项催证、审证、改证备货、刷制唛头报验租船订舱和装运报关投保制单结汇发票、提单、单证流返回备货、刷制唛头催证、审证、改证向外运租船定舱向商检局报验向保险公司投保配载后送至码头仓库向海关报验放行装船后凭大副收据换取提单缮制、汇集有关单据，连同信用证交银行议付履行出口合同的流程图（CFR,L/C）返回货物明细单客户传真报检委托书和外销合同商检换证凭条检验证书入仓通知书装货单外贸公司客户以外贸公司名义签订外销合同①外销合同开证资料开证行/付款行申请开证②通知行/议付行开出信用证③信用证工厂通知受益人④工厂开始生产⑤报检委托书商检货生产到2/3时向商检局报验，拿到商检局的电子通关条⑦报检委托书报验资料电子通关条或换证凭单外运订舱⑥货物明细单入仓通知入仓通知⑧外贸仓库送货到外贸仓库⑨收货凭条或装货单海关报关⑩报关委托书报关单电子通关条发票装箱单核销单场站收据（放行章）⒒港口进集装箱堆场⑿设备交接单（船公司）场站收据（放行章）⒒船公司集装箱上船⒀提单14交单议附⒗交单议附的单据：1、海运提单2、商业发票3、装箱单4、汇票5、原产地证书6、信用证原件提单151)审查信用证是否与合同相符？2)对于增加的单证要求，出口方能否做到？其所需费用能否承担？3)如果需要对方改证，则等收到符合双方要求的信用证，才能投入生产。催证、审证、改证审证时注意返回审证时注意：1)、开证行资信2)

、信用证真伪3)、开证申请人和受益人名称、地址。4)、总金额、货币种类5)、

装运港（地）目的港（地）6)、商品名称、规格、数量、包装是否与合同相符7)、信用证的装运期、有效期(比装运期晚15天)和到期地点8)、信用证性质付款方式:即期？远期？不可撤销信用证:如“接到我方的通知后生效”“领取进口许可证后生效”，原则上不能接受。对开信用证:以对方开出信用证为生效前提循环信用证:循环次数、金额、循环方式是否与合同相符。返回备货、刷制唛头品质、数量、包装、运输标记、与船期的配合返回报验在贷已完成2/3时（在船期前5天）就要报验。出境货物换证凭单或电子报关的凭证返回租船订舱和装运A、托运人(厂家或外贸公司)填写托运单，承运人(轮船公司或其代理人)在托运单上签章，留存一份，退回托运人一份。填写托运单时，要填明出口货物的名称、件数、毛重、尺码、目的港、最后装运日期等内容。B、

轮船公司或其代理人给托运人发出装货单。如果是门到门，则集装箱带着装货单到厂方指定仓库装货，装货完毕后，留一份给厂方，其余带走装船。C、货物进入鉴管区，外轮理货公司在装货单上签收，其中一联给海关，便于海关与其它单证进行核对。另一联上船后交给船大副。装货单作用有三：1)、通知托运人，表明货物已配妥某航次、某船，以及装货日期，让托运人准备货物、装船；2)、便于托运人向海关办理出口申报手续，海关凭此验放货物；3)、作为船长接受该批货物上船的命令返回报关填写出口货物报关单。(品名、规格、数量、包装、运输标志、重量、合同价格、金额、运输工具名称等)。还需提供出口合同、信用证副本、发票、装箱单、出境货物换证凭单、出口许可证等。海关对货证单据查验无误，在“装货单”上盖章放行（俗称通关）后，出口方方可办理装船事宜。船公司或其代理在开船后出具“海运提单”给出口方。返回投保保险人在投保时应将货物名称、保额、运输路线、运输工具、开航日期、投保险别等列明。如果按CFR价格条件成交，由于租船订舱是卖方的责任。而投保则是买方的责任，因此，卖方应该在装船之后及时通知买方返回制单结汇

A、

出口结汇B、对出口单据的要求:“单证一致”和“单单一致”。C、出口结汇单据：汇票、提单、信用证原件、发票、装箱单、原产地证、检验证书、保险单1)．收妥结汇:是指议付行收到卖方的出口单据，经审查无误后，将单据寄交国外付款行索取货款。2)．买单结汇（出口押汇）:是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受益人（出口方）的汇票和单据，议付行向收益人垫付资金买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，再向付款行索取票款。3)．定期结汇:

是议付行根据向国外付款行索偿所需时间，预先确定一个固定的结汇期限，到期后主动将票款金额折成人民币拨交卖方。返回

发票

商业发票。作为买卖双方交接货物和结算货款的主要单证，也是进出口报关完税必不可少的单证之一。海关发票。海关发票是国家海关制定的，外国出口人填写，以用作海关统计，估价完税，征收差别税以及核查该类商品在出口国内的市场而决定是否征收反倾销税的依据。领事发票。国外出口人必须向该国海关提供经该国领事签订。厂商发票。是由出口货物的制造厂商所出具的以本国货币计算价格发票、提单、单证流下一页商业发票的作用:1、便于进口商核收货物、支付货款2、作为进出口双方记帐及核算的依据3、在出口地和进口地作为报关交税的计算依据4、作为出口方向银行办理结汇，向保险公司办理保险（计算保险金额）时提供的单据之一。5、在没用汇票结算的业务中，代替汇票作为结算货款的依据。返回包装单据指一切记载或描述商品包装情况的单据，是商业发票的附属单据。进口地海关验货、公证行检验、进口商核对货物时，都以包装单据为依据，以了解包装件号内的具体内容和包装情况包装单的各项内容必须与其他单据一致，尤其是重量、件数或尺码等必须与提单一致，还要与实货相符。。发票、提单、单证流下一页提单船名、装运港、目的港、托运人名称、收货人名称、被通知人名称、货物名称、标志、包装、件数、重量或体积、运费、提单正本份数、提单签发日期、承运人或船长签字等。下一页合同信用证出口货物明细单报验时所需单证：外销合同工矿企业购销合同报验委托书报检单报关时所需单证：报关委托书报关单知识产权申报表出入境货物换证凭单或电子通关条发票装货单核销单信用证副本议付时所需单证：信用证原件汇票装箱单发票提单原产地证书其它单证返回单证流出入境货物换证凭单提单进口合同的履行履行进口合同的流程图进口各环节的注意事项开证派船和投保审单和付款报关验收和提交货物进口索赔返回FOB条件成交，信用证方式支付贷款申请开证租船订舱向保险公司投保催装通知装船审单付款买汇赎单接贷向海关报验提货拔交、结算索赔履行进口合同的流程图返回开证时间种类金额、币种。若加“约”字样，则意味着金额可上下浮动10%。明确：汇票的付款人、付款期限、有关单据、分批装运、转运、信用证的有效期及到期地点。返回派船和投保委托中方外运机构代办运输。及时通知卖方,船到港口的时间。预约保险合同，对各种贷物的投保险别、保险费率、适应条款、保险费支付、赔款支付等都作了明确的规定。在填写进口货物“装货通知”时，须将合同号、起运口岸、船名、起运曰期、航线、货物名称、数量、金额等详细列明，送保险公司。返回审单和付款程序付款方式卖方在货物装运之后，将汇票连同出口单据交出口地议付行办理议付。出口地议付行将上述全套单据寄交进口国开证行。开证行审核单据是否与信用证相符。开证行审核无误后，再转交进口方进行审核。进口方审核与信用证一致后，付款赎单。开证行向出口国议付行付款。议付行经审核，将款项登记到卖方帐户上。款付：若核对确认“单单相符，单证相符”，开证行向外付款的同时，通知进口企业向开证行付款赎单。拒付：单据有不符点，征求企业意见可付款、可拒付、可等验货后再付款。返回报关进口方填写“进口贷物报关单”，海关凭此报关单对贷、证、单进行查验，并收取关税返回验收和提交货物验收提交贷物商检贷值数量或重量包装妥否有无残缺返回进口索赔向卖方索赔向承运人索赔向保险公司索赔自买方实际收到贷物之曰起不超过2年。提起诉讼或申请仲载的期限为4年。自货物到达目的港交贷后一年之内在保险事故发生之曰起不超过2年索赔证据公证报告、检验证书、破损证明、提单、发票、装箱单、买卖合同、往来函电。返回

贸易方式1对销贸易2期货交易返回传统的国际贸易方式：逐笔售定新型的国际贸易方式：融货物、技术、劳务和资本移动为一体一

、

对销贸易（一）、定义：对销贸易（CounterTrade）是在易货贸易的基础上发展起来的以进出口相结合的基本特征的一种贸易方式。（二）、种类：

1、易货贸易

A、涵义：指交易双方当事人之间等值货物的交换。

B、做法：

1)、对开信用证:先进口一方开出的信用证以对方开出约定的、等值或基本等值的信用证作为生效条件。2)、政府间协定:在双方银行互设帐户，双方政府各自提出在一定时期内，提供给对方的商品种类和金额，由各自的对外贸易专业公司签订具体的进出口合同，分别交货。双方帐户如果出现余额，只要不超过约定的摆动额（Swing），原则上顺差方不得要求对方用外汇支付，只能通过调整交货速度或由逆差方增加货物予以平衡。2、

补偿贸易（CompensationTrade）A、涵义：出口方提供机器设备、生产技术、原材料，在约定的期限内，由进口方用出口方提供的设备、原材料所生产出来的产品，或以双方商定的其他商品分期偿还出口方提供的设备、技术等的价款和利息。B、方式：1)、直接产品补偿。2)、其他产品补偿。3)、劳务补偿。返回下一页

3、互购贸易（CounterPurchase）先进口方的风险>先出口方

A、涵义：交易双方互相购买对方的产品，是一种“以进带出”或“以出带进”的进出口相结合的贸易方式。

B、做法：贸易双方必须签订两份合同，一份合同约定由先进口国用现汇购买对方的货物，条件是先出口国承诺在一定时期内购买回头货；另一份合同则具体规定由先出口国在什么时期内所得货款的一部分或全部从先进口国购买商定的一定金额的回头货。这两份合同是两个既相互独立又相互联系的合同。

C、特点：两笔交易均用现汇支付，一般是通过信用证即期付款（有时也可采用远期信用证付款方式或者通过托收的付款交单D/P来进行。）4、转手贸易（SwitchTrade）

A、涵义：是第二次世界大战后以来原经互会国家和许多国家签订双边贸易协定和支付（清算）协定的产物。

B、做法：

1)、简单的转手贸易:记账贸易下拥有顺差的一方，根据记账交易将回购的货物运到国际市场，以低于市场的价格，出售货物，从而取得硬通货。

2)、复杂的转手贸易:记账贸易下拥有顺差的一方,由转手商用该顺差从记账贸易下的逆差国家购买约定的货物并在其他市场转售，取得硬通货。拥有顺差的一方以高于市场的价格从转手商手中购进本来需用自由外汇才能换得的其所需的设备或其他产品。5、证书贸易（CertificateTrade）指出口方在出售产品或技术给进口方时，由本国政府和中央银行签发给进口方一种可转让的证明书，同意证明书的持有人有权向出口国出口一定数量的回头商品。返回2期货交易2.1基本概念2.2商品期货交易期货交易的涵义期货市场的构成期货合约套期保值（海琴）套期图利交易返回1、涵义：指在期货交易所内，按照一定的规章制度进行的期货合同的买卖。期货交易的涵义2、与现货的区别：A、

交易的标的物不同。(物，标准合同)

B、

交易的时间、地点不同。(交易所）

C、

成交的形式不同。（公开、多边，喊价、竟价）

D、

履约方式不同。（物、款，对冲、平仓）

E、

交易的目的不同。（物权转移，保值、套利、投机）返回期货市场的构成期货交易所场内经纪人与期货佣金商清算所期货交易的交易者返回是买卖双方分别向对方承诺在未来某一确定的时间接受或交割某种商品的契约。例：芝加哥期货交易所（cbot）小麦期货合约要点规格1、交易单位5000蒲式耳2、最小变动价位0.25美元/蒲式耳（每张合约12.50美元）3、每曰价格最大波动限制每蒲式耳不高于或低于上一交易日结算价0.2美元（每张合约1000美元），现货月份无限制4、合约月份7、9、12、3、5月5、交易时间上午9：30—下午1：15（芝加哥时间），到期合约的最后交易曰截止时间为当曰中午6、最后交易日交割月最后营业曰往回数的第七个营业的7、交割等级软红麦、硬红麦、黑北春麦、北春麦、其它替代品种价格差距由交易所规定商品和月份都有各自的代码期货合约返回套期保值（海琴）买期保值卖期保值进出口商的套期保值返回买期保值指经营者为防止将来买进实物时，由于实物价格涨价造成损失，而在期货市场购买与现货同量的期货合约。在将来买进现货时卖出期货对冲。案例1-2返回例1：加工者的买期保值

某粮食加工商根据6月份小麦现货市场呈上涨趋势（6月份小麦现货价为3.3美元/蒲式耳），预计9月份的小麦价格仍然会上涨。因此他在期货市场购买10月份期货合约两张（计1万蒲式耳），价格为3.5美元/蒲式耳，到9月2日时，期货市场的10月份小麦期货价为3.8美元/蒲式耳，小麦现货价为3.5美元/蒲式耳。此时，他在现货市场购买小麦，同时在期货市场卖出合约对冲，达到了套期保值的目的。

现货市场期货市场6月1日P=3.3P=3.59月2日P=3.5P=3.8

亏：0.2美元/蒲式耳盈：0.3美元/蒲式耳下一页例2：出口商的买期保值

某出口商3月份商定5月份出口豆油24万磅，3月份签订合同的价格为25美元/100磅，出口商为了避免5月份豆油现货价格上升在补入现货时形成损失，决定采取买入对冲，在筌定合同后在期货市场上买入7月份的豆油期货合约4张。价格为26美元/100磅。到了5月4曰现货市场豆油价格果然上升至26美元/100磅，而7月份的期货价格也跟随上升至27美元/100磅。此时，他购入现货，抛出期货合约以对冲。问此出口商能否达到买期保值的目的？返回

现货市场期货市场3月1日P=25P=265月4日P=26P=27

亏：0.1美元/100磅盈：0.1美元/100磅卖期保值

指生产者或经营者为了防止将来卖出实物时，由于价格下跌而造成损失，采取在期货市场上卖出期货合约以便在将来卖出实物时买入合约对冲。案例3-4返回例3：储运商卖期保值某储运商以每干克1.00元买进1万干克小麦现货，估计价格会下跌，又就近在期货市场上卖出两个月后的1万干克小麦期货，每干克小麦期货价为1.05元。两星期后，他将1万干克小麦卖出，价格为每干克0.96元，同时在期货市场上买入期货对冲。价格为每干克1.01元。以达到保值的目的。

现货市场期货市场x月x日P=1.00P=1.05两星期后P=0.96P=1.01

亏：0.04元/干克盈：0.04元/干克下一页例4：生产者卖期保值某农业生产者预计6月份收获小麦50吨，为防止价格下跌，4月份他在期货市场上卖出期货合约来降低收获时承受的价格风险。4月份小麦现货价为1.00元/公斤，小麦7月份期货价为1.05/公斤。到了6月5曰，小麦现货价为0.95元/公斤，小麦7月份期货价为1.00元/公斤。他在现货市场将50吨小麦卖出，同时在期货市场买入期货对冲。

现货市场期货市场4月1日P=1.00P=1.056月5日P=0.95P=1.00亏：0.05元/干克盈：0.05元/干克返回进出口商的套期保值1、签订固定价格的进口合同在签订进口合同时，在期货交易所内卖出一定数量的期货合同，等到进口商签订转售合同时，再在交易所内买进期货合同平仓。案例5下一页例5：进口商7月20曰签订了进口一批食糖的合同，计1500公吨，价格为240美元/公吨，交货期为9月份，他担心价格下跌，在期货市场立即卖出同等数量原糖10月份期货合约3张，价格为258美元/公吨。到9月28曰交货时，现货原糠价格下跌至222美元/公吨，而期货市场价格也相应下降至242美元/公吨。试分析此进口商是否达到了套期保值的目的？

现货市场期货市场4月1日P=240P=2586月5日P=222P=242亏：18美元/公吨盈：16美元/公吨返回2、基差交易：基差=现货市场价格一期货市场价格进口商与出口商签订合同时，不确定价格，而是固定基差，由进口商在装运前选择某日的期货价格来定价，一旦进口商选择了某曰的期货价格，则他会在期货交易所建立空头交易部位，等到转售货物时，进口商再以等于或大于买入现货的基差价格出售货物，并在期货交易所以多头平仓。这样，无任期货价格如何变化，进口商都不会在现货交易中受到任何损失，而且如果卖出现货时的基差大于买入现货时的基差，进口商还可以取得基差的盈利。案例6返回例6：某进口商以基差形式与国外商人签订一笔玉米进口合同，价格为12月份期货价格加上15美分，交货期为11月份，12月份的期货价格由进口商在10月10曰前选择，于9月28曰，该进口商认为12月份期货价格较合适，于是通知出口商选择9月28曰的期货价格2.36美元/蒲式耳，同时他在期货市场卖出同等数量的12月份玉米期货合约。11月2曰，该进口商找到国内最终买主，达成转售合同时，现货价格已跌至2.45美元/蒲式耳，期货价格趺至2.28美元/蒲式耳。（此时的基差为17美元/蒲式耳）在期货市场买入期货平仓。试分析该进口商的盈亏状况。

现货市场期货市场基差9月28日P=2.36+0.15（进口价格)P=2.36（卖出12月份）=2.5111月2日P=2.45（卖给国内客户）P=2.280.17亏：0.06美元/蒲式耳盈：0.08美元/蒲式耳只要在卖给国内客户时，基差大于与外商签订合同时的基差，则必盈利。返回（二）、套期图利交易1、函义：普通交易：看跌时卖，下跌后买；看涨时买，上涨后卖。

套利交易：不是从单一期货合约价格波动来赚取差额利润。而是从不同的两个期货合约彼此间相对价格差异套取利润。1）、跨月套利：交易者在同一市场利用同一商品不同交货期的期货价格之间差距出现异常变化，同时买进或卖出期货合约以谋取价格差额的利润。例5：8月5曰商品期货市场上小麦的10月份期货价格为3.80美元/蒲式耳，12月份小麦期货价格为4.10美元/蒲式耳，价格看涨，且近期价格上涨的幅度可能大于远期价格上涨的幅度。投机者应如何操作？2）、跨市套利：指分别在两个商品交易所，以相反买卖交易同一种商品，希望以两个市场上同一商品在某一时间内价格的错落波动套取差额利润。例6：8月1曰纽约商品交易所原糖11月份价格为每吨110美元，英国伦敦市场交易所原糖11月份价格为每吨120美元，预测价格会上涨，上升幅度伦敦市场可能会快些，问投机者应如何操作？3）、跨品种套利：是利用两种不同但具有可替代性的商品之间的价差进行套利交易。例7：某投机商以9月份小麦和9月份的玉米作跨品种套利交易，根据预测，小麦和玉米可能都会欠收，根据以往经验，小麦价格变化的幅度会大于玉米。5月5日以3美元/蒲式耳买入小麦合约2张，同时以2.3美元/蒲式耳卖出玉米合约2张，结果8月份两种农作物欠收，两种合约价格同时上扬，8月9曰，他以3.9美元/蒲式耳卖出小麦合约，同时以2.9美元/蒲式耳买入玉米合约2张。三

、

包销、代理、寄售、展卖都是利用了进口商的营销渠道。(一)、包销

1、概念：是指出口人与国外经销商达成协议，在一定时间内把指定商品在指定地区的独家经营权授予该经销商。

2、包销的协议：A、

双方的基本关系。(买卖关系）

B、

包销的商品、地区和期限。

C、

专营权。

D、

包销商品的最低数量或金额。

E、

包销商品的价格和一般贸易