安永-2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析

2023年三季度⾦融⾏业监管政策与处罚分析一、监管政策更新及要点解读 1（一）泛金融业 3（二）银行业 5（三）保险业 5（四）证券基金业 7（五）其他 9二、监管处罚趋势与分析 10（一）银行业 10（二）保险业 11（三）证券业 12（四）反洗钱 13进一步解决独立董事定位不清晰、责权利不对等、监督手段不够、履职保障不足等制度性问题。国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）发布《支持恢复和扩大消费的通知》引导各类金融机构深耕消费金融细分市场，通过差异化的金融服务更好地为银行业方面，监管机构政策发布频率有所降低。人民银行对《中国人民银行业务领域数据安全管理办法》三季度，国内经济曲折恢复。国内生产总值险销售行为，统一保险销售行为监管要求。以及《关证券期货业方面，证监会、中国证券业协会有管理政策发布，主要包括证监会发布《期货市场持仓管理暂行规定》以增强期货市场持仓管理的系统性中证协发布《证券公司内部审计指引》引导证券公司加强内部审计工作，充分发挥内部审计监督职能。中基协发布《私募基金管理人失联处理指引》督促私募基金管理人畅通投资者服务渠道。2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析1间泛金融业监管政策《上市公司独立董事管理办法》证监会8月1日9月4日《关于金融支持恢复和扩大消费的通知》金融监管总局9月13日9月13日《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法（征求意见稿）》金融监管总局8月4日—金融监管总局7月28日—办公室8月3日—银行业监管政策《中国人民银行业务领域数据安全管理办法（征求意见稿）》人民银行7月24日—保险业监管政策《保险销售行为管理办法》金融监管总局9月20日2024年3月1日《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》金融监管总局7月4日8月10日《关于优化保险公司偿付能力监管标准的通知》金融监管总局9月10日9月10日《绿色保险分类指引（2023年版）》保险业协会9月26日9月26日证券基金业监管政策《证券公司内部审计指引》8月7日2024年1月1日《私募基金管理人失联处理指引》7月14日7月14日《中国证券投资基金业协会自律检查规则》7月14日7月14日《证券期货经营机构私募资产管理计划备案办法》7月14日7月14日《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》7月21日7月21日《期货市场持仓管理暂行规定》证监会7月31日7月31日《行政处罚罚没款执行规则》证监会8月31日8月31日其他监管政策《汽车金融公司管理办法》金融监管总局7月10日8月11日《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部8月1日2024年1月1日金融监管总局/人民银行/证监会/国家互联网信息办公室、国家外汇管理局8月25日8月25日2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析2中国证券监督管理委员会令第220号8月，证监会发布《上市公司独立董事管理办法》体要求，明确独立董事的任职资格与任免程序、职责及履职方式和履职保障等，构建科学合理、互相衔接的规则体系。该办法自9月4日起施行。独⽴董事资格认定制度等；明确独⽴董事原则上最对公司经营发展提供专业建议等三项职责，并可以董事参与董事会会议的相关要求；明确独⽴董事通过独⽴董事专⻔会议及董事会专⻔委员会等平台对潜在重⼤利益冲突事项进⾏监督，要求独⽴董事每当制作⼯作记录等为独⽴董事履⾏职责提供必要的⼯作条件和⼈员⽀以向证监会和证券交易所报告金发〔2023〕8号9月，金融监管总局向各监管局、政策性银行、商业银行、保险公司等金融机构下发《关于金融支持恢复和扩大消费的通知》（下称通知）。旨在引导各类金提升零售服务质量，满足居民合理消费信贷需求，通►加大重点领域支持►加大新型消费和服务消费金融支持►切实保护消费者合法权益1.3《银⾏保险机构涉刑案件⻛险防控管理办法（征金发〔2023〕8号8月，金融监管总局起草了《银行保险机构涉刑案件求意见，旨在进一步推动银行保险机构前移涉刑案件征求意见稿明确涉刑案件风险防控的目标和基本原则等，强调涉刑案件风险防控应做到“预防为主、关口前移，全面覆盖、突出重点，法人主责、分级负责，联防联控、各司其职，属地监管、融入日常”。征求意见稿强调，银行保险机构应建立健全涉刑案件风险防控重点制度，研判本机构涉刑案件风险防控重点领域，完善涉刑案件风险防控重点措施，加强信息征求意见稿明确监管部门在涉刑案件风险防控工作中的职责分工，提出对银行保险机构涉刑案件风险防控2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析37月，金融监管总局发布了《银行保险机构操作风险一步巩固防范化解金融风险攻坚战的成果，应对更加作风险管理体系搭建的总体框架。《办法》主要内容治理层、经营层、三道防线、分支机构、附属机构等维度全面压实操作风险管理职责。并对各环节适用的工具和方法进行规范，对操作风险管理提出更具指导性的监管规则。监督管理。操作风险管理相关的“执法”安排更加完整，涵盖监管口径、监管方式、监管重点、法律责任1.5《个⼈信息保护合规审计管理办法（征求意⻅稿）银登字〔2023〕1号8⽉，国家互联⽹信息办公室发布了《个⼈信息保护动合规⽔平，保护个⼈信息权益。超过100万以上个⼈信息的处理者⽽⾔，其应当每年⾄少开展⼀次个⼈信息保护合规审计⼯作，对于其他个⼈信息处理者⽽⾔，其应当每两年⾄少开展⼀次个个⼈信息保护职责的部⻔可以在发现个⼈信息处理活动存在较⼤⻛险或者发⽣个⼈信息安全事件的情况下依职权要求个⼈信息处理者开展个⼈信息保护合规审计⼯作。可委托专业机构对其个⼈信息处理活动选定专业机构：个⼈信息处理者按照履⾏个⼈信息保护职责的部⻔要求开展个⼈信息保护合规审计的，应当在收到通知后尽快按照要求选定专业机构进⾏审计事项：个⼈信息处理活动的合法性基础条件、个⼈信息处理规则、个⼈信息处理者的告知义务及各种特殊处理场景等合规义务。20232023年三季度金融行业监管政策与处罚分析42.1《中国⼈⺠银⾏业务领域数据安全管理办法7⽉，中国⼈⺠银⾏起草了《中国⼈⺠银⾏业务领《中华⼈⺠共和国数据安全法》有关要求，加强中国⼈⺠银⾏业务领域数据安全管理。《办法》分成总则、数据分类分级、数据安全保护总体要求、数据安全保护管理措施、数据安全保护技术措施、⻛险监测评估审计与事件处置措⽴数据分类分级制度规程，梳理数据资源⽬录标识分类信息，在国家数据安全⼯作协调机制统筹协调下，根据中国⼈⺠银⾏制定的重要数据识别标准，统⼀对数据实施分级，严格落实⽹络安全等级保护和⻛险评估等义务，并在此基础上推动各数据处理者进⼀步做好数据敏感性、可⽤性层级划分，以便在全流程数据安全管理中更好采取当压实数据安全责任，建⽴数据安全问责处罚制度和数据处理活动全流程安全管理制度，制定数集、存储、使⽤、加⼯、传输、提供、公开和删除各环节，向数据处理者明确采取哪些安全保护管理和技术措施后，可视为总体满⾜尽职尽责的强调数据处理者应当建⽴数据处理活动安全⻛险监测和告警机制，加强数据安全⻛险情报监测、数据安全保护义务落实情况开展执法检查，以及数据处理者违反规定时对应的法律责任。国家⾦融监督管理总局令2023年第2号7⽉，⾦融监管总局发布《保险销售⾏为管理办法》将保险销售⾏为分为保险销售前⾏为、保险销售中⾏为和保险销售后⾏为三个阶段。个阶段的行为，并对具体定义进行了明确。销售前行为：为订立保险合同创造环境、准备条件、履行保单送达、回访、信息通知等附随义务的行方个人信息保护进行监控与约束。3、规范具有保险销售业务合作关系机构之间的业务信息传递要体要求，要求机构须具备相应的业务、财务、人不区分保险产品类型，均需在官方线上平台披露保险公司应建立产品分级管理制度，保险中介机构应建立与产品分级管理相衔接的保险销售人员险销售宣传管理制度，并再次对常见的销售误导情形进行了列举式的规范，重点强调禁止提前保险新型产品前，须对投保人进行风险承受能力测评；3、强调禁止“默认勾选”、“强制搭售”行为符合投保人自身意愿合同或委托合同中，就“离职后不通过怂恿客户保险公司需在官方平台披露各产品的退保条件标准和退保流程时限，并在投保前明确提示《销售办法》自2024年3月1日起施行，将对现行保销售管理、销售者权益保护也将是监管重点关注以及安永大中华区深耕金融机构消费者权益保护多年，可基于监管要求，从消保工作体制建设与运行、保障措对标领先实践，全面完善消保管理体系；根据银保监会发布的《银行保险机构消费者权益保护监管评价办2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析5有关事项的通知》金规〔2023〕2号7月，金融监管总局印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，旨在扩大个人税优保险产品范围。主要内容包括：►将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范长期护理保险和疾病保险。入医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和►对人身保险公司所有者权益、偿付能力充足率等提►通过行业统一的商业健康险信息平台为投保人建立信息账户，记录其投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险信息，方便消费者即使购买不⾦规〔2023〕5号9月，金融监管总局发布了《关于优化保险公司偿付），保险公司偿付能力监管标准。《通知》主要包括四个►差异化调节最低资本要求。要求总资产人民币保险公司，以及总资产人民币500亿元以上、5000亿元以下的人身险公司，最低资本按照95%计算偿付能力充足率；总资产人民币100亿元以币500亿元以下的人身险公司，最低资本按照►引导保险公司回归保障本源。将保公司发展长期保障型产品。财产险公司最近季度末计算的上两个会计年度末所有非寿险再保后未到期责任准备金回溯偏差率的算术数、未决赔款准备金回溯偏差率的算术平均底层资产以收回本金和固定利息为目的，且交易►引导保险公司支持资本市场平稳健康发展。对于0.35调整为0.3；投资科创板上市普通股票，风险因子从0.45调整为0.4。对于投资公开募集基险因子从0.6调整为0.5。要求保险公司加强投资收益长期考核，在偿付能力季度报告摘要中公开►引导保险公司支持科技创新。保险公司投资的国家战略性新兴产业未上市公司股权，风险因子赋值为0.4。保险公司经营的科技保险适用财产险2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析6），司体系化地推进绿色保险工作提供了操作指南。►在绿色保险产品方面，《分类指引》依次按照领域、保险类别、细分保险类别、示例产品，逐级分为四级目录，共形成10类服务领域（场景对应16类绿色保险类型，涉及69种细分保险产品类别，并列示了150余款保险产品。►在绿色投资和绿色运营方面，《分类指引》在相应业务分类的基础上，确定量化指标和数据统计规则，为保险公司衡量绿色投资和绿色运营情况中证协发〔2023〕147号8⽉，中证协正式发布了《证券公司内部审计指引》►可设⽴总审计师►通过集中管理、分级管理或集中管理与分级管理相结合的⽅式，加强对⼦公司及⽐照⼦公司管理加强对于内审的履职保障►明确内部审计人员人数和比例要求。原则上不得少于公司员工人数的5‰，且一般不得少于5人►提升强化内部审计人员考核与薪酬保障加强对于内审的履职保障►明确内部审计人员人数和比例要求。原则上不得少于公司员工人数的5‰，且一般不得少于5人►提升强化内部审计人员考核与薪酬保障►推进内审全覆盖。范围包括公司总部部门、分支机构、子公司及其他下属单位在风险评估的基础上，确定内部审计重点与审计频度，编制中长期审计规划和年度审计计划►明确内审工作程序。包括组建审计工作组、审计实施方案、下发审计通知书、等►审计模式和适当外包。内部审计部门根据审计任务、内容和管理需要，可以灵活运用现场委托审计应建立委托审计管理制度，加强对引入第三方机构的准入和评价管理►建立内审质量保证控制措施提倡内审⼯作数字化建设鼓励证券公司重视计算机辅助审计、大数据、人工智能等数字科技在内部审计工作中的运用，逐步建理水平和工作效率中基协发〔2023〕17号7⽉，中基协发布实施《私募基⾦管理⼈失联处理指合理期限，从制度层⾯有效衔接前端⽇常管理以及后端处置出清，建⽴健全常态化私募基⾦⾃律管理准确、完整，并保持通信联络⽅式有效、畅通。20232023年三季度金融行业监管政策与处罚分析7中基协发〔2023〕16号7月，中基协发布《中国证券投资基金业协会自律检查规则》，明文规定检查对象需配合协会的自律检查工作，并详解了自律检查的七大主要方式，以及对现场为了避免检查人员谋取私利，还对检查人员的工作禁区画了“红线”。中基协发〔2023〕15号7月，为规范证券期货经营机构私募资产管理业务，保中基协修订发布《证券期货经营机构私募资产管理计本次修订重点增补非公开募集、投资管理、产品运作核查内容，完善明确备案核查标准，同时，整合精简中证协发〔2023〕144号7月，中政协向各家证券公司发布《证券经营机构及其），2020年发布的《细则》进行了修订完善，针对证券经►建立廉洁从业内控制度证券公司要建立涵盖所有业务及各个环节的廉洁从制定具体、有效的事前风险防范体系、事中管控措施和事后追责机制，明确董事、监事、高级管理人员及各层级管理人员的廉洁文化建设和廉洁从业管理责任，并对廉洁从业风险防控工作的相关底稿留档保存，保存期限不少于10年。►列明主要业务负面清单中国证券监督管理委员会公告〔2023〕49号7月，证监会发布《期货市场持仓管理暂行规定》（下称《暂行规定》），重点对持仓限额、套期保值、大户持仓报告、持仓合并等基础制度的内涵、制定或调《暂行规定》对套期保值额度的获取和使用进行一定规范，禁止交易者以欺诈等方式获取套保额度，不得具体制定、调整和评估持仓限额仍由期货交易所负责；丰富持仓限额设定方式，为品种限仓、期货与期权联合限仓等预留空间；规范交易行为，要求市►对套期保值行为进行原则性规范，明确期货交易所的审批和管理义务。《暂行规定》对套期保值业务提出了一般性要求，包括套期保值持仓额度应当与交易者的风险管理活动规模、市场风险承受度等相匹配，交易应当遵循品种匹配、管理价格波动、期限匹配原则等。同时，尊重现行做法和一线监管实确报告方义务。《暂行规定》对现行大户持仓报告交易者应当按要求报送信息。在此基础上，为进一场外衍生品市场和现货市场的情况，以更加全面掌握交易者信息，提升监管有效性。►对持仓合并的有关要求进行明确，同时对持仓合并豁免有关制度作出原则性安排。持仓合并是避免客户通过分仓突破持仓限额、形成持仓优势，进而扰乱市场交易秩序的重要制度保障。中国证券监督管理委员会公告〔2023〕51号►对案件调查审理阶段加强查找、发现当事人财产线索提出了明确要求►对不按时缴纳罚没款当事人进行催告督促、申请法院强制执行以及退库的工作流程等方面作出了明确规定►对行政处罚法中，当事人确有经济困难“可以暂缓分期缴纳的情形、申请材料内容、审查及批准程序等方面制定细则，增强可操作性►针对实践中问题突出、但法律规定不强制执行时限”问题进行专门研究，划分不同情形作出了具体规定2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析85.1《汽⻋⾦融公司管理办法》国家⾦融监督管理总局令2023年第1号7⽉，⾦融监管理总局发布《汽⻋⾦融公司管理办公司监管，促进我国汽⻋⾦融业的健康发展。办法主业，《办法》取消股权投资业务。对出资⼈提度，适当扩⼤股东存款范围，同时取消定期存款将汽⻋附加品融资列⼊业务范围，允许客户在办理汽⻋贷款后单独申请附加品融资。允许向允许售后回租模式的融资租赁业务，同时规定回►加强公司治理和内部控制。《办法》新增公司治护、内外部审计和信息系统等⽅⾯的监管要求，加强具有汽⻋⾦融公司特⾊的公司治理建设。贯彻落实对外开放政策。《办法》允许设⽴境公司，提供⺠族品牌汽⻋海外市场发展所需的⾦开放政策要求，取消⾮⾦融机构出资⼈关于资产财会〔2023〕11号8⽉，财政部制定印发《企业数据资源相关会计处⽉1⽇起施⾏。《暂⾏规定》主要包括以下三部分⽽未予确认的数据资源的相关会计处理。后续随着数据资源会计处理适用的准则。按照会计上的经济利益实现⽅式，根据企业使⽤、对外提供服务、⽇的具体准则，同时，对实务反映的⼀些重点问题，结企业可根据实际情况⾃愿披露数据资源（含未作涉及的重⼤交易事项、相关权利失效和受限等相关信息，引导企业主动加强数据资源相关信息披露。5.3《关于规范货币经纪公司数据服务有关事项的通知》⾦发〔2023〕6号9月，中国银行间市场交易商协会从自律组织角度发布《关于进一步规范银行间市场货币经纪报价及数据展确，经纪商使用经纪数据需符合监管规定。经纪商应当确保经纪数据的使用符合监管规定。经纪商仅能根据交易机构的委托发布报价信息，不得私自修改交易已失效的历史报价。此外，交易机构应当健全报价相关内控制度，对交易人员报价权限进行明确授权，或对交易人员报价进行审批，避免因内部授权问题引发《通知》还指出经纪商应当加强信息科技建设，持续对所合作经纪数据展示平台的技术管理和安全保障情况进行跟踪评估，确保数据内容的准确性以及展示服务的稳定性。经纪商不得要求经纪数据展示平台利用20232023年三季度金融行业监管政策与处罚分析9涉及业务处罚分析其他,58%贷款挪用,6%公司治理及其股份制商业银行涉及业务处罚分析其他,58%贷款挪用,6%公司治理及其股份制商业银行,41%1、三季度整体处罚趋势2023年三季度，银行业收到监管机构开具的监管罚单数量环比上季度略有下降，处罚金额环比上季度呈下降趋势，以罚单金额计算，监管机构在三季度对于银行业的主要处罚对象类别排名靠前的分别为股份制商2023年三季度，罚单涉及主要处罚事项为：违规发放贷款、贷款管理不审慎、贷款五级分类不准确、信贷三季度，罚单涉及主要处罚事项以处罚金额计算，如违规发放贷款,11%贷款管理不审慎,11%贷款五级分类不准确,7%信贷业务统计数据不真信贷业务统计数据不真实,7%数据来源：安永根据国家金融监督管理总局及国家外汇管理局官网公示数据整理统计。2023年三季度，罚单涉及业务主要集中在信贷业务、公司治理及其他、案防管理、票据业务等。以处罚金额计算，具体如下表所示：涉及处罚业务分类分析 其他,28%信贷业务信贷业务,36%票据业务票据业务,9%案防管理,9%数据来源：安永根据国家金融监督管理总局及国家外汇管理局官网公示数据整理统计。2023年三季度，从被处罚机构类型分析，主要集中在股份制商业银行、国有大型商业银行、城市商业银行、省联社/村镇银行/农村信用合作社。以处罚金额受罚机构处罚⾦额分析省联社省联社/村镇银行/农村信用合作社,9% 其他,12%城市商业银行城市商业银行,11%国有大型商业国有大型商业银行,27%数据来源：安永根据国家金融监督管理总局及国家外汇管理局官网公示数据整理统计。2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析|10其他,28%内控管理不善,12%销售误导,其他,28%内控管理不善,12%销售误导,12%财险公司,42%财务或业务数据不真实,36%1、三季度整体处罚趋势2023年三季度，保险业监管罚单数量与上季度略有增分布于财险公司、寿险公司。主要处罚事由为：财务或业务数据不真实、内控管理不善、销售误导、未按被保险人保险合同约定以外其他利益等，监管持续趋2、处罚类型分布业务数据不真实、内控管理不善、销售误导、未按照规定使用经批准或者备案的条款费率、利用业务便利被保险人保险合同约定以外其他利益。以处罚金额计处罚事项分类未按照规定使用经批未按照规定使用经批准或者备案的条款费率,12%数据来源：安永根据国家金融监督管理总局网站公示数据整理统计。财务或业务数据不真实包括：虚列费用、编制虚假资全、未按规定进行职业登记和管理、未建立完整规范的业务档案、未严格执行公司管理规定、因管理不善导致许可证遗失、超业务范围经营其他业务等。销售误导包括：欺骗投保人、对投保人隐瞒与保险合2023年三季度，从被处罚机构类型分析，罚单涉及主保险公估、保险代理）占比约为15%。处罚机构分类其他其他,8%保险中介保险中介,15%寿险公司寿险公司,35%数据来源：安永根据国家金融监督管理总局网站公示数据整理统计。2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析|11处罚事项分类其他,66%证券投行子,2%证券公司分支机构,处罚事项分类其他,66%证券投行子,2%证券公司分支机构,40%投资银行类业务未勤勉尽责,8%2.3新增处罚类型2023年一季度，某寿险公司因存在项目子公司融资借款超过监管比例规定；保险资金违规用于缴纳项目竞拍保证金；关联方长期占用保险资金的违法违规行为被罚款90万元，相关责任人及高管也因此被罚款48万元。1、三季度整体处罚趋势2023年三季度，证券业收到监管机构开具的监管罚单绝大多数罚单以出具警示函、责令改正、监管谈话等2023年三季度证券业收到监管机构开具的罚单中，以以罚单数量计算，排名靠前的主要包括投资银行类业务内部控制不完善、廉洁从业风险防控不完善、证券投资顾问业务开展不规范、投资银行类业务未勤勉尽2023年三季度，证券业收到罚单的处罚事项，以罚单投资银行类业务内部控制不完善,9%廉洁从业风险证券投资顾问业务开证券投资顾问业务开展不规范,8%数据来源：安永根据证监会、上交所、深交所网站公示数据整理2023年三季度，证券业收到的罚单主要来自于证监会为深交所和上交所。以罚单数量计算，具体如下图罚单开具机构分类 上交所,2%深交所深交所,9%证监会本会证监会本会,20%证监会派出机证监会派出机构,69%数据来源：安永根据证监会、上交所、深交所网站公示数据整理2023年三季度，证券业收到的罚单主要处罚对象类别为证券公司及其分支机构，证券投行子在三季度收到罚单处罚对象分类证券公司本部证券公司本部,58%数据来源：安永根据证监会、上交所、深交所网站公示数据整理2023年三季度金融行业监管政策与处罚分析|12客户身份资料/交易记录保存不完整客户身份资料/交易记录保存不完整,17%未履行大额/可疑交易报告业务,17%与身份不明的客户进行交易或者开立假名、匿1、三季度