第三部分相关说明

第三部分相关说明一、税收返还和转移支付情况2019年，湖南省下达税收返还和转移支付预算179765万元，比上年增加59626万元，增长49.63%。其中：（一）税收返还税收返还6549万元，增长67.24%。主要是新增体制改革基数返还，其中：增值税税收返还4422万元;消费税税收返还2万元;所得税基数返还306万元;成品油税费改革税收返还1294万元;其他税收返还525万元;（二）一般性转移支付一般性转移支付143216万元，比上年增加36993万元，增长34.83%，其中：1.结算补助13367万元,比上年增加1299万元，增长10.76%，主要是增加工商、质监部门下划基数;2.均衡性转移支付42350万元,比上年增加6939万元，增长19.6%，增加均衡性转移支付，增强地方财政经费保障能力;3.革命老区及民族和边境地区转移支付14605万元，比上年增加7304万元，主要是加大支持革命老区、民族地区发展与脱贫攻坚扶持力度；4.县级基本财力保障机制奖补20249万元，比上年增加7177万元，增长54.9%，主要是加大对财政运行困难县的支持力度，保障基层“保基本民生、保工资、保运转”正常需求；5.企业事业单位划转109万，与上年持平；6.其他一般性转移支付19300万元，比上年增加13973万元，增长262.31%，主要是优抚对象等人员抚恤和生活补助提标及政策性转移支付增长；7.基层公检法司转移支付138万元，比上年减少1050万元，降低88.38%，主要是检察院、法院上划；8.义务教育转移支付1400万元，与上年持平；9.村级公益事业奖补等转移支付1193万元，与上年持平；10.国家重点生态功能区转移支付11764万元，比上年增加155万元，增长1.34%，主要是加大山水林田湖草生态保护修复力度。11.固定数额补助收入18741万元，比上年增加1443万元，增长8.34%，主要是调整艰苦边远地区津贴标准新增补助。（三）专项转移支付土地指标跨省域调剂收入安排的支出预算数为30000万元，比上年增加20000万元，增长200%，主要是根据2019年土地指标跨省域调剂收入预计情况安排。二、举借政府债务情况（一）地方政府债务限额余额情况2018年，政府债务总限额238345.75万元，其中一般债务限额214426.75万元（含外贷限额0万元），专项债务限额23919万元。截止2018年底，地方政府债务余额237190.7万元，其中一般债务余额213271.7万元，专项债务余额23919万元。（二）地方政府债券发行情况2018年，省转贷新增债务限额31600万元，其中一般债务限额23700万元，专项债务限额7900万元，据此，发行一般债券23700万元，专项债券7900万元。(三)地方政府债务还本付息情况2018年偿还地方政府债券本金3786.42万元，其中一般债券3786.42万元，专项债务0万元，支付地方政府债券利息5334.24万元，其中一般债券利息4910.64万元，专项债券利息423.6万元。三、预算绩效管理工作开展情况（一）2018年工作开展情况1、逐步建立制度框架，为预算绩效管理提供制度保障。为顺利推进预算绩效管理工作，我县以制度建设为工作切入点，明确工作方向、范围、步骤、方法和保障措施。以县人民政府行文出台了基础性的规范文件《龙山县全面推进财政预算绩效管理工作的实施方案》《龙山县全面推进预算绩效管理工作领导小组》等文件。这些文件的出台，为预算绩效管理工作起好步、开好头发挥了积极作用。2、全面开展预算绩效目标管理绩效目标申报单位实现了从县水利局、县住建局等6个预算单位为试点到全县109个预算单位的全覆盖，资金批复额从2017年2506万到2018年143146万的单位财政预算资金的全覆盖，绩效目标管理工作进入了实质性操作阶段。3、大力推进绩效评价工作一是以财政重点评价为切入点，稳步推进绩效评价工作。我们探索从单一“项目评价”向“专项资金、部门整体支出、财政转移支付”的综合绩效评价转变。2017年选择了财政系统内的农业开发和“一事一议”两个项目实施了重点评价，涉及资金2700万元。评价指标从项目前期工作、项目组织、项目实施、资金使用、实施效果五个方面15个二级指标设置，通过第三方独立客观评价的方式，对每个指标进行打分，迈开了绩效评价工作坚实的第一步，。2018年为了更好发挥财政重点评价带头引领和典型示范作用，我局选取了民政局、人社局2个专项进行重点评价，涉及资金30442万元，同时对8个一级预算单位整体支出进行重点再评价，涉及资金4038.8万元，通过以上的积极探索，为下步的绩效评价工作的全面铺开打下了坚实的基础。二是稳步推进，认真开展部门整体绩效评价。确定34个乡、镇人民政府、街道办事处为整体自评单位，开展单位预算整体自评工作，涉及资金8647万元，2017年将此项工作在全县所有部门预算单位全面推开，同时在评价的质量上也予以加强，规范了部门整体支出绩效评价方式、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行等方面的整体支出绩效评价指标体系，不断提高整体支出绩效评价的科学性和统一性。三是积极引入第三方进行绩效评价。为了提高绩效评价的公信力与客观公正度，进一步提高绩效评价质量，我县积极委托有资质的中介机构进行的绩效评工作，从最初的两个项目，金额2700万，到目前的10个项目34481万金额，费用从3万到23万，第三方的评价力度逐步加强。4、积极开展绩效运行跟踪监控管理发放了绩效运行监控文件，下达任务给各预算单位，进行预算支出绩效监控管理，要求有关部门按季度收集整理相关资料和数据，进行汇总分析。年终，在汇总分析项目执行绩效运行监控（试点）工作的基础上，对项目进行绩效评价，从而保证评价工作有据可依，财政资金的安全和有效使用。5、扎实实施绩效结果反馈与综合应用工作。一是实施结果公开，按照“谁组织实施、谁进行公开”的原则各单位将绩效自评情况结合预决算公开情况在部门的门户网站上进行了公开，自觉接受社会监督。二是绩效约谈，对于绩效评价不及格的单位，由财政局领导约谈被评单位，引起被评单位重视；三是绩效奖惩，对于绩效较好的项目单位，可适当增加项目预算资金，并通报表扬，对绩效较差的项目，缩减或者取消该项目资金，并在一定程度内提出批评。（二）2019年绩效工作计划1、建立健全各项制度，为预算绩效管理提供制度保障。建立健全绩效问责机制，将预算绩效评价结果与预算资金安排相结合，加大预算绩效管理在政府绩效考核中的分量，加强预算绩效管理工作的督促检查，发现问题及时解决。财政部门、预算单位要树立绩效理念，把预算绩效管理考核作为财政管理的经常性工作，常抓不懈，促进预算绩效管理工作健康持续发展，。2、持续开展业务培训，上级财政部门加强对下级财政部门预算绩效评价业务培训，下级财政部门对各部门相关人员进行业务指导和业务培训，增强预算绩效管理工作人员业务素质，提高预算绩效管理的工作水平。充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传预算绩效管理理念，培育绩效管理文化，增强预算绩效意识，为预算绩效管理创造良好的舆论环境。3.进一步推进评价结果应用，建立绩效报告机制。建立完善绩效报告机制，将财政重点评价结果，向政府报送，为政府决策提供参考依据；评价主体将评价中发现的问题反馈被评价单位，督促其整改问题，增强支出责任，提高预算部门绩效管理水