商业银行期末复习全

简述1988年《巴塞尔协议》对银行资本金的分类一级资本（核心资本）（1）实收资本，包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股（2）公开储备：通过留存收益或其他盈余如股票发行溢价、留存利润、普通准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分。二级资本（附属资本）（1）非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备（2）资产重估储备：包括物业重估储备和有价证券名义增值（55%的折扣）（3）一般准备金\一般呆账准备金：用于防备目前不能确定的损失的准备金或呆账准备金（4）混合资本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具（5）次级长期债务：包括普通的、无担保的、原始期最少在5年以上的资本债券与信用债券。扣除。（1）一级资本中要扣除商誉(2)总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资。巴3协议主要内容以及其对中国银行业的影响1、一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。2、增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”。3、提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间。影响：大幅提升了对于银行业一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这一规则虽然未能达成最终一致，但却显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，无疑为未来进一步的金融监管规则修订指明方向。长达八年的过渡期，短期内对商业银行的冲击有限，但可以预见的是，一旦新协议进入实施阶段，一些问题多多的银行将面临融资压力。商业银行发行金融债券与吸收存款筹资的差别是什么？ 筹资目的不同：吸收存款为的是全面扩大银行资金来源的总量，而发行证劵则是着眼于增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资机制不同：吸收存款是经常性的、无限额的，而金融债卷的发行则是集中性的、有限额的。筹资效率不同：由于金融债卷的利率一般要高于同期存款的利率，对客户的吸引力较强，因而筹资效率在通常情况下要高于存款。所吸收资金的稳定性不同：金融债卷有明显的偿还期，稳定性较高。而存款的期限有弹性，稳定性较低。资金的流动性不同：除可转让存单外，一般存款不可转让。而金融债卷一般不记名，可在二级市场转让，流动性强。商业银行证券投资梯形期限策略的内容和优缺点是什么基本思路：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀的投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。优点：1管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安排即可2银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务3这种投资组合可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报缺点：1过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用心得投资组合来扩大利润2作为二级准备证券的变现能力有局限性，由于实际偿还期为1年的证券只是1/n，故有应急流动性需要时，银行出售中长期证券有可能出现投资损失。简述商业银行超额准备金需要量的影响因素有哪些？1存款波动2贷款的发放与收回3其他因素：（1）向中央银行借款（2）同业往来状况（3）法定存款准备金变化（4）信贷资金调拨（5）财政性存款因素简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。渠道：1同业借款2向中央银行借款3转贴现4回购协议5欧洲货币市场借款6大面额存单管理重点：1主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力2尽量把借款到期时间和金额与存款的增长率相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要3通过多头拆解的方法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款月4正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。商业银行贷款五级分类，如何控制不良贷款1正常贷款：借款人能够正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还损失概率0%2关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。损失概率<5%3次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。损失概率30%~50%4可以贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保等措施也要造成一定损失，因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。损失概率50%~75%5损失贷款借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失，或者只能收会极少部分损失概率95%~100%。控制：1督促企业整改，积极催收到期贷款2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务4依靠法律武器，收回贷款本息5呆账冲销。商业银行贷款定价原则是什么?1利润最大化原则2扩大市场份额原则。市场份额的扩大不仅有利于提高营业业绩，也有利于银行进行风险控制3保证贷款安全原则。在既定的收益率下尽可能将风险水平控制在可接受的范围内4维护银行形象原则。良好的社会形象是银行生存和发展的基础。什么是表外业务？有何特点？商业银行为什么要发展表外业务？表外业务是商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低原因1回避资本管制，增加盈利来源2适应金融环境变化3转移和分散风险4适应客户对银行服务多样化需求5银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6科技进步推动银行表外业务当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和贷款缺口对银行净值有什么影响？在资金正缺口状态下，如果利率下降，则较多负债的利率固定在较高水平上，较多资产的利率必须随着不断下降的市场利率下调，从而使银行净利差减少。（2）在资金负缺口状态下，如果利率上升，则较多负债的利率必然随着市场利率上升，而较多资产的利率则固定在相对低水平上，也会使银行净利差减少。当利率处于不同阶段时，银行如何配置利率敏感性资金？1、当预测利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率值大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。2、当预测利率下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率值小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理理论各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？管理重心资产管理思想强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。负债管理思想把保持银行流动性经营的重点，由资产方转移到负债方，以主动积极的负债管理作为实现资产流动性、盈利性均衡的主要工具。环境差异资产管理思想：金融市场不发达，融资渠道不通畅，其他银行和非银行金融机构尚未形成气候。银行资金来源的渠道较固定和狭窄，来源的数量也比较稳定和充分。（2）负债管理思想：金融市场迅速发展，非银行金融机构竞争激烈。经济繁荣时期，存款不能满足贷款的需求，需要寻求新的资金来源。金融创新为银行扩大资金来源创造了条件。简述商业银行风险类别1）流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险2）利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。（3）信贷风险：接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。（4）投资风险：商业银行因受未来不确定性的变动影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。经济风险、政治风险、道德风险、法律风险5）汇率风险：银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性6）资本风险：商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。简述杜邦分析法评价要素的分解和组合？两因素净值收益率=纯利润/净值*100%=（纯利润/资产）*（资产/净值）*100%三因素ROE=（纯利润/资产）*（资产/净值）*100%=（纯利润/总收入）*（总收入/资产）*（资产/净值）=银行利润率（PM）*资产利用率（AU）*股本乘数（EM）四因素ROE=税赋支出管理效率*资金运用和费用管理效率*资产管理效率*风险因素我国商业银行业务经营模式现状及存在的问题。现状我国银行业务经营模式是分业经营、分业管理，但随着经济全球化、金融一体化步伐的加快，市场竟争的日趋激烈，技术进步以及新技术在金融业的不断推广和广泛运用，各金融机构的业务不断交叉、重叠，差异日趋缩小、界限越来越模糊，分业经营的模式也在不断被打破。问题产权结构单一，治理结构不完善产品创新能力不足、经营模式单一信贷期限结构错配外资银行的进入加剧竞争程度1、假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本金5亿元，红利分配比例为35%未分配利润为3亿元，资本比率为7%当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？实现11%的资产增长需要多高的红利分配比例？ROA=ECTA2、某商业银行的总资本规模为100万人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数50%）企业贷款965万元（风险权数100%）用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数20%）试计算该银行的资本充足率。银行风险加权资产（70+280）*0+80*20%+75*50%+965*100%+150*1*20%=1048.5资本充足率=总资本/风险加权总资产=100/1048.5=9.54%

3、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%和未使用额的5%的存款作为补偿余额，中央银行法定存款准备金率为10%，试估算贷款的税前收益率？1估算贷款收入=贷款收入+承诺费收入=400*20%+100*1%=81万元估算银行必须支付的可贷放资金净额=可贷资金净额-补偿余额+（补偿余额）*法定存款准备金率=400-(400*20%+100*5%)+[（400*20%+100*5%)*10%]=323.5万元估算的贷款税前收益率=81/323.5≈25%一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放20万元贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%，贷款管理费总共为400元，假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（20万）银行的所得税率为33%，则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为？贷款的预期税前收益率=（8%*200000—6%*200000—400）/(7%*200000)=30%贷款的预期税后收益率=30%*（1—33%）=20.1%4、某商业银行筹集5亿元资金，其中以8%的资金成本率可以筹集支票存款1亿元，以12%的资金成本可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性债券1亿元，其成本率16%如果存款运用于非盈利资产比重分别为：支票存款为15%，定期和储蓄存款5%，资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为?(1/5*8%)/(1-15%)+(3/5*12%)/(1-5%)+(1/5*16%)/100%≈12.66%5.某银行计划吸收1亿——6亿元存款，并将其用于投资，预计投资边际收益率为11%；管理者认为：以5.75%的利率可吸收1亿元存款；以6.5%的利率可吸收2.5亿元存款；以7%的利率可吸收3.5亿存款；以7.5%的利率可吸收4.2亿存款；以8%的利率可吸收5亿存款；以9%的利率可吸收6亿存款。银行应选择何种存款利率？1、计算每一利率水平下的边际成本率:利率水平边际成本率6.5%7%7%8.25%7.5%10%8%10.6%9%14%2、比较边际成本率与边际收益率:7.5%和8%的利率水平接近边际收益率，比较利润额7.5%0.14亿8%0.15亿3、选择最佳利率：在8%的利率水平下，边际成本率小于边际收益率，且利润额高于7.5%的水平，银行应选择8%的利率7.某客户向银行申请1笔3000万元贷款，由于客户是银行重点客户，虽然银行资金不足，银行还是通过这个申请，为筹集这笔资金，银行出售了利率为9%的2000万元大额存单，并以10%利率向其他行借入1000万元资金。与此贷款申请的有关信用调查和其他费用估计2万元，银行信贷部门分析建议对此贷款至少收取0.25%的风险溢价和0.5%的利润。如银行采用成本加成定价法，则该笔贷款价格是多少？{(9%*2000+10%*1000)+2}/3000+0.25%+0.5%=10.15%某客户向银行申请500万元信贷额度，贷款利率为15%，银行要求客户将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对该补偿余额收取1%的承诺费，则该笔银行贷款的税前收益率为？贷款收入=500*15%+500*20%*1%=76借款人实际使用资金额=500-500*20%=400则贷款税前收益率为=76/400=19%9.假设某客户申请1000美元贷款，为期一年，利率为8%。贷款银行要求在贷款期间，客户需将贷款的10%放于银行作为存款。请计算该笔贷款的实际利率？并进一步分析？实际利率=所欠贷款利息/（贷款总额-补偿性存款）=80/（1000-100）==8.89%补偿性存款余额的要求提高了消费者贷款的实际成本。消费者不能充分地使用所贷资金，对银行来说，实际利息回报要高于向借款人报出的利率10.某银行用10％的加权平均资金成本筹的1500万资金，扣除6％的法定存款准备金之后用于投资。投资两种证券，一种是12％的应税证券，一种是10％的免税证券，该银行所处边际税率为33％，如何进行投资组合以获得最高收益？融资成本=1500*10%=150可投资资金=1500*（1-6%）=1410求应税证券数量：150=x*12%得：x=1250免税证券数量：1410-1250=16011.一家银行资本净额是100万元人民币，总资产为1500万元人民币，表内外风险加权资产期末余额为1208万元人民币；各项贷款期末余额为950万，各项存款余额为1200万元，该银行有一重点客户——某棉纺厂，该厂在该银行贷款余额为11万元人民币，试计算该行的资本充足率、单个贷款比例和存贷款比例并做简要分析资本充足率100/1208=8.28%>8%说明银行在能收回贷款本息前提下盈利能力高承受呆账损失小单个贷款比11/100=11%<15%说明贷款集中度低，风险小存贷比950/1200=79%>75%说明贷款替换过大，风险较大某商业银行最新财务报表显示其净利差为2.63%，总利息收入为2869亿元，总利息支出为1240亿元。请计算该银行共持有多少盈利资产？假设该银行的总利息收入上升了10%，总利息成本增长了13%，总盈利资产增加5%，请计算其净利差会怎样变化？（2869-1240）/2.63%=61939【2869(1+10%)-1240（1+13%）】/61939(1+5%)=2.698%13.某银行资产负债表中到期日为未来30天的项目如下表所示，试计算30天内的利率敏感性缺口并进一步分析该银行所面临的利率风险？当市场利率上升2%，则银行净利差如何变动？资产 金额（百万元） 负债 金额（百万元）可转让贷款 60 支票存款 200商业贷款 120 储蓄存款 100房地产贷款 90 货币市场存款 100消费者贷款 30 长期定期存款 150 短期借款 140利率敏感性缺口=（60+120+90+30）-（200+100+100+150+140）=300-690=-390（百万元）该银行面临市场利率上升的风险净利差减少-390X2%=-7.8（百万元）14.某商业银行在下述日期内到期或有待重新定价的资产和负债金额分布如下表 8~30天 31~90天 90天以上贷款 2089 1971 1575证券 109 98 75利率敏感性资产 活期存款 1977 1268 2005定期存款 1287 86 21货币市场借款 14 0 1利率敏感性负债 根据上述资料，请回答下列问题：（1）请计算每个期限内的融资缺口。（2）对每个期限而言，若其他条件不变，利率如何变动对银行有利？（3）现假定利率下降2%，各计算期内净利差如何变动？采取何种措施来规避利率风险？ 8~30天 31~90天 90天以上贷款 2089 1971 1575证券 109 98 75利率敏感性资产 2198 2069 1650活期存款 1977 1268 2005定期存款 1287 86 21货币市场借款 14 0 1利率敏感性负债 3278 1354 2027资金缺口 -1080 715 -377△NIM 21.6 -14.3 7.54（2）8~30天↓31~90天↑90天以上↓（3）8~30天净利差增加21.6,31~90天净利差减少14.3，90天以上净利差增加7.54银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率值小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率假定一家银行的贷款发放期是5年，支付给银行的年利息是10%（即每年100元），贷款的票面价值是1000元，该贷款的当前收益率为10%，这笔贷款的久期是多少？P0=100/(1+10%)+100/（1+10%）2+100/（1+10%）3+100/（1+10%）4+（100+1000）/（1+10%）5=999.99元D=[100*1/1.1+100*2/1.12+100*3/1.13+100*4/1.14+1100*5/1.15]/999.99=4.17年假设银行的资产持续期为3年，负债持续期为2年，总负债为1亿美元，总资产为1.2亿美元，利率起初是10%，后来上涨到12%。问银行净值变化情况？△P=-P*D*△Γ/（1+Γ）银行净值变动量=[-3×0.02/（1+0.10）×1.2]-[-2×0.02/（1+0.10）×1]=-291万美元。显然如果这家银行不能通过规避风险来防止利率上升可能带来的损失，那其净值会大幅减少某银行的资产负债表和各项资产和负债的持续期如下表。计算该银行面临的持续期缺口，进一步分析该银行所面临的利率风险？现假定利率由7%上升到8%，银行净值如何变化？资产市场价值(百万)利率持续期(年)负债市场价值(百万)利率持续期(年)国库券 90 10%7.490 可转让大额存单 100 6% 1.943债券 20 6%1.500 定期存款 125 7.20% 2.750商业贷款100 12%0.600 附属商业票据 50 9% 3.918消费者贷款 50 15%1.200 总负债 275 房地产贷款 40 13%2.250 股东股本资本 25 合计 300 合计 300 总资产持续期=(90/300)×7.49+(20/300)×1.50+(100/300)×0.60+(50/300)×1.20+(40/300)×2.25=3.047(年)总负债持续期=(100/275)×1.943+(125/275)×2.750+(50/275)×3.918=2.669(年)持续期缺口=资产持续期-资产负债率×负债持续期=3.047(年)-2.669(年)×(75/300)=0.60(年)该银行面临市场利率上升的风险利率上升1%，银行净值变化=-3.047x0.01/(1+0.07)x300-[-2.669x0.01/(1+0.07)x275]=-1.69(万元)为使银行净值免受利率波动影响，该银行可采取免疫策略，即可把资产持续期缩短至2.45年，或把负债持续期延长至3.33年，使持续期缺口为零。计算ROAROE资产利用率股本乘数净收入651总营业收入2283总资产69557总股本4939ROA=651/69557ROE=651/4939资产利用率=2283/69557股本乘数=ROE/ROA=69557/4939每股收益=净营业利润/股本非利息净收益率=非利息净收益/总资产净经营收益率=净经营利润/总资产商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。单元制银行主要集中在美国分行制银行交通银行持股公司制银行花旗银行银行资本金构成从资本积累看1注册资本2业务经营过程中积累。从资本来源渠道1内源资本（留存盈余）2外源资本（发行股票债券）。从资本所包含内容看1权益资本2债务资本银行在组建时普通股是银行筹集资本金主要方式，当银行需要增加资本金时可以通过增发普通股，普通股是银行最佳的外源资本。资本分类：核心资本（一级资本）股本、普通股、优先股、公开储备、资本盈余、留存收益附属资本（二级资本）为公开储备、资产重估储备未公开储备、普通准备金、混合资本工具次级长期债务100%信用转换系数的表外业务a直接信用代替工具如保证和承兑b销售和回购协议以及有追索权的资产销售c远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券50%信用转换系数的表外业务a某些与交易相关的或有项目b票据发行融通和循环包销便利c其他初始期限在1年以上承诺20%的信用转换系数表外业务：有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目0%的类似初始期限在1年，可以在任何时候无条件取消的承诺一级资本比率=核心资本/风险资产总额*100%二级资本比率=附属资本/风险资产总额*100%《巴Ⅱ》资本要求主要特点：进一步强调银行对资本的要求,强调监管约束，强调市场约束分子对策是针对巴塞尔协议中的资本计算方法，尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构戴维贝勒提出银行资产持续增长模型ＳＧ１＝负债业务：存款、主动负债、被动负债可转让支付凭证账户（NVWSaccount）可转让定期存单CDS面额大、出售转让货币市场存单MMC提高存款稳定性策略：提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数，延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。加权平均成本=∑每种存款资金来源的量*每种存款单位平均成本/各类存款资金来源的总量边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金逆向组合模式即存款总量增长，成本反而下降总量单向变化模式即存款总量增加，成本不变。短期借款的主要渠道：1同业借款2向中央银行借款3转贴现4回购协议5欧洲货币市场借款6大面额存单拆借资金金额与各项存款相比不得超过4%拆出资金与各项存款余额相比不得超过8%资本性金融债券：1次级债2混合债3可转债4可分离债。次级债特点限制较少、灵活性高，期限在3年以上，属于中长期融资工具，可以计入净资本，提升证券公司的资本充足水平和流动性，且由于净资本将是证券公司监管的核心指标，业务准入、融资等资格的获得都将直接取决于净资本。混合债相对于次级债而言具有更强的资本属性。现金资产的构成：1库存现金2在中央银行存款3存放同业存款4在途资金超额存款准备金是狭义概念现金资产作用1、保持清偿力2保持流动性最适运钞量计算T=C。Q/2+P.A/QQ=2A.P/C银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金新发放的贷款变现债券及到期债券购买债券存款增加存款减少其他负债增加其他负债减少发行新股收购股份计算法定存款准备金需要量方法：1滞后准备金计算法2同步准备金计算法超额存款准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。银行超额存款准备金管理重点就是要在准确测算超额存款准备金需要量的前提下，适当控制准备金规模超额存款准备金调节1、同业拆借2短期债券回购及商业票据交易3通过中央银行融资4商业银行系统内的资金调度5出售其他资产同业存款的目的为了支付代办业务手续费。商业银行在同业的存款余额需要量取决于1使用代理行的服务数量和项目2代理行的收费标准3可投资余额的收益率按银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。银行贷款按质量和风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可以贷款、损失贷款评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理衡量指标1贷款/存款比率2贷款/资本比率3单个企业贷款比率4中长期贷款比率制定贷款政策应考虑的因素1有关法律法规和国家的财政货币政策2银行的资本金状况3银行负债结构4服务地区的经济条件和经济周期5银行信贷人员的素质贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的火气存款和低利率定期存款。影响贷款价格的主要因素1资金成本2贷款风险程度3贷款费用4借款人的信用及其与银行的关系5银行贷款的目标收益率6存款供求状况目标收益率定价法=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本成本加成定价法计算公式：贷款利率=贷款成本+利率加成客户信用“5C”品格、能力、资本、担保、环境条件财务比率分析：1流动性比率2盈利能力比率3结构性比率4经营能力比率判断一个企业是否能够偿还贷款，仅看其盈利能力是不全面的，通常利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款。偿还贷款最可靠的是现金，因此借款人最关心的应当是企业的现金流量，所以，现金流量分析在企业信用分析中具有十分重要的地位。银行证券投资的功能：1分散风险，获取稳定的收益2保持流动性3逆经济周期的调节手段4合理避税。银行证券投资主要类别1国库券2中长期国债3政府机构证券4市政债券或地方政府债券5公司债券6各种资产抵押类证券。银行证券投资策略1流动性准备方法2梯形期限策略3杠铃结构方法4利率周期期限决策方法梯形期限策略是相对稳健的方法，流动性准备方法以流动性为中心银行证券投资避税组合的原则与方法：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息