项目终结与项目收尾

第14章项目终止与项目收尾14.1学习提纲项目的收尾阶段是项目生命周期的最后阶段，它的目的是确认项目实施的成果与否达成了预期的规定，以通过项目的移交或清算，确认项目可能带来的实际效益。在这一阶段，项目的利益有关者会存在着较大的冲突，因此收尾阶段的工作对于项目各个参加方来讲都是十分重要的，对项目的顺利、完整实施更是意义重大。通过本章的学习，认识项目终止面临的问题及对策；初步理解项目终止、项目清算；掌握项目竣工报告的内容，明确其规定；理解项目竣工决算的概念，纯熟掌握项目验收的程序、办法和内容；理解项目评审知识，掌握项目移交内容。14.2知识要点1．项目终止项目终止就是项目的实质工作已经停止，项目不再有任何进展的可能性，项目成果正在交付顾客使用或者已经停滞，项目资源已经转移到了其它的项目中，项目团体已经松散或正在解散。2．项目收尾项目收尾是项目生命周期的最后阶段，它的目的是确认项目实施的成果与否达成了预期的规定，以通过项目的移交或清算，并且再通过项目的后评定进一步分析项目可能带来的实际效益，其内容有：项目竣工、项目验收、项目移交和项目后评定。3．项目清算项目清算是非正式的项目终止过程，重要以合同为根据，成立由各项参加方联合参加的项目清算工作小组，依合同条件进行责任确认、损失估算、索赔方案拟定等事宜的协商。其程序为：（1）由业主召集项目团体、工程监理等有关人员构成项目清算小组。（2）项目清算小组对项目进行的现状及已完毕的部分，根据合同逐条进行检查。（3）找出造成项目流产的全部因素，总结经验。（4）明确责任，拟定损失，协商索赔方案，形成项目清算报告，合同各方在清算报告上签字，使之生效。（5）协商不成则按合同的商定提起仲裁，或直接向项目所在地的人民法院提起诉讼。4．项目竣工报告项目竣工报告是项目管理在项目的收尾阶段的统计体系，也称为项目结束报告。其目的是总结项目准备和执行中存在的问题、经验及教训，为项目此后的持续发展做准备。项目竣工报告的内容涉及：项目的目的及其实现程度、项目实施统计和重要影响因素、项目的可持续性、项目成果和管理评价及重要经验教训。5．竣工决算竣工决算是以货币为计量单位拟定项目从开始筹建到项目结束交付使用为止耗费的全部费用，以综合反映项目实际投入和投资效益，核定交付使用财产和固定资产价值的文献，是对项目财务的总结。6．竣工结算竣工结算是承包人在所承包的工程按照合同规定的内容全部竣工，并通过竣工验收之后，与发包人进行的最后工程价款的结算。7．项目验收项目验收又称移交或范畴确认，是指项目结束或项目阶段结束后，项目团体将其成果交付使用者之前，项目接受方会同项目团体、项目监理等对项目的工作成果进行审查，查核项目计划规定范畴内的各项工作或活动与否已经完毕，与否令人满意。对提前结束的项目或非正常结束的项目，通过验收查明哪些工作已经完毕，完毕到什么程度，哪些因素造成项目不能正常结束，并将成果统计在案，形成文献。8．项目质量验收项目质量验收是根据质量计划中的范畴划分、指标规定和采购合同的质量条款，遵照有关的质量评定原则，对项目的质量进行承认评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最后质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。9．项目文献验收项目文献验收又称资料验收，项目文献既作为项目评价和验收的原则，也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证。只有项目文献验收合格后，才干进行项目的整体验收。当全部的项目文献验收合格，项目团体与项目接受方对项目文献验收报告进行确认和签证，形成项目文献验收成果。10．项目移交项目移交又称项目交接，是指全部合同收尾后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参加方之间进行项目全部权移交的过程。项目移交是项目收尾的最后工作内容，也是项目管理的完结。11．项目评审项目评审的进行是为了判断计划的利益与否真正地得以实现和分辨用以确保明现这些利益的行为。普通实施的项目评审涉及：项目审计：是指审计机构根据国家的法令和财务制度、公司的经营方针、管理原则和规章制度，对项目的活动用科学的办法和程序进行审核检查，判断其与否正当、合理和有效的一种活动。费用审计：是对项目管理中判断有关费用使用的正当性、合理性和有效性的一种活动。14.3重、难点解析1、项目交接与项目验收的区别项目竣工验收是指项目团体与项目承接方、监理和项目有关的人员构成的验收班子，对竣工的项目进行验收、检查的过程。项目交接是指全部合同收尾后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织的协助下，项目业主与全部项目参加方之间进行项目全部权移交的过程，是承包商把所完毕的建筑安装施工产品交付给业主，业主予以接受的过程。由此可见，项目交接和项目竣工验收是项目收尾工作中两个不同的概念，也是两个不同的工作过程。项目竣工验收是项目交接的前提，项目交接是项目收尾的最后工作内容，也是项目管理的完结。2、项目交接与项目清算的区别项目清算是项目收尾的另一种成果和方式，项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。项目交接与项目清算的组织有所不同。在正常的收尾中，竣工验收委员会或验收组应由投资方、银行、环保、劳动、消防和其它有关部门的人员构成。接管单位、施工单位、勘察设计单位应参加验收工作。验收合格后，再组织业主和项目团体双方进行项目交接。项目清算的主体即项目清算的召集人是业主，由业主召集项目团体、工程监理等有关人员构成项目清算小组。项目交接与项目清算的程序也不同。项目交接是在项目经竣工验收合格后，才可办理工程交接手续，即将项目的全部权移交给建设单位，项目的移交涉及项目实体移交和项目文献移交两部分。项目清算的程序是：（1）由业主召集项目团体、工程监理等有关人员构成项目清算小组。（2）项目清算小组对项目进行的现状及已完毕的部分，根据合同逐条进行检查。对项目已经进行的、并且符合合同规定的，免去有关部门和人员责任；对项目中不符合合同目的的，并有可能造成项目失败的工作，依合同条款进行责任确认，同时就损失估算、索赔方案、拟定等事宜的协商。（3）找出造成项目流产的全部因素，总结经验。（4）明确责任，拟定损失，协商索赔方案，形成项目清算报告，合同各方在清算报告上签证，使之生效。（5）协商不成则按合同的商定提起仲裁，或直接向项目所在地的人民法院提起诉讼。3、项目竣工结算与竣工决算的区别竣工结算和竣工决算是两个不同的概念，也是两项不同的工作。竣工结算是承包人在所承包的工程按照合同规定的内容全部竣工，并通过竣工验收之后，工程施工合同双方围绕合同最后总的价款的拟定所开展的工作。竣工结算是由项目承包商负责完毕的一项重要工作。竣工决算是反映建设项目实际造价和投资效果的文献。建设项目竣工决算涉及从筹建到竣工投产全过程的全部实际支出费用，由竣工决算报表、竣工决算报告阐明书、竣工工程平面示意图、工程造价比较分析四部分构成。竣工决算是由建设单位负责完毕的一项重要工作。4．项目竣工、验收、交接的关系项目能否顺利移交取决于项目与否顺利通过了竣工验收。在项目收尾阶段，重要工作由项目竣工、项目竣工验收和项目交接等三项工作构成。他们三者之间紧密联系，但三者又是不同的概念和过程。项目竣工是对项目团体而言的，它表达项目团体按合同完毕了任务并对项目的有关质量和资料等内容进行了自检；项目的工期、进度、质量、费用等均已满足合同的规定。只有当项目质量和资料等项目成果完全符合项目验收原则，达成规定，才干通过验收。当项目通过验收后，项目团体将项目成果的全部权交给项目接受方，这个过程就是项目的移交或交接。项目移交完毕，项目接受方有责任对整个项目进行管理，有权力对项目成果进行使用。这时，项目团体与项目业主的项目合同关系基本结束，项目团体的任务转入对项目的保修阶段。由此可见，项目竣工验收是项目移交的前提，项目移交是项目收尾的最后工作内容，也是项目管理的完结。项目竣工、项目竣工验收与项目交接三者的关系如图14-1所示。项目竣工（项目团体）项目竣工（项目团体）SHAPE返工或解决（项目团体）返工或解决（项目团体）竣工验收（验收班子）未通过竣工验收（验收班子）未通过通过通过交接（项目团体、项目接受方、项目监理等）交接（项目团体、项目接受方、项目监理等）图14-1项目竣工、验收、交接关系图图14-1项目竣工、验收、交接关系图14.4练习题1、名词解释项目终止项目终止项目清算项目竣工报告竣工结算竣工决算项目验收项目审计项目费用审计项目移交2、单选题（1）有关项目终止表述不对的的是（）。A．表明项目实质工作已经停止B．项目成果正在交付顾客使用或者已经停滞C．项目资源已经转移到了其它的项目中D．项目在有可能的状况下还可能有一定的进展（2）在现行竣工验收原则中未列入的是（）。A．工程结算和竣工决算通过有关部门审查和审计B．环保设施已建成C．生产能力达成设计规定，达产率为100%D．必须的生活设施已按设计规定建成合格（3）（）不是竣工决算的构成部分。A．竣工财务决算报表B．工程竣工图C．工程造价比较分析D．财务和技术经济指标汇总表（4）竣工决算是由建设单位编制的反映（）的文献。A．投入产出B．投资费用和效益C．建设项目财务状况D．建设项目竣工图（5）建设工程竣工决算应涉及（）的全部实际支出费用。A．从开工到竣工B．从筹建到竣工投产C．从筹建到竣工D．从开工到竣工验收（6）编制竣工决算时，对工程进度、质量、安全、造价等总的评价，应在（）中进行。A．建设项目竣工工程的概况表B．建设项目竣工财务决算表C．工程造价比较分析D．竣工财务决算阐明书（7）在建设项目竣工决算报表中，反映建设项目全部资金来源状况和资金占用状况的是（）。A．竣工财务决算审批表B．建设项目概况表C．竣工财务决算表D．交付使用财产总表（8）在竣工决算中，（）是竣工决算的核心内容和重要构成部分。A．工程竣工图B．工程造价对比分析C．竣工财务决算D．新增固定资产价值的拟定（9）在编制竣工决算时，新增固定资产价值的决算是以（）为对象的。A．独立组织施工的单位工程B．经济上独立核算的建设项目C．独立发挥生产能力的单项工程D．定额划分的分部工程（10）在我国现行的建筑安装工程价款结算中，最惯用的方式是（）。A．按月结算B．竣工后一次结算C．分段结算D．目的结款（11）竣工决算审查时，应审查工程量增加或减少有无（）签证的手续。A．设计单位B．建设单位C．造价工程师D．建设单位和施工单位双方（12）有关项目竣工决算与竣工结算说法不对的的是（）。A．竣工结算和竣工决算是两个不同的概念，也是两项不同的工作B．竣工结算是承包人在所承包的工程按照合同规定的内容全部竣工，并通过竣工验收之后，与发包人进行的最后工程价款的结算。C．竣工决算是以货币为计量单位拟定项目从开始筹建到项目结束交付使用为止的全部费用，以综合反映项目实际投入和投资效益，核定交付使用财产和固定资产价值的文献。D．竣工决算是由项目承包商负责完毕的一项重要工作。（13）项目竣工决算的成果是（）A．形成项目竣工报告B．形成项目竣工报告C．形成项目验收报告D．形成项目决算报告（14）（）是保障项目各方的正当权益和明确各方应承当的责任的基础。A．订立合同B．项目竣工决算C．项目竣工结算D．合理界定项目验收（15）在项目验收中，（）是项目验收的前提条件和顺利通过项目验收的必要确保。A．完毕项目收尾工作B．准备项目验收材料C．成立验收班子D．正式验收（16）控制项目最后质量的重要手段是指（）A．项目文献验收B．项目质量验收C．项目合同期验收D．项目竣工验收（17）对于大型投资建设项目，除采用普通项目的验收办法外，还要进行（）。A．文献审视B．实物观察C．性能测试D．试生产（18）（）贯穿于项目的全过程，是对项目管理中判断有关费用使用的正当性、合理性和有效性的一种活动。A．项目审计B．项目费用审计C．项目资产审计D．项目材料审计（19）项目收尾阶段的最后一项工作内容是（）。A．项目竣工B．项目竣工C．项目竣工验收D．项目移交（20）项目报告是由谁编制？（）A．项目发起人B．项目经理C．建筑单位D．项目业主（21）项目成功的原则对于满足（）是至关重要的。A．顾客需要B．范畴描述C．上级管理者D．功效规定（22）项目审计的经济鉴证职能依赖于审计工作的（）。A．独立性B．权威性C．科学性D．正当性（23）在我国，项目的哪个阶段能够视为项目后评价的准备阶段？（）A．项目竣工验收B．项目竣工决算C．项目竣工结算D．项目交接（24）如果发生下列哪种状况，一种项目应当被终止？（）A．项目已超出原始预算的15%B．商业的目的不再能达成C．新的风险被发现D．范畴变化使得基准计划不再有效（25）按项目的生命周期分类，项目验收不涉及（）A．合同期验收B．中间验收C．竣工验收D．质量验收3、多选题（1）在组织竣工验收时，验收委员会的职责是（）。A．对工程竣工决算进行审查B．对工程项目的设计和施工质量作出检查和评定C．评定重要工艺设备和配套设施与否合格D．审视工程档案资料，实地查验建筑工程和设备安装工程状况（2）下面有关项目清算的说法对的的有（）。A．项目清算是一种非正常的收尾过程B．项目清算小组是由业主来召集C．只要项目顺利交接，就不需要进行项目清算D．项目清算的根据是合同（3）项目竣工决算的内容有（）。A．竣工决算报表B．竣工决算报告阐明书C．竣工工程平面示意图D．工程造价比较分析（4）项目收尾阶段的重要内容涉及（）。A．项目竣工B．项目验收C．项目移交D．项目后评价（5）项目管理专家Spirer概括的项目竣工时存在的理性方面的问题涉及（）。A．员工转移努力方向B．客户丧失对项目的爱好C．项目变化的控制D．解决项目物资（6）项目竣工报告的构成部分涉及（）。A．叙述B．主报告C．统计报表D．附件（7）我国项目竣工验收实施分级管理，按投资计划的规定划分为（）。A．国家级B．省市级C．市县级D．乡镇级（8）大中型建设项目概况表反映的内容有（）。A．建设项目总投资B．新增生产能力C．重要技术经济指标D．资金来源状况（9）普通常见的项目审计按审计的内容不同可分为（）。A．工程质量审计B．进度审计C．资金使用审计D．合同审计（10）在项目结束时费用审计的根据有（）。A．成本报告B．进度报告C．质量报告D．费用预算4、问答题（1）项目竣工验收的内容有哪些？（2）简述项目竣工验收的意义。（3）何谓项目清算？（4）简述项目竣工验收组织与清算组织的异同。（5）什么是项目交接？（6）简述项目交接与项目清算之间的关系。（7）什么是项目评审？14.5案例分析案例：ERP实施的项目管理对ERP项目全部方面的计划、组织、管理和监控，是为了达成项目实施后的预期成果和目的而采用内部和外部的持续性的工作程序。这是对时间、成本，以及产品、服务细节的需求互相间可能发生矛盾进行平衡的基本原则。下列是结合实施ERP项目的实际经验，介绍ERP项目管理的重要内容。一种完整的ERP项目普通涉及三大阶段:需求分析、系统选型和系统实施；在系统实施阶段又可细分为实施计划、业务模拟测试、系统开发确认、系统转换运行、运行后评定五个重要环节。项目管理围绕整个ERP项目的全过程，对项目的立项授权、需求分析、软硬件的评定选择，以及系统的实施进行全方面的管理和控制。一种典型的ERP项目管理循环普通涉及：项目开始、项目选型、项目计划、项目执行、项目评定及更新和项目完毕六项重要内容。1．项目开始项目开始阶段重要针对ERP项目的需求、范畴和可行性进行分析,制订项目的总体安排计划,并以“项目合同”的方式由公司与ERP项目咨询公司拟定项目责任和授权。在项目开始阶段进行的项目管理重要涉及下列内容:·需求评定对公司的整体需求和盼望作出分析和评定，并据此明确ERP项目成果的盼望和目的。·项目范畴定义在明确公司盼望和需求的基础上，定义ERP项目的整体范畴。·可行性分析根据项目的盼望和目的以及预计项目的实施范畴，对公司本身的人力资源、技术支持等方面作出评定，明确需要为配合项目而采用的方法和投资的资源。·项目总体安排对项目的时间、进度、人员等作出总体安排，制订ERP项目的总体计划。·项目授权由公司与ERP项目咨询公司订立ERP项目合同，明确双方职责，并由公司根据项目的需要对咨询公司进行项目管理的授权。2．项目选型在明确了项目的盼望和需求后，系统选择阶段的重要工作就是为公司选择适宜的软件系统和硬件平台。系统选型的普通过程为：·筛选候选供应商项目咨询公司根据公司的盼望和需求，综合分析评定可能的候选软硬件供应商的产品，筛选出若干家重点候选对象。·候选系统演示重点候选对象根据公司的具体需求，向公司的管理层和有关业务部门作针对性的系统演示。·系统评定和选型项目咨询公司根据演示成果对重点候选对象的优势和劣势作出具体分析，向公司提供参考意见，公司结合演示的成果和咨询公司的参考意见，拟定初步选型，在通过商务谈判等工作后，最后决定入选系统。在项目选型阶段的重要项目管理工作是进行系统选择的风险控制,涉及:对的全方面评定系统功效，合理匹配系统功效和本身需求,综合评价供应商的产品功效和价格、技术支持能力等因素，以及避免在系统选型过程中可能出现的贿赂舞弊等行为。3．项目计划项目计划阶段是ERP项目进入系统实施的启动阶段，重要进行的工作涉及:拟定具体的项目实施范畴、定义递交的工作成果、评定实施过程中重要的风险、制订项目实施的时间计划、成本和预算计划、人力资源计划等。·拟定具体的项目范畴对公司进行业务调查和需求访谈，理解顾客的具体需求,据此制订系统定义备忘录,明确顾客的现状、具体的需求和系统实施的具体范畴。·定义递交的工作成果公司与实施咨询公司讨论拟定系统实施过程中和实施结束时需要递交的工作成果，涉及有关的实施文档和最后上线运行的系统。·评定实施的重要风险由实施咨询公司结合公司的实际状况对实施系统进行风险评定，对预计的重要风险采用对应的方法来加以防止和控制。·制订项目的时间计划在拟定具体的项目范畴、定义递交的工作成果和明确预计的重要风险的基础上，根据系统实施的总体计划，编制具体的实施时间安排。·制订成本和预算计划根据项目总体的成本和预算计划,结合实施时间安排,编制具体的系统成本和预算控制计划。·制订人力资源计划拟定实施过程中的人员安排,涉及具体的实施咨询公司的咨询人员和公司方面的核心业务人员，对顾客方面参加实施的核心人员,需要对其日常工作作出安排,以确保对实施项目的时间投入。4.项目执行项目执行阶段是实施过程中历时最长的一种阶段，贯穿ERP项目的业务模拟测试、系统开发确认和系统转换运行三个环节中。实施的成败与该阶段项目管理进行的好坏息息有关。在项目执行阶段进行的项目管理的重要内容涉及:·实施计划的执行根据预定的实施计划开展日常工作，及时解决实施过程中出现的多个人力资源、部门协调、人员沟通、技术支持等问题。·时间和成本的控制根据实施的实际进度控制项目的时间和成本，并与计划进行比较，及时对超出时间或成本计划的状况采用方法。·实施文档对实施过程进行全方面的文档统计和管理,对重要的文档需要报送项目实施领导委员会和全部有