浅谈票据支付与资金清算

浅谈票据支付与资金清算

改革开放以来，随着社会主义市场经济的建立和完善，经济活动日益活跃。投资、贸易、生产日益扩大,人、财、物流量剧增,经济领域出现了许多新情况、新问题,各种经济犯罪花样翻新、手段日趋智能化。案件数量、质量呈逐年递增态势,社会危害性日趋严重。经济犯罪严重阻碍和制约了经济的发展,破坏了良好诚信的社会主义市场经济秩序,影响了社会的稳定。我国加入WTO以后,打击经济犯罪已成为新的历史时期政法战线上的一项重要任务。在各类复杂的经济犯罪案件中,票据诈骗犯罪显得尤为突出。受骗对象涉及国家、集体和个人,具有广泛的社会危害性,严重地扰乱了国家的金融管理秩序,侵犯了国家、集体和个人的合法权益。种种迹象表明,在我国当前各类诈骗犯罪中,票据诈骗的发案率之高、诈骗数额之巨、涉及范围之广、查处难度之大,都到了令人触目惊心的地步。一、欺诈和犯罪的概念和构成(一)我国的金融犯罪票据犯罪是一种新型的破坏金融秩序的经济犯罪。1997年我国现行刑法典在分则破坏社会主义市场经济秩序罪一章中,专设了金融诈骗罪,并作了明确规定。综观我国金融犯罪发展的历史可见,在建国以后的30年间,除发生伪造国家领导人签字骗取银行资金案件外,几乎没有什么金融犯罪,票据犯罪也很鲜见。金融犯罪是我国20世纪80年代实行改革开放,特别是90年代实行市场经济体制以来逐渐增多并蔓延的。随着我国深化金融财税体制改革,金融领域和财税领域的犯罪呈上升趋势,并且伪造或利用伪造的各种银行票据、假支票、假存单进行诈骗的案件居多。1995年6月全国人大常委会通过的《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》第12条对票据诈骗犯罪首次作了明确规定。1997年现行刑法典第194条吸纳了这一罪名。(二)骗领人所犯罪所谓票据诈骗犯罪,是指行为人故意使用伪造、变造、作废的票据以及冒用他人的票据,签发无资金保证的票据,骗取较大数额财物的行为所构成的犯罪。(三)欺诈和欺诈构成票据诈骗犯罪必须具备以下要件。1、国家、地方关于票据的规定本罪犯罪的客体是复杂的客体。为规范票据行为和加强对金融市场的管理、保护票据安全,国家颁布了一系列法律、法规及有关规定。《中华人民共和国票据法》第3条规定,“票据活动应当遵守法律、行政规定,不得损害社会公共利益。”票据诈骗犯罪行为直接违反票据法的有关规定:一方面侵犯了公私财务所有权,另一方面扰乱了国家金融管理秩序。2、客观地说，犯罪是客观的表现为行为人实施了用虚构事实或隐瞒真相的方法,利用金融票据骗取财物,数额较大的行为。3、关于犯罪的主观方面由故意构成。(四)导致票据、本票、投票据诈骗犯罪有五方面的具体表现。它是指行为人在主观上知道该汇票、本票、支票是被伪造、变造的,但仍然使用该被伪造、变造的汇票、本票、支票,以骗取财物。票据法第14条规定,“票据上的记载事项应当真实,不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的,应当承担法律责任。”这里的伪造、变造,既包括违反上述规定,也包括伪造本不存在的汇票、本票、支票。它是指行为人在主观上知道该汇票、本票、支票是作废的,但仍然使用以骗取财物。所谓作废的汇票、本票、支票,是指根据法律和有关规定不能使用的,既包括过期的,也包括无效的和依法宣布作废的。它是指行为人在主观上明知是他人的汇票、本票、支票,而冒用合法持票人的名义使用,骗取财物的行为。根据票据法的有关规定,冒用行为一般是以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得汇票、本票、支票,或者捡拾他人丢失的汇票、本票、支票,并冒充票据的合法所有人或合法持票人而使用的行为。票据法第88条、第83条、第89条规定,“支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的,为空头支票。禁止签发空头支票。”“开立支票存款账户,申请人应当预留其本名的签名式样和印签。”签发空头支票或者与预留印签不符的支票,直接违反了上述规定。这也是票据诈骗犯罪嫌疑人所惯用的手段。票据法第20条、第21条、第76条规定,“出票是指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为。”“汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系,并且具有支票汇票金额的可靠资金来源。不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。”“本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源,并保证支付。”汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者出票时作虚假记载,直接违反上述规定。(五)从立案侦查角度区分,把需要进行金融票据诈骗活动,设立专门的支付机构,明确了依照刑法第194条规定,诈骗所得数额较大,是票据诈骗犯罪被追诉的起点标准。也就是说,只有诈骗所得数额较大,公安机关才能作为票据诈骗罪进行立案侦查。究竟怎样才构成数额较大、达到立案侦查标准呢2001年4月18日最高人民检察院和公安部联合下发了《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》,其中第43条规定,“进行金融票据诈骗活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:个人进行金融票据诈骗,数额在5,000元以上的;单位进行金融票据诈骗,数额在100,000元以上的。”二、欺诈和欺诈的手段和特点(一)发票欺诈是一种欺诈，在发票交换的基础上使用发票特殊工具进行常见的手段有以下几种。1、因文献资料显示,把“三汇”不同也作为未达票行要求的复现如1999年12月30日,犯罪嫌疑人姜×一持一张金额150万元,由广东省广州市××企业开出的承兑汇票,到大连市中信银行甘井子支行要求贴现。银行工作人员经电话查询出票行证实确有这张承兑汇票的存在,经防伪仪器验照,也证实汇票纸张的真实性,但鉴于该汇票尚未到期,有关工作人员为安全起见,便将该汇票电传至出票行要求验证。经出票行验证,发现该汇票系伪造,由此避免了一起利用银行资金的犯罪案件的发生。2、以网络身份骗国外银行如2000年4月间,犯罪嫌疑人蒋×培以英国敦和国际投资(集团)公司大连代表处首席代表的身份,持伪造的国外××银行开具的金额3,000万美元的本票为保证,以和大连××房地产公司共同开发养殖为名,骗取该企业投资款人民币42万余元。3、出租车聚集点,把张作为抵押如2001年6月间,自称是沈阳新民市人的犯罪嫌疑人姚×新流窜至大连,意图在大连做一票大“买卖”。经过精心策划,姚×新冒充铁路西货站职工,来到位于黄河路西货站附近的出租车聚集点,找到出租司机张××商量包车事宜,并交给张××100元定金,骗取了张××的身份证作抵押。随后,姚×新利用张××的身份证在中山区工商局、工商银行沙河口支行和中山街道分别以张××的名字注册了公司,开设了企业账户,租赁了房屋……,并利用星期五下午银行停止营业、第二天是休息日支票不能马上反映出来的时机,持账户只有200元开户资金的空头支票,来到大连铝材厂骗购了价值人民币12万余元的铝材。4、经销站煤炭如1998年10月末,犯罪嫌疑人庞×前持支票骗购中燃物资经销站煤炭706吨,价值人民币8,000余元。受害人将支票存入银行,当天即被告知该支票已于当年5月销户,当时账面余额为0.36元。5、出口误金2.2万元,因本人误支付2.如受害人李×于2001年5月间,由大连高新产业园区××企业获得贷款支票,面额2.3万余元。因本人疏忽将该支票丢失。后银行通知李×该支票已被支付2.2万余元。李×便到公安局经济犯罪案件侦查大队报案。经查,该支票已被他人在沙河口区所属的一电讯市场购买了6部三星牌手机使用。所留身份证系伪造,犯罪嫌疑人身份不详。6、预留李林等金融业务如犯罪嫌疑人李×林于2003年12月5日在甘井子信用联合社山东路信用社开设个人特户,预留李×林本人印签,当时账户有款3,000元。至2004年初账户仅剩几十元钱。2004年1月～4月间,李×林利用其手中剩余的8张空白支票,盖上张×军印签,先后在前革水泥厂、松江路建材市场等地骗取集体及个人的水泥、钢材、油漆等货物价值人民币10万余元。7、钢模租赁站如2002年6月初,犯罪嫌疑人丛×新持本人特户支票,在南关岭镇××钢模租赁站作抵押,租赁钢模7,000余块,价值人民币10余万元,约定使用3个月后还租时打款。但到期后,丛×新及钢模皆不知去向。受害单位经过银行查询,发现该支票根本无资金。8、都”住宅利益概况如犯罪嫌疑人孙万山(化名)于2000年在甘井子区“府佳名都”住宅工地承包7#、8#两栋楼房的内外墙体抹灰工程。该人雇用10几名民工为其施工。工程完工后在结算民工工资时,该人用自己特户的空头支票作为支付民工总计1万余元的工资。(二)欺诈和欺诈1、基于虚假票据偿还债务或支付费用的诈骗票据诈骗犯罪“行为人对自己所使用的票据性质处于非法状态具有明确认识”。行为人往往具有明确的犯罪目标和详细的行动计划。在票据诈骗中,因为票据可以替代货币进行支付结算,所以行为人除了通过虚假票据直接骗取他人钱物外,还以虚假票据偿还债务或支付费用等间接方式来实现诈骗目的。大家知道,“非法的不支出等于非法的收入”。以虚假的票据偿还债务或支付费用,也是一种非法占有他人财产的形式。这种间接非法占有财产的方式,是票据诈骗犯罪的特点之一。2、虚构或秘密的证据票据诈骗犯罪以票据活动为载体,“载体使欺诈者与被害人通过一定金融工具,按照一定制度程序进行交往,相互作用。”在票据诈骗犯罪中,事实的虚构和真相的隐瞒都发生在票据活动中。票据诈骗犯罪以票据为犯罪工具,实质行为在于作用。3、票据使用与票据诈骗目的的关系票据诈骗犯罪行为方法在于对票据虚假真相的隐瞒和对自己非法身份的虚构,并以使用为特征。无论是使用伪造的票据、变造的票据或者伪造、变造其他银行结算凭证,还是使用作废的票据或者冒用他人的票据,都突出了一个“使用”概念。在票据活动中,票据兑现和转让都是票据使用的实质行为,也是直接实现票据诈骗目的的行为。此外,票据诈骗犯罪还有伪造票据的技术越来越高,犯罪嫌疑人跨省、市作案,犯罪数量上升,比重增加,案件涉及范围广,隐蔽性、连续性等特点。三、欺诈和欺诈的原因和对策(一)个别单位的票据业务监管管理缺位,从根本上方便了以信用为纽带的经济活动,最显著的特征就是风险的无处不在。票据市场已不可避免地变成资金风险的承载体和聚焦点。票据诈骗案件的发生有多方面的原因,但从诈骗动机的形成到所追求结果的实现,都离不开受害人自身的弱点。这些弱点有主观的,也有客观的;有来自内部的,也有来自外部的;有属于制度、规范、管理水平,从业人员素质等软件方面的,也有属于设备现代化程度,信息传递速度等硬件方面的。在众多的票据诈骗案件中,贪心是比较突出的特点。毋庸置疑,骗子因财行骗。同时,许多被害人都是因急于销售货物或者对方给的价格优惠等而遭遇不幸。骗子正是抓住了市场竞争激烈、生意不好做、商家急于赚钱的心理而大肆行骗的。需要格外注意的是,大部分的票据诈骗案件都发生在竞争“白热化”的建筑、材料市场中。仅就大连市公安局甘井子分局经济犯罪案件侦查大队2001年度～2003年度所受理的70余起票据诈骗案件分析来看,除上述原因之外,监管缺位是比较重要的原因之一。就犯罪比例看,单位犯罪很少,绝大多数都是个体私营企业和个人犯罪。表现为个人在银行开设个人账户,明知账户没钱而签发空头支票购买各类物品,乃至高价买进,低价卖出。在此期间,个别部门对票据业务的监管存在缺位现象。目前多数银行,为方便个人办理转账支票账户业务,只要提供身份证、户口簿等相关资料就可以办理,而对这些资料的真伪、来源不作审查。这一方便措施恰恰被一些不法分子所利用。虽然银行按规定可对账户空头者作出经济处罚,但采取空头支票诈骗的行为人往往跑得无影无踪,该人账户也无可罚资金,银行的监管职能形同虚设。(二)遏制欺诈和欺诈的对策为防止票据诈骗犯罪案件的发生,减少损失,应从以下几方面抓起。1、银行要从银行的身份上取得存款接受对方支付的转账支票,特别是个人账户支票时,要索要支票使用人的居民身份证,核实对方身份。在没有从银行得到个人账户内有足够金额时,不要急于先付货,也不要受高额利润的诱惑,待查明存款属实的情况下再行付货。要充分利用银行的“反存”业务。当收到支票后,第一时间到对方开户行进行反存,很快就可以查清对方“老底”。2、加强对成就、印签、动力等单位的监督,杜绝制作、印刷、销售有关印章、证件的使用工具工商部门要把好注册关,对申请成立的公司、企业实行严格的资金审查,杜绝“皮包公司”在社会上滋生繁衍。对歇业和倒闭的企业,应及时收缴执照和印签,查封其账户,不留下隐患。公安机关要对制作、印刷、销售有关印章、证件的单位加大监管力度,杜绝犯罪分子使用工具的来源。银行系统要对企业、个人的开户、结算,切实发挥监管职能,在支票的购买、发放中要注意审查开户人账户中的资金情况,对购买支票的数量予以控制,对资金不足和经常无业务活动的账户要分类控制,以减少案件发生。3、建立银行间的联行查询机制,提高客户出入库的服务自银行作为专业金融机构,除了需对自己的从业人员加强教育培训、提高他们的业务素质和责任感外,还要加强各银行系统之间的沟通联系,建立联行查询机制,做到资源共享、风险共担,对各自掌握的问题客户要互通有无,既能使接受人在接受支票时方便地从银行获知相关账户情况,也便于银行对相关问题客户加强控制。4、立案侦查,依法惩处制止票据诈骗犯罪要以预防为主,但打击不可偏废,二者要紧密结合。对发生的票据诈骗案件要及时立案侦查,做到快侦快破、快处理,将国家、集体、个人的财产损失降到最低限度,依法惩处不法分子,彻底打消其侥幸心理,为社会主义市场经济的发展创造良好的环境和秩序。四、在共同价值取向的法律法规上也有所了界定,主要是相对于其他行为具有严重的社会危害性关于票据诈骗犯罪主观上是否需“以非法占有为目的”,理论界和司法实践的认识存在两种不同的观点,即概括为肯定说和否定说。肯定说的主张认为,票据诈骗犯罪是发生在金融领域和流通环节的诈骗犯罪的特殊表现形式,它应该具有传统诈骗犯罪的主观特征,即主观上必须具有“非法占有为目的”。否定说则相反。骗犯罪。笔者赞同否定说,认为构成票据诈骗犯罪不应将本罪限定为必须“以非法占有为目的”。首先,票据诈骗犯罪的目的具有多样性。例如,为解决个人或企业周转资金的问题,用签发空头支票的方式将骗取他人的货物卖掉,并打算日后归还,后因意外原因无法归还,而造成他人损失的。再如,处于报复他人的动机,冒用他人票据购物,然后将这些财物赠与他人,意图使票据所有人的财产受损。上述两种行为均侵犯了他人的合法财产,破坏了国家的金融票据管理秩序,但并不具备主观“非法占有”的目的。如果仅因为上述行为的主观目的欠缺而对这类行为不认定为犯罪,不追究刑事责任,这与刑法的立法精神相悖,不利于维护正常的社会经济秩序。其次,衡量一个行为是否构成共犯罪的惟一标准应当是社会危害性,这已在刑法有关犯罪概念的定义中得到了体现。票据诈骗犯罪作为金融诈骗犯罪的一种被规定在破坏社会主义经济秩序的犯罪一章中,而不是规定在侵犯财产犯罪中,足见立法者将票据管理制度作为主要客体,而非公私财产所有权。票据诈骗犯罪是行为犯罪,是以行为人实施了刑法规定的票据诈骗行为为犯罪既遂标志,而不是以受害人实际遭受票据损失为既遂标志。如果行为人主观上明知其从事的行为会危害社会的金融票据管理秩序,而仍然为之,就会造成对主要客体的侵害,而无论其主观上是否有非法占有公私财物的目的。另外,由于票据行为无条件支付的特点,决定着票据诈骗的易发性和严重的社会