2022年失业保险基金绩效评价报告（最终稿）

项目绩效评价报告项目名称：2022年全市失业保险基金项目单位：市失业保险基金管理中心主管部门：市人力资源和社会保障局委托单位：市财政局评价机构：会计师事务所（普通合伙）2023年9月年全市失业保险基金项目绩效评价报告一、基本情况（一）项目概况1.项目背景《中华人民共和国社会保险法》（中华人民共和国主席令第三十五号）（2010年10月28日）规定，国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。失业保险是指国家通过立法强制实行，由政府负责建立基金，对非因本人意愿中断就业而失去工资收入的劳动者提供一定时期的物质帮助及再就业服务的一项社会保险制度。《失业保险条例》（中华人民共和国国务院令第258号）（1999年1月22日）规定，失业保险基金由下列各项构成：一是城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工缴纳的失业保险费；二是失业保险基金的利息；三是财政补贴；四是依法纳入失业保险基金的其他资金。失业保险基金用于下列支出：一是失业保险金；二是领取失业保险金期间的医疗补助金；三是领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶直系亲属的抚恤金；四是领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴，补贴的办法和标准由省、自治区、直辖市人民政府规定；五是国务院规定或者批准的与失业保险有关的其他费用。失业保险基金必须存入财政部门在国有商业银行开设的社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，由财政部门依法进行监督。为充分发挥失业保险保生活、防失业、促就业功能作用，助力稳就业保民生，河北省人力资源和社会保障厅河北省财政厅国家税务总局河北省税务局印发《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作有关事项的通知》（冀人社规〔2022〕7号），对加大失业保险稳岗返还政策扶持力度、扩大技能提升补贴受益范围、落实一次性留工培训补助政策等内容做出了明确要求：加大失业保险稳岗返还政策扶持力度。参保企业上年度未裁员或裁员率不高于2021年度全国城镇调查失业率控制目标，30人（含）以下的参保企业，裁员率不高于参保职工总数20%的，可以享受失业保险稳岗返还。大型企业按企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费的30%返还，中小微企业返还比例从60%提高至90%。符合上述裁员率条件的社会团体、基金会、社会服务机构、律师事务所、会计师事务所、以单位形式参保的个体工商户，2021年度平均参保人数300人及以上的按30%返还，300人以下的按90%返还。扩大技能提升补贴受益范围。领取失业保险金人员取得职业资格证书或职业技能等级证书的，可按照初级（五级）1000元、中级（四级）1500元、高级（三级）2000元的标准申领技能提升补贴。企业参保职工取得职业资格证书或职业技能等级证书的，可按规定申领技能提升补贴。落实一次性留工培训补助政策。2022年1月1日至12月31日，累计出现1个（含）以上中高风险疫情地区的市域内，采取封控管理措施的县（市、区）（以县级及以上疫情防控领导小组办公室发布封控管理的通知公告为准），对因新冠肺炎疫情严重影响暂时无法正常生产经营的中小微企业，按每名参保职工500元的标准发放一次性留工培训补助，支持企业组织职工以工作代替培训。参保职工300人（2022年1月至出现中高风险地区当月月均参保人数）以下，符合上述补助条件的社会团体、基金会、社会服务机构、律师事务所、会计师事务所、以单位形式参保的个体工商户，以及未出现中高风险疫情地区的餐饮、零售、旅游、民航和公路水路铁路运输5个行业企业，按每名参保职工500元的标准发放。2022年6月6日，河北省人力资源和社会保障厅河北省发展和改革委员会河北省财政厅国家税务总局河北省税务局联合发布《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》（冀人社发〔2022〕12号），文中明确指出对受疫情影响较大、生产经营困难的企业实施社保缓缴政策，并进一步发挥失业保险稳岗作用。加大稳岗返还支持力度，将大型企业以及2021年度平均参保人数300人及以上的社会团体、基金会、社会服务机构、律师事务所、会计师事务所、以单位形式参保的个体工商户稳岗返还比例由30%提至50%。企业招用毕业年度高校毕业生，签订劳动合同并参加失业保险的，可按每人1500元的标准，发放一次性扩岗补助，与一次性吸纳就业补贴政策不重复享受，实施期限截至2022年12月31日。2022年9月8日，《市发展和改革委员会等六部门关于转发〈河北省发展和改革委员会等六部门关于阶段性调整价格补贴联动机制加大对困难群众物价补贴力度的通知〉的通知》（承发改价调〔2022〕488号）提出“将领取失业补助金人员和低保边缘人口等两类群体，阶段性新增纳入价格补贴联动机制保障范围。执行期限为2022年9月至2023年3月。对领取失业保险金人员和领取失业补助金人员的增支资金从失业保险基金中列支。”市失业保险基金管理中心（以下简称“市失业保险中心”）依据上述文件指示及要求开展工作。2.项目主要内容及实施情况（1）项目内容2022年市失业保险基金项目主要用于市市本级以及四区八县的“失业保险金支出”“稳岗返还支出”“一次性留工培训补助”“一次性扩岗补助”“技能提升补贴”“失业补助金”“价格临时性补贴”“基本医疗保险费”。该项目旨在强化社保基金监管，确保基金安全完整，严格执行社保基金各项政策，保障广大参保人员合法权益，确保各项社会保险待遇按时发放，提高参保人员的获得感和幸福感。（2）实施情况1）失业保险金支出2022年实行失业保险缴费网上申报、失业保险金网上申领，企业自身通过社保服务平台即可进行申报，失业人员通过手机APP操作即可申领失业保险金，实现“不见面”服务，简化了工作流程。截至2022年12月31日，市有13752人正在享受失业保险金，发放金额8154.58万元。2）稳岗返还支出为帮助解决企业实际困难，帮助企业平稳渡过特殊时期难关。截至2022年12月31日，市失业保险基金管理中心共为7293家企业发放失业保险稳岗返还资金7596.43万元。3）一次性留工培训补助2022年度，一次性留工培训发放单位7702个，发放人数19.91万人，支出9958.70万元。4）一次性扩岗补助2022年度，共计发放一次性扩岗补贴350家，支出184.05万元。5）技能提升补贴2022年度，技能提升补贴发放人数2519人，支出476.17万元。6）失业补助金2022年度，失业补助金发放人数13709人，支出1512.04万元；7）其他支出2022年度，价格临时性补贴支出48.77万元；基本医疗保险费支出987.74万元。3.项目预算安排和资金使用情况（1）失业保险基金预算收支情况根据《2022年度失业保险基金预算表》，2022年度失业保险基金预算收入为16085.45万元，其中包括失业保险费收入15070.93万元，利息收入228.00万元，转移收入52.33万元，其他收入161.19万元，上级补助收入573.00万元。表1-1.2022年度失业保险基金预算收入明细表项目2022年预算数（元）一、失业保险费收入150,709,335.70二、财政补贴收入三、利息收入2,280,000.00项目2022年预算数（元）四、转移收入523,319.00五、其他收入1,611,889.58其中：滞纳金147,648.54六、本年收入小计155,124,544.28七、上级补助收入5,730,000.00八、下级上解收入九、本年收入合计160,854,544.28十、上年结余262,345,572.17总计423,200,116.452022年度失业保险基金预算支出为17433.48万元，其中包括失业保险金支出9485.35万元，基本医疗保险费支出1217.53万元，其他费用支出12.05万元，稳定岗位补贴支出4000.00万元，技能提升补贴支出558.70万元，转移支出2.00万元，其他支出726.85万元，上解上级支出1431.00万元。表1-2.2022年度失业保险基金预算支出明细表项目2022年预算数（元）一、失业保险金支出94,853,511.17二、基本医疗保险费支出12,175,278.78三、丧葬抚恤补助支出四、职业培训和职业介绍补贴支出五、其他费用支出120,548.81六、稳定岗位支出40,000,000.00七、技能提升补贴支出5,586,957.60八、转移支出20,000.00九、其他支出7,268,479.40十、本年支出小计160,024,775.76十一、补助下级支出十二、上解上级支出14,310,000.00十三、本年支出合计174,334,775.76十四、本年收支结余-13,480,231.48十五、年末滚存结余248,865,340.69总计423,200,116.45（2）失业保险基金资金实际收支情况根据《2022年度失业保险年报》，2022年度失业保险基金实际收入为56316.94万元，其中包括失业保险费收入19483.06万元，利息收入290.46万元，其他收入194.24万元，转移收入13.29万元，上级补助收入20918.34万元，下级上解收入15417.55万元。表2-1.2022年度失业保险基金实际收入明细表项目金额（元）一、失业保险费收入194,830,604.75（一）单位缴费133,406,299.501.企业98,494,399.392.事业单位31,341,003.863.其他单位3,570,896.25（二）个人缴费61,424,305.25二、利息收入2,904,656.80三、财政补贴收入四、其他收入1,942,339.08其中：滞纳金257,773.97五、转移收入132,931.50六、本年收入小计199,810,532.13七、上级补助收入209,183,376.29县级197,683,376.29地级11,500,000.00八、下级上解收入154,175,529.61地级154,175,529.61省级九、本年收入合计563,169,438.03十、上年结余292,286,870.882022年度失业保险基金实际支出为65993.75万元，其中包括失业保险金支出8154.58万元，基本医疗保险费支出987.74万元，价格临时补贴支出48.77万元，技能提升补贴支出476.17万元，稳定岗位补贴支出7596.43元，失业补助金支出1512.04万元，一次性留工培训补助支出9958.70万元，一次性扩岗补助支出184.05万元，其他支出458.38万元，补助下级支出19768.34万元，上解上级支出16848.55万元。表2-2.2022年度失业保险基金实际支出明细表项目金额（元）一、失业保险金支出81,545,827.18二、基本医疗保险费支出9,877,349.55（一）代缴基本医疗保险费（含生育保险费）9,872,209.10（二）生育补助金（三）其他医疗补助金支出5,140.45三、丧葬补助金和抚恤金支出四、职业培训和职业介绍补贴支出（一）职业培训补贴支出（二）职业介绍补贴支出五、其他费用支出487,736.60（一）农民合同制工人一次性生活补助支出（二）东部试点地区扩大基金使用范围相关支出（三）其他促进就业支出（四）价格临时补贴支出487,736.60六、技能提升补贴支出4,761,675.00七、稳岗返还支出75,964,330.71八、其他支出121,131,717.09其中：失业补助金15,120,442.70临时生活补助一次性留工培训补助99,587,000.00一次性扩岗补助1,840,500.00提取职业技能提升行动专账资金其他4,583,774.39九、转移支出十、本年支出小计293,768,636.13十一、补助下级支出197,683,376.29地级197,683,376.29省级十二、上解上级支出168,485,529.61县级154,175,529.61地级14,310,000.00十三、本年支出合计659,937,542.03十四、本年收支结余-96,768,104.00十五、按规定核减基金结余数（一）收回生产自救费借款留给经办机构部分（二）核销的生产自救费借款呆账十六、年末滚存结余195,518,766.88（3）财政资金到位及使用情况1）财政资金到位情况市财政局2022年“失业保险基金项目”共拨付资金29474.03万元，其中，2021年稳岗返还补助74.03万元，稳岗返还资金和留工培训补贴15400万元，扩岗培训补贴资金5050万元，失业保险待遇资金8950万元。（详见下表）。表3-1.“失业保险基金-稳岗返还”资金到位情况2022年凭证编号分录摘要贷方金额（元）月日11301-0002财政拨第六批稳岗返还资金708,965.3611301-0003财政拨第七批稳岗返还资金31,292.3252605-0005财政拨稳岗返还和留岗培训补贴154,000,000.0062906-0021财政拨失业金和补充12号文扩大留工培训补贴50,500,000.00表3-2.“失业保险基金-失业保险待遇”资金到位情况2022年凭证编号分录摘要贷方金额（元）月日13101-0004财政拨失业保险基金24,000,000.0041904-0008财政拨失业保险基金27,000,000.0092809-0071财政拨失业保险基金15,000,000.00103110-0055财政拨失业保险基金23,500,000.002）资金使用情况2022年“失业保险基金项目”共支出29376.86万元，其中：市本级共支出9985.71万元，双桥区支出1821.00万元，双滦区支出1374.10万元，高新区支出1186.04万元，营子区支出396.85万元，县支出1732.82万元，丰宁县支出921.12万元，宽城县支出4402.16万元，隆化县支出887.99万元，滦平县支出1858.37万元，平泉市支出1901.55万元，围场满族蒙古族自治县支出1310.85万元，兴隆县支出1598.30元。（详见下表）表3-3.市本级失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）市本级稳岗返还稳岗返还支出31,011,015.21失业保险待遇资金失业保险金支出21,164,317.46基本医疗保险费支出3,559,173.47取暖费1,036,492.02其他一次性留工培训补助支出36,845,000.00价格临时补贴支出113,673.70一次性扩岗补助支出891,000.00技能提升补贴支出2,549,050.00失业补助金2,687,367.90合计99,857,089.76表3-4.双桥区失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）双桥区稳岗返还稳岗返还支出4,433,967.64失业保险待遇资金失业保险金支出4,733,480.22基本医疗保险费支出716,243.40取暖费238,490.40其他一次性留工培训补助支出6,151,000.00价格临时补贴支出20,250.40一次性扩岗补助支出121,500.00技能提升补贴支出407,750.00失业补助金1,387,333.80合计18,210,015.86表3-5.双滦区失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）双滦区稳岗返还稳岗返还支出3,310,108.65失业保险待遇资金失业保险金支出3,382,518.00基本医疗保险费支出362,454.80取暖费157,520.00其他一次性留工培训补助支出5,394,500.00价格临时补贴支出17,904.30一次性扩岗补助支出40,500.00技能提升补贴支出124,425.00失业补助金951,030.00合计13,740,960.75表3-6.高新区失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）高新区稳岗返还稳岗返还支出4,052,826.39失业保险待遇资金失业保险金支出1,624,738.40基本医疗保险费支出322,474.27取暖费81,910.40其他一次性留工培训补助支出4,784,500.00价格临时补贴支出9,685.20一次性扩岗补助支出82,500.00技能提升补贴支出394,000.00失业补助金507,732.00合计11,860,366.66表3-7.营子区失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）营子区稳岗返还稳岗返还支出803,526.96失业保险待遇资金失业保险金支出1,546,393.00基本医疗保险费支出136,840.30取暖费93,357.40其他一次性留工培训补助支出1,261,500.00价格临时补贴支出8,734.10一次性扩岗补助支出技能提升补贴支出600.00失业补助金117,582.00合计3,968,533.76表3-8.县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）县稳岗返还稳岗返还支出3,865,763.43失业保险待遇资金失业保险金支出5,710,939.20基本医疗保险费支出703,762.31取暖费293,529.60其他一次性留工培训补助支出5,409,000.00价格临时补贴支出30,451.00一次性扩岗补助支出57,000.00技能提升补贴支出141,750.00失业补助金1,116,002.00合计17,328,197.54表3-9.丰宁县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）丰宁县稳岗返还稳岗返还支出2,930,699.21失业保险待遇资金失业保险金支出1,563,433.00基本医疗保险费支出540.00取暖费84,923.43其他一次性留工培训补助支出3,845,500.00价格临时补贴支出9,490.80一次性扩岗补助支出57,000.00技能提升补贴支出35,650.00失业补助金683,990.00合计9,211,226.44表3-10.宽城县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）宽城县稳岗返还稳岗返还支出5,837,002.74失业保险待遇资金失业保险金支出21,021,899.50基本医疗保险费支出1,909,601.12取暖费1,469,885.20其他一次性留工培训补助支出9,256,500.00价格临时补贴支出161,412.90一次性扩岗补助支出73,500.00技能提升补贴支出195,500.00失业补助金4,096,270.00合计44,021,571.46表3-11.隆化县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）隆化县稳岗返还稳岗返还支出2,760,655.94失业保险待遇资金失业保险金支出2,021,544.00基本医疗保险费支出173,926.90取暖费115,214.40其他一次性留工培训补助支出3,086,000.00价格临时补贴支出11,248.30一次性扩岗补助支出72,000.00技能提升补贴支出55,500.00失业补助金583,794.00合计8,879,883.54表3-12.滦平县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）滦平县稳岗返还稳岗返还支出5,411,322.19失业保险待遇资金失业保险金支出5,049,408.00基本医疗保险费支出268,341.80取暖费277,819.05其他一次性留工培训补助支出6,934,500.00价格临时补贴支出28,860.90一次性扩岗补助支出109,500.00技能提升补贴支出46,200.00失业补助金457,763.00合计18,583,714.94表3-13.平泉市失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）平泉市稳岗返还稳岗返还支出4,795,059.25失业保险待遇资金失业保险金支出4,957,433.80基本医疗保险费支出664,968.10取暖费227,145.42其他一次性留工培训补助支出6,530,500.00价格临时补贴支出27,479.20一次性扩岗补助支出105,000.00技能提升补贴支出618,300.00失业补助金1,089,670.00合计19,015,555.77表3-14.围场县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）围场县稳岗返还稳岗返还支出3,476,744.45失业保险待遇资金失业保险金支出4,546,874.60基本医疗保险费支出68,603.30取暖费295,403.87其他一次性留工培训补助支出3,933,000.00价格临时补贴支出22,333.50一次性扩岗补助支出100,500.00技能提升补贴支出149,650.00失业补助金515,418.00合计13,108,527.72表3-15.兴隆县失业保险基金资金支出详情统计表地区支出类型金额（元）兴隆县稳岗返还稳岗返还支出3,275,638.65失业保险待遇资金失业保险金支出4,222,848.00基本医疗保险费支出990,419.78取暖费212,083.20其他一次性留工培训补助支出6,155,500.00价格临时补贴支出26,212.30一次性扩岗补助支出130,500.00技能提升补贴支出43,300.00失业补助金926,490.00合计15,982,991.93根据表3-1至3-15，2022年市失业保险基金项目中，市失业保险中心2022年初申请预算16085.45万元，年中追加预算19300万元，共计申请预算35385.45万元，2022年度共收到财政拨款29474.03万元，资金到位率为83.29%。市本级及四区八县2022年度失业保险基金共支出29376.86万元，预算执行率为99.67%。4.项目组织管理项目涉及各享受失业保险基金的企业（以下简称“企业”），市失业保险基金管理中心（以下简称“市失业保险中心”），四区八县失业保险管理中心（以下简称“区（县）失业保险中心”），市人力资源和社会保障局（以下简称“市人社局”）和市财政局。（1）各个符合失业保险申请条件的企业根据自身情况向所属区失业保险中心提交失业保险申领申请，由所属区失业保险中心审批后提交市失业保险中心；（2）市失业保险中心将其审批后的失业保险申领材料汇总，上报至市人社局进行审批；（3）市人社局将审核后的汇总材料进行整理，向市财政局提交资金申请；（4）市财政局根据具体情况进行审批，审批后将申请资金拨付至市失业保险中心，由市失业保险中心根据市四区（双滦区、双桥区、高新区及营子区）、八个县（兴隆县、宽城县、丰宁县、隆化县、县、滦平县、平泉市、围场县）实际申报情况及资金需求，向四区八县进行拨款；（5）市本级及各区根据企业申领材料进行失业保险基金发放。（二）项目绩效目标根据项目单位提供的《绩效目标表》，项目绩效目标如下：1.年度目标保障失业保险基金平稳运行；保证失业保险金按时足额发放。2.绩效指标市失业保险基金管理中心2022年全市失业保险基金项目的绩效指标详情见下表。一级指标二级指标三级指标指标值数量指标参保人数（万人）≥37.64质量指标发放准确率100%时效指标发放及时性100%成本指标按政策规定发放按政策发放社会效益指标受补助人群生活水平提高有所提高满意度指标服务对象满意度指标参保人员满意度≥90%二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1.绩效评价目的本次评价的目的主要是为了考察2022年全市失业保险基金项目资金使用情况和取得的效果，总结项目管理经验，发现项目管理存在的问题，为政府和预算部门改进项目管理、完善预算管理提供可行性参考意见，为以后年度预算编制与申报绩效目标提供充分有效的依据，以达到改进预算管理、控制节约成本、优化资源配置、提高预算资金使用效益的目的。2.评价对象和范围本次绩效评价的对象是市失业保险基金管理中心2022年全市失业保险基金项目，评价范围为2022年1月1日—2022年12月31日。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等1.评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价主要针对具体支出及其产出效益，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2.评价指标体系本次2022年全市失业保险基金项目评价指标体系，包括评价指标、指标解释、指标说明等。评价指标如下：（1）决策类指标决策类指标主要评价项目立项、绩效目标、资金投入三个方面。项目立项方面包括立项依据充分性、立项程序规范性；绩效目标方面包括绩效目标合理性、绩效指标明确性；资金投入方面包括预算编制科学性、资金分配合理性。（2）过程类指标过程类指标主要评价资金管理和组织实施两方面。资金管理方面包括资金到位率、预算执行率、资金使用合规性；组织实施方面包括管理制度健全性和制度执行有效性。（3）产出类指标产出类指标主要评价项目资金的主要职能实现程度及主要产出情况。如全市参保人数、全年征收失业保险金额、失业保险扩面新增人次、资金发放准确率、资金发放及时性、成本控制率等。（4）效益类指标效益类指标评价重点为项目实施所产生的效益以及受益对象满意度等。如减轻失业人员生活和再就业压力、稳定企业岗位情况、大规模失业事件、失业保险知晓率、受助企业（个人）满意度等。（具体绩效评价指标体系见附件1）。3.评价方法评价机构运用成本效益分析法、因素分析法、比较法、公众评判法等分析方法，对项目决策、过程、产出、效益四方面进行综合评价。（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，评价绩效目标实现程度。（2）因素分析法。是指通过综合分析影响项目绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。（3）比较法。是指通过项目内容与同类其他项目内容执行情况对比，项目计划内容与实际执行情况对比，评价绩效目标的实现程度。（4）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，评价绩效目标实现程度。4.评价标准按照《市市级预算绩效重点评价管理办法》（承财绩〔2020〕2号）、市财政局关于印发《市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）》的通知（承财评价〔2021〕10号）等文件要求，项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，评价结果满分100分，分为四个级别：评价得分为90分（含）-100分，评价等级为“优”；评价得分为80分（含）-90分，评价等级为“良”；评价得分为60分（含）-80分，评价等级为“中”；评价得分为60分以下，评价等级为“差”。对存在重大违法违规问题或造成严重社会不良影响的，可直接确定评价结果为“差”。（三）绩效评价工作过程1.准备阶段2023年5月中上旬为准备阶段：（1）成立绩效评价工作组评价机构接受市财政局委托，明确工作内容、依据、方式方法、时间安排、保障机制等，组建评价工作组，梳理评价思路。（2）建立联系并发放填报模板编制项目绩效评价资料清单；评价工作组与项目单位建立联系，初步了解项目基本情况，明确绩效评价相关工作安排；发放资料准备清单等。（3）入户调研并收集资料评价工作组入户项目单位，了解项目决策、管理、绩效基本情况，并初步收集相关资料；项目单位根据绩效评价要求，收集、整理项目决策、管理、绩效材料，提交评价工作组。2.实施阶段2023年5月下旬-8月中下旬为实施阶段，主要开展了如下工作：（1）全面收集项目资料并审查项目单位根据绩效评价要求，收集、整理项目决策、管理、绩效材料，提交评价工作组。评价工作组对收集到的资料完备性、数据真实性进行合规性审核，及时将项目疑问点和需进一步补充的资料反馈至项目单位，项目单位根据反馈意见准备相关材料，在规定时间内提交至评价工作组，作为绩效评价的重要依据，通过初步收集-意见反馈-再次审核和反馈-再次提交的程序收集到的资料和数据为绩效评价分析工作有序、保质完成奠定了重要基础。（2）编制工作方案和绩效评价指标体系评价工作组根据市财政局印发的《市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）》（承财评价〔2021〕10号）及项目情况，编制工作方案和绩效评价指标体系。项目绩效评价指标体系表详见附件1。（3）再次入户调研评价工作组根据审核通过的实施方案，针对遇到的重要问题、难点，再次入户项目单位进行调研，深入了解项目实际情况。（4）综合评价及打分评价工作组通过和项目单位沟通和提交的资料，结合现场调研情况，对项目绩效实现情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，进行打分并形成正式评价结论。3.报告形成阶段2023年9月为报告形成阶段：评价工作组根据收集到的项目相关资料，对项目决策、管理、绩效进行综合分析，按照规定的文本格式和内容撰写绩效评价报告。评价报告经过评价机构内部三级审核，形成征求意见稿，提交市财政局和项目单位征求意见。评价工作组根据反馈意见修改形成绩效评价报告正式稿报送市财政局。（四）数据采集方法及过程为全面支撑此次绩效评价工作的开展，评价工作组在绩效评价体系的基础上，设计了社会调查方案，为评价工作组获取主观评价和定性指标信息提供依据。为确保数据的真实性，在数据采集过程中，评价工作组通过查看项目单位记账原始凭证、发票与核查纸质合同相结合的方式进行数据收集。通过对项目单位相关业务人员和财务人员进行访谈，以进一步补充数据，使得相关数据能真实、有效地取得，信息更加真实、充分。通过采取随机抽样的方法对项目单位工作人员和来访人员进行社会问卷调查，评价工作组能更加真实地了解到项目是否按照计划实施完成，项目的实施是否达到了预期的效果等，为项目的评价提供依据。三、综合评价情况及评价结论（一）项目决策方面项目立项符合国家、河北省、市相关政策文件要求及指示，与部门职责范围相符，属于公共财政支持范围，立项依据充分；项目事前经过集体决策，按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求。项目设置了项目绩效目标，并将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，但存在绩效目标设置不够完整，绩效指标不够全面、可衡量性不足等问题。项目预算与实际内容相匹配，与年度目标相适应，但预算编制精准度不够，对社会保险政策调整对基金支出的影响考虑不够全面。（二）项目过程方面项目资金使用规范，预算执行率较高。项目单位依据河北省相关制度对项目进行管理，但部分制度出台时间距今时间较长，使用效益有待考量，并且项目单位未依托省级实施方案和管理办法制定市本级或单位内部的实施方案或管理制度，针对失业保险基金的适用范围、人员组织分工、各版块工作流程、监督管理、保障措施等内容进行合理规划。（三）项目产出方面2022年市全市失业保险参保人数为37.94人，征缴失业保险费收入1.95亿元，失业保险扩面新增2.55万人，均超额完成计划目标，并严格按照相关标准和规定对申领企业（个人）提交的申领材料进行层层审核，审核通过后进行资金发放，资金发放准确，成本控制良好。但通过问卷调查结果得知，部分人反映申请的失业保险基金有未及时到账的情况，资金发放及时性有待加强。（四）项目效益方面项目单位将政策发布到日报、市人社局局网和“人社”微信公众号，通过“百姓热线”电台节目等方式进行宣传。按照政策要求发放失业保险待遇资金，在一定程度上减轻失业人员生活、再就业压力；为7293家参保企业审核发放失业保险稳岗返还资金，惠及职工17.55万人，有助于促进企业岗位稳定，2022年市未发生大规模失业事件，整体效益良好。通过评价，2022年全市失业保险基金项目综合得分86.52分，项目综合绩效评定结论为“良”。项目决策、过程、产出、效益各部分得分情况如表4所示。（具体评价得分情况见附件1）表4.2022年全市失业保险基金项目绩效评价得分一览表一级指标分值得分得分率项目决策1512.2081.33%项目过程2519.6678.64%项目产出3028.5095.00%项目效益3026.1687.20%合计10086.5286.52%四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况1.项目立项方面（1）立项依据充分性首先，如上述立项背景所述，该项目符合《中华人民共和国社会保险法》《失业保险条例》、河北省人力资源和社会保障厅河北省财政厅国家税务总局河北省税务局印发的《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作有关事项的通知》（冀人社规〔2022〕7号）、河北省人力资源和社会保障厅河北省发展和改革委员会河北省财政厅国家税务总局河北省税务局联合发布的《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》（冀人社发〔2022〕12号）等政策文件要求及指示。其次，市失业保险基金管理中心具有“负责失业人员的调查、登记工作；负责失业保险登记、缴费申报工作；负责编制全市失业保险收支计划；负责核定失业保险待遇等工作”的职责，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需。再次，项目旨在保障广大参保人员合法权益，确保各项社会保险待遇按时发放，提高参保人员的获得感和幸福感，代表社会共同利益和长远利益，属于公共财政支持范围。最后，项目由市失业保险中心申请设立，不存在与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的情况。因此，项目立项依据充分。根据评分标准，该部分分值为2分，得分2分。（2）立项程序规范性本项目作为延续性项目，项目单位每年在项目设立过程中均根据国家、河北省、市文件要求申请资金，履行财政资金申请流程，向市财政局申请预算资金，审批文件、材料符合相关要求。项目立项程序规范。根据评分标准，该部分分值为2分，得分2分。2.绩效目标方面绩效目标合理性和绩效指标明确性。该项目设置了项目绩效目标，并将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，项目绩效目标与实际工作内容具有一定的相关性，但存在以下问题：一是年度目标设为“保障失业保险基金平稳运行；保证失业保险金按时足额发放。”未体现项目实际产出和效果，无法全面体现2022年的工作任务；二是部分绩效指标设置不够全面、科学。例如数量指标仅设置“参保人数”，未涵盖所有项目内容，并且数量指标值与年度预算数不一致，前者为37.64万人，后者是36.25万人；效益指标缺少“失业保险政策知晓率”“大规模失业事件发生数”等可衡量的核心指标。根据评分标准，该部分分值为5分，得分3.7分。3.资金投入方面预算编制科学性和资金分配合理性。根据《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》（国发〔2010〕2号），编制社会保险基金收入预算应综合考虑统筹地区上年度基金预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测以及社会保险工作计划等因素，包括社会保险参保人数、缴费人数、缴费工资基数等。统筹地区人民政府应根据社会保险基金收支、财政收支等情况，合理安排本级财政对社会保险基金的补助支出。编制社会保险基金支出预算应综合考虑统筹地区本年度享受社会保险待遇人数变动、经济社会发展状况、社会保险政策调整及社会保险待遇标准变动等因素。社会保险待遇支出预算应根据上年度享受社会保险待遇对象存量、上年度人均享受社会保险待遇水平等因素确定，同时考虑本年度变动情况；社会保险非待遇性支出预算要严格执行社会保险政策和管理制度规定。2022年度失业保险基金项目预算根据上一年度的发放数量和发放人数确定，采用“增量预算”方式进行预算编制，较为稳定的控制预算数额，项目预算与实际内容相匹配，与年度目标相适应，但预算编制精准度不够，对社会保险政策调整对基金支出的影响考虑不够全面，导致全年享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数累计完成数高出预算数68%。根据评分标准，该部分分值为6分，得分4.5分。（二）项目过程情况1.资金管理方面（1）资金到位率根据市失业办提供的预决算资料、资金明细账、财务凭证等资料，市失业保险中心2022年初申请预算16085.45万元，年中追加预算19300万元，共计申请预算35385.45万元，2022年度共收到财政拨款29474.03万元，资金到位率为83.29%。根据评分标准，该部分分值为5分，得分0.82分。（2）预算执行率截至2022年12月31日，失业保险基金共支出29376.86万元，项目预算执行率为99.67%。根据评分标准，该部分分值为6分，得分4.84分。（2）资金使用合规性根据评价工作组现场调研情况和资料收集情况，项目资金使用严格按照《预算法》和市失业保险中心相关财务管理办法执行，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合相关管理规定，没有发现项目单位在资金使用过程中存在截留、挤占、挪用、虚列支出等违法违规情况，资金使用合规。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。2.组织实施方面（1）管理制度健全性财务管理制度方面，市失业保险中心主要依据《河北省失业保险经办业务风险内部控制暂行办法》《市人力资源和社会保障局社会保障基金和就业资金管理规定（试行）》《市人力和社会保障局财务管理办法》等制度对失业保险基金进行管理，《河北省失业保险经办业务风险内部控制暂行办法》虽然在基金财务管理、信息系统管理、管理机构及财会人员职责、主管会计岗位职责、支出管理等多方面都进行了规范，但该办法于2014年颁布，距今已有8年，《市人力资源和社会保障局社会保障基金和就业资金管理规定（试行）》为2017年制定，距今也有5年，可能存在部分内容不适应现阶段市失业保险基金的实际情况。业务管理制度方面，市失业保险中心主要依据河北省人社厅河北省财政厅联合印发的《关于扩大失业保险保障范围实施方案》《河北省失业保险实施办法》《河北省社会保险基金监督办法》等制度对失业保险基金进行管理，未制定市本级或单位内部针对失业保险基金的业务管理制度或实施方案。管理制度健全性有待提高。根据评分标准，该部分分值为5分，得分4分。（2）制度执行情况本项目由各个符合失业保险申请条件的个人或企业根据自身情况通过采用线上申请和手机APP提交失业保险申领申请，由所属区失业保险中心审批后提交市失业保险中心，市失业保险中心审批后提交至市人社局进行审批，市人社局审核后向市财政局提交资金申请，市财政局根据具体情况进行审批，审批后将申请资金拨付至市失业保险中心，由市失业保险中心根据市四区八县实际申报情况及资金需求进行拨款，市本级及各区根据企业申领材料进行失业保险基金发放。项目执行严格遵守相关法律法规和相关管理规定，支出调整手续完备，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，制度执行有效。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。（三）项目产出情况1.产出数量方面1）全市参保人数。2022年计划全市失业保险参保人数为37.64万人，实际2022年全市失业保险参保人数为37.94人，超额完成全年目标任务。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。2）全年征收失业保险金额。2022年计划市全年征收失业保险费金额达到1.5亿元，实际2022年全市征缴失业保险费收入1.95亿元，完成全年目标130%。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。3）失业保险扩面新增人次。2022年计划市全年失业保险扩面新增不少于2.25万人次，实际2022年市全年失业保险扩面新增2.55万人，已完成全年目标任务113.3%。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。2.产出质量方面。资金发放准确率，本项目的各项失业保险基金发放前，都严格按照相关标准和规定对申领企业（个人）提交的申领材料进行层层审核，审核通过后进行资金发放，资金发放均准确、合规。资金发放准确率达到100%。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。3.产出时效方面。资金发放及时性，通过问卷调查结果得知，反映申请的失业保险基金（包括但不限于失业保险金、失业补助金、技能提升补贴、临时生活补贴等）不能每月及时到账的人占22.75%，但未造成重大影响，资金发放及时性有待加强。根据评分标准，该部分分值为5分，得分3.5分。4.产出成本方面。成本吻合度，失业保险基金2022年度共收到财政拨款29474.03万元，共支出29376.86万元，在项目实施过程中严格按照各政策要求审批通过后进行资金支出，成本控制和吻合度良好。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。（四）项目效益情况1.项目效益方面1）减轻失业人员生活和再就业压力方面，通过工作组走访、问卷调查发现，项目实施对减轻失业人员生活、再就业压力起到了一定的积极作用，在调查的1329人中，有86.90%的受益人认为通过失业保险基金的发放可以减轻生活压力，81.11%的受益人认为失业保险待遇能够减轻就业压力。根据评分标准，该部分分值为5分，得分4.03分。2）稳定企业岗位情况，2022年参加失业保险人员为379402人，享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数175504人，享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数占比为46.26%，截至2022年底，市为7293家参保企业审核发放失业保险稳岗返还资金，惠及职工17.55万人，稳岗岗位补贴政策有助于促进企业岗位稳定。根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。3）失业保险政策知晓率，项目单位根据相关文件起草《关于开展2022年失业保险稳岗返还工作的公告》并制作宣传材料《稳经济保就业政策明白纸》7000份到企业进行宣传并将电子版发放到“一体化平台”弹窗提示和发送到企业QQ群，将政策发布到日报、市人社局局网和“人社”微信公众号，通过“百姓热线”电台节目等方式进行宣传。但通过1329名群众对“您了解失业保险基金的有关政策(包括但不限于失业保险金、失业补助金、技能提升补贴、稳岗补贴、临时生活补贴、一次性留工培训补助)？”开展调查问卷，其中有39.13%受访者表示非常了解，27.61%受访者表示比较了解，25.13%受访者表示了解一点，但具体情况不清楚，8.13%受访者表示不了解，失业保险政策综合知晓率66.24%。根据评分标准，该部分分值为5分，得分4.06分。4）大规模失业事件发生数，根据工作组走访和座谈，2022年度市未发生大规模失业事件，根据评分标准，该部分分值为5分，得分5分。2.满意度方面在绩效评价期间，评价工作组对受助企业（个人）进行了满意度问卷调查，通过统计平台及微信渠道发放、收集有效问卷共计1329份。受益对象对失业保险金制度的满意度达到83.79%，对失业保险申请流程、便携程度等满意度达到85.97%，对失业保险经办服务水平满意度达到87.87%，对失业保险整体情况满意度达到86.87%，项目综合满意度达到86.13%。根据评分标准，该部分分值为10分，得分8.07分。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析（一）主要经验及做法一是积极完成失业保险基金工作目标，加大扩面征缴工作力度，推动市单位参加失业保险。2022年全市参保人数37.94万人，新增扩面2.55万人，已完成全年目标任务113.3%；全市征缴失业保险费收入1.95亿元，完成全年目标130%；失业保险基金累计支出2.93亿元；全市共为13752人发放失业保险金8155万元；全市失业保险基金累计结余1.95亿元，保障能力进一步增强。二是落实各项稳经济政策。全市已为7239户企业拨付稳岗补贴7596.43万元，惠及职工17.55万人。为7702家企业发放一次性留工培训补助资金9958.7万元，惠及职工19.91万人。为350家企业发放一次性扩岗补贴184.05万元。全年审核发放技能提升补贴2717人次，补贴金额476.17万元。三是积极推行“网上办”。为参保单位及失业人员排忧解难，完善信息系统，实行失业保险缴费网上申报，企业自身通过社保服务平台即可进行申报，失业人员通过手机APP操作即可申领失业保险金，实现“不见面”服务，简化了申报流程；统一失业保险关系转移手续，方便失业人员办理转移接续手续；申报、受理、审核、发放全程在网上经办，还可随时查看办理进度，实现“不进社保门，可办社保事”。（二）存在的问题及原因分析1.预算编制准确性有待提升2022年度失业保险基金项目预算根据上一年度的发放数量和发放人数确定，采用“增量预算”方式进行预算编制，对社会保险政策调整对基金支出的影响考虑不够全面，预算编制精准度不够，导致全年享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数累计完成数高出预算数68%。原因主要有以下几方面：第一，基层经办机构及人员对失业保险基金预算编制的参与度较低。失业保险基金预算编制一般是上级部门编报制定所属省市年度预算指标，如“领取失业保险金人员”及其他基金支出项目，下达指标至各基层经办机构，基层经办机构负责预算指标的具体执行，这样的模式因基层经办机构及人员对社保基金预算编制的参与度较低，就会造成基层经办机构实际执行结果与上级下达的预算指标相脱节，出现较大偏差。第二，失业保险基金预算编制对本地区社会经济发展及政策调整变化考虑不充分。失业保险基金收入预算与所属区域上年度基金预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测以及社会保险工作计划等方面紧密相关，而这些因素具有高度的宏观和全局性，往往与该区域的长远规划发展尤其是产业布局政策及发展规划等密切相关，一定程度上影响预算的精准性。第三，基金预算编制方法较为单一，有待发掘实操性较强的编制方法。失业保险基金预算编制主要做法是通过计算分析历年指标增长变动情况，主观估计调整后得出一个增长率，在上年实际执行数据的基础上测算出相关预算指标，而非依据各险种具体情况和影响因素不同、因地制宜，采用相应的方法进行编制。失业保险基金预算编制主要分为基金收入、基金支出预算两大部分，而基金支出预算影响因素涉及多项，失业保险待遇支付政策及项目类别差别较大，且历年数据无明显的线性规律，如果仍采用单一的增长率测算，得出的预算编制结果与实际结果会出现较大的差距。2.内部控制管理制度有待完善，长效管理机制有待加强市失业保险中心依据的《河北省失业保险经办业务风险内部控制暂行办法》虽然在基金财务管理、信息系统管理、管理机构及财会人员职责、主管会计岗位职责、支出管理等多方面都进行了规范，但该办法于2014年颁布，距今已有8年，《市人力资源和社会保障局社会保障基金和就业资金管理规定（试行）》为2017年制定，距今也有5年，可能存在部分内容不适应现阶段市失业保险基金的实际情况。并且市失业保险中心主要依据省级实施方案、监督管理办法等对失业保险基金进行管理，未制定市本级或单位内部针对失业保险基金的业务管理制度或实施方案。内部控制管理制度时效性和部门长效管理机制有待提高。3.绩效目标设置不够合理完整，部分绩效指标设置不够全面一是年度目标设为“保障失业保险基金平稳运行；保证失业保险金按时足额发放。”未体现项目实际产出和效果，无法全面体现2022年的工作任务；二是部分绩效指标设置不够全面、科学。例如数量指标仅设置“参保人数”，未涵盖所有项目内容，并且数量指标值与年度预算数不一致，前者为37.64万人，后者是36.25万人；效益指标缺少“失业保险政策知晓率”“大规模失业事件发生数”等可衡量的核心指标。六、相关建议1.提高失业保险基金预算编制的科学性第一，调动基层经办机构参与所属区域的基金预算编制工作，加大基金预算编制人员培训力度。上级管理部门可以尝试将基金预算编制工作分解下放至各基层经办机构，将预算编制和考核分开，基层经办机构负责基金预算编制工作，而上级部门负责制定统一的预算管理制度并对预算执行情况进行考核激励，这也有利于调动基层经办机构的积极性，提高基金预算管理工作的精度。第二，基层经办机构可以抽调相关经验较为丰富的人员，组建基金预算编制专业团队，详细分析和了解其所服务区域内参保企业及人员现有的实际情况，与所属区域内相关部门积极协调沟通，获悉对区域内企业发展密切相关的宏观发展规划及产业调整等重点政策，综合历年变动情况，更为科学、客观地展开预算编制工作。上一级部门据此汇总分析各基层经办机构预算数据后得出的最终预算指标将更为客观和准确。基层经办机构今后在实际工作中，可以通过定期与非定期的专业培训，多方法多途径大力提高预算编制工作相关人员的专业水平与能力，使得基金预算编制团队的工作更为高效和精准。第三，加大信息系统建设力度，很多经办机构在编制基金预算时，多数以历年基金收入的单一总量数据为依据进行简单的测算，无法采用较为复杂的预算模型及方法。如果能建立专用的社保基金预算信息系统，提取和搜集大量的历史数据，深度分析挖掘以往历史数据的特征和规律，建立相关精算模型，用于预算编制工作，尤其是研究开发与各地社会保险政策配套相关的基金预算专业软件，将会大大提高预算的精度和科学性，提升预算编制水平。2.注重失业保险基金管理制度和部门长效管理机制建设建议市失业保险中心在延续河北省相关政策和管理办法外，结合市失业保险的实际收支情况和市失业人群、相关企业以及财政局对失业保险金的相关要求，制定更加贴合市市情、失业保险管理中心内部机制和运转规则的管理制度或实施方案，针对失业保险基金的适用范围、人员组织分工、各版块工作流程、监督管理、保障措施等内容进行合理规划，进一步完善市失业保险中心的长效机制建设，并注重使用时效，按照要求及实际情况进行修订，提高资金的使用效率。3.重视绩效目标提炼，增加绩效指标完整、可考性一是设定绩效目标时要做到指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，除了设置年度绩效目标外，还应当将年度绩效目标进行细化与分解，要体现出项目的产出与效益。绩效目标可设置为“通过为市符合失业保险政策的企业和个人按时足额发放失业保险待遇资金、稳岗返还补助、一次性留工培训补助、一次性扩岗补助、技能提升补贴、失业补助金、价格临时性补贴等工作，保障失业保险基金平稳运行，保障广大参保人员合法权益，提高参保人员的获得感和幸福感”。二是对绩效指标的设置要完整、与项目相关，避免绩效目标与指标设置的随意性，便于后期项目实施过程中将绩效目标与实际情况进行对比，完整的监控资金使用效益。如数量指标可增设“领取失业保险金人数”“领取技能提升补贴人数”“享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数”等指标；效益指标可增设“失业保险政策知晓率”“大规模失业事件发生数”等量化、可衡量的指标。另外，当项目内容或预算有调整时，要履行相关调整手续，调整相应的绩效目标及指标。七、其他需要说明的问题1.本报告是评价机构对项目单位截至2023年8月13日所提供的资料进行全面分析与评价，并结合现场调研情况综合形成的。2.本报告仅为财政局2022年度项目重点绩效评价工作提供参考依据，不做其他用途。八、附件附件：1.项目绩效评价指标体系表2.项目现场调研照片3.社会调查问卷及结果附件1项目绩效评价指标体系表一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明评分规则得分扣分原因决策（15分）项目立项（4分）立项依据充分性（2分）项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。评价要点：

①项目立项是否符合国家法律法规、国民发展规划和相关政策；

②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；

③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；

④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；

⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。具备一个要点实际值得20%权重分。2立项程序规范性（2分）项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：

①项目是否按照规定的程序申请设立；

②审批文件、材料是否符合相关要求；

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等。具备要点1实际值得40%权重分，其余要点每符合一项实际值得30%权重分。2绩效目标（5分）绩效目标合理性（2分）项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：

①项目是否有绩效目标；

②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；

③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。具备要点1实际值得40%权重分，其余要点每符合一项实际值得20%权重分。1.6绩效目标设置未体现项目完成后的实际产出和效果。决策绩效目标绩效指标明确性（3分）依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用于反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

③是否与项目目标任务数或计划数相对应。具备要点1实际值得40%权重分，其余要点每符合一项实际值得30%权重分。2.1绩效指标全面、可衡量程度不足。资金投入（6分）预算编制科学性（3分）项目预算编制是否经过科学论证、有明确的标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评价要点：

①预算编制是否经过科学论证；

②预算内容与项目内容是否匹配；

③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；

④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。具备一个要点实际值得25%权重分。1.5预算编制精准度不够，对社会保险政策调整对基金支出的影响考虑不够全面，导致全年享受稳定岗位补贴企业参加失业保险人数累计完成数高出预算数68%。资金分配合理性（3分）项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用于反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。评价要点：

①预算资金分配依据是否充分；

②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。具备一个要点实际值得50%权重分。3过程（25分）资金管理（15分）资金到位率（5分）实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）X100%。

实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。

预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。实际值为100%得满分，每降低1%扣权重分的5%，扣完为止。0.8229474.03/35385.45*100%=83.29%预算执行率（5分）项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）X100%。

实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。实际值为100%得满分，每降低1%扣权重分的10%，扣完为止。4.8429376.86/29474.03*100%=99.67%资金使用合规性（5分）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；

③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；

④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。具备要点①-④得100%权重分，任意一项不具备得0权重分。5过程组织实施（10分）制度管理健全性（5分）项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：

①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；

②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。具备一个要点实际值得50%权重分。4财务管理制度时效性有待考量，业务管理制度均按照省级文件，缺少市本级和部门内部制度。制度执行有效性（5分）项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价要点：

①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；

②项目调整及支出调整手续是否完备；

③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。具备要点1实际值得30%权重分，其余要点每符合一项实际值得20%权重分。5产出（30分）产出数量（15分）全市参保人数（5分）考察2022年度市失业保险参保人数情况。评价要点：2022年失业保险参保人数≥37.64万人实际值达到目标值得满分，每降低1%扣权重分的10%，扣完为止。5全年征收失业保险金额（5分）考察2022年度市征收失业保险费金额情况。评价要点：市2022年全年征收失业保险费金额达到1.5亿元实际值达到目标值得满分，每降低1%扣权重分的10%，扣完为止。5失业保险扩面新增人次（5分）考察2022年全年市失业保险扩面新增人次，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价要点：市2022年全年失业保险扩面新增人次不少于2.25万人次实际值达到目标值得满分，每降低1%扣权重分的10%，扣完为止。5产出产出质量（5分）资金发放准确率（5分）考察失业保险金、稳岗补贴足额准确发放情况。评价要点：失业保险基金各项支出均按照规定流程足额准确发放，资金发放准确率达到100%。实际值达到目标值得满分，每降低1%扣权重分的10%，扣完为止。5产出时效（5分）资金发放及时性（5分）考察市失业保险基金发放是否及时的情况。评价要点：失业保险基金各项补助均及时发放。及时发放得满分；未及时发放，但未造成重大影响，得70%权重分；未及时发放，且造成了重大影响，不得分。3.5过问卷调查结果得知，反映申请的失业保险基金不能每月及时到账的人占22.75%，但未造成重大影响。产出成本（5分）成本吻合度（5分）完成项目计划工作目标的实际成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本吻合程度。评价要点：成本按照政策规定标准发放。实际值达到目标值得满分，每出现一笔未按照政策规定标准发放扣相应权重分的20%，扣完为止。5效益（30分）项目效益（20分）减轻失业人员生活和就业压力（5分）考察失业人员待遇补助的发放，是否减轻了失业人员的生活压力和再就业压力。评价要点：①有效减轻了失业人员的生活压力；②有效减轻了再就业压力。具备一个要点实际值得50%权重分。问卷调查认为有效减轻失业人员生活和就业压力的人数占比达到85%得相应权重分的100%，每降低1%扣相应权重分的10%，扣完为止。4.0381.11%的受益人认为失业保险待遇能够减轻就业压力。效益项目效益稳定企业岗位情况（5分）考察稳岗补贴是否有助于促进企业岗位稳定。评价要点：稳岗补贴明显有助于促进企业岗位稳定达到预期目标得100%权重分；部分达成预期目标并具有一定效果得50%权重分；未达成预期目标且效果较差不得分。5失业保险政策知晓率（5分）考察群众对失业保险政策的了解情况。评价要点：失业保险政策知晓率达到70%以上实际值达到目标值得满分，每降低1%扣权重分的5%，扣完为止。4.06综合知晓率达到66.24%。大规模失业事件发生数（5分）考察通过项目实施，是否有效防范大规模失业风险事件。评价要点：无大规模失业事件发生数量。实际值达到目标值得满分，否则不得分。5满意度（10分）受助企业（个人）满意度（10分）受助企业（个人）对项目实施效果的满意